REVISIÓN DE CLIENTES

Y CUENTAS POR COBRAR

Esmeralda Martinez Rojo.

Stephany Janeth Méndez García.
 Revisar que haya una carpeta en la oficina del
encargado de clientes y cuentas por cobrar de cada
uno de los clientes en el cual contenga toda la
información correspondiente, como es numero de
cliente, facturas, RFC, domicilio, número de teléfono,
copia de credencial de elector, etc.

 Revisar que las carpetas estén ordenadas en orden

alfabético, además de revisar que toda esta
información sea resguardada en una carpeta digital.
 Si se encuentra que no se está cumpliendo con las especificaciones antes dadas, se
tomara nota en el formato correspondiente de cumplimiento, además de que se
enviara un documento al encargado de esta área para que realice los cambios
correspondientes y se haga conforme a lo esperado.
 FORMATO DE CUMPLIMIENTO
Nombre de la Empresa:
Dirección:
Fecha:
RFC:

Nº Descripcion de la actividad Se realizo Se realizo con un faltante No se realizo Notas

Carpetas ordenadas en orden

1 alfabetico 

FIRMA DEL AUDITOR FIRMA DEL ENCARGADO

• Revisar que todas las cuentas a
la fecha se encuentren en el
estatus de activa.

 Revisar que hayan sido cobradas las cuentas a los clientes en tiempo y
forma, y de no ser así enviaremos un documento a la persona quien nos
debe que no ha realizado el pago correspondiente en la fecha esperada.
Pero antes enviaremos una nota al encargado de esta área para que
verifique que efectivamente no ha pagado el cliente correspondiente.
 Revisar que los saldos de clientes y cuentas por
cobrar no sean mayores a $500,000.00 en un periodo
de tiempo de 3 meses a la fecha en que fue contraída
la deuda.

 Revisar las cuentas canceladas que hayan sido dadas

de baja en el sistema correspondiente y que haya
archivo en físico de este, así como un documento
firmado por las partes interesadas que ha sido
finiquitada la deuda.
 Revisar que el encargado del área de clientes y
cuentas por cobrar se encuentre en un espacio apto
para realizar sus funciones, así como que cumpla con
su horario correspondiente.

 Revisar que solo el personal autorizado tenga acceso

a la información de clientes y cuentas por cobrar.

 Revisar que el sistema digital funcione de manera

correcta y de no ser así enviar una nota al encargado
de sistemas de la empresa que le dé el mantenimiento
correspondiente en la fecha esperada.
 Revisar que todos los documentos expedidos estén
firmados y contengan un anexo de la copia de la
credencial de elector de las personas
correspondientes.

 Revisar si hay quejas por parte de los clientes.

 Revisar las órdenes de venta, así como los

documentos firmados a la hora de entrega de la
mercancía.
 Revisar que los pagarés expedidos han sido pagados
conformes a lo establecido en ellos.

 Revisar que los clientes tengan un documento con

referencias externas de que han pagado en
establecimientos diferentes al presente.

 Al final de la auditoría se enviará un reporte a todos

los interesados para que sea firmado por ellos los cuál
nos informa que han sido enterados y que están en
completo acuerdo con los establecido en el formato de
cumplimiento.