UNIVERSIDAD CATÓLICA DE HONDURAS

“NUESTRA SEÑORA REINA DE LA PAZ”

*Asignatura Administración Financiera

*Equipo
María José Dávila
Ligia Aguilar
Elsa Patricia Rivera
Daniel Mejía

Análisis Financiero Empresa Safe Security S. de R.L.

INTRODUCCION

*La seguridad es un aspecto de

mucha importancia para los
propietarios de viviendas, locales
comerciales y dueños de negocios
en Honduras.
*Por ello, un 94% se inclina a
contratar vigilancia física para
garantizar la integridad de sus
familias, colaboradores y
patrimonio.
 Antecedentes de la empresa

Nombre de la Empresa: Safe Security S. de R.L.

Misión: Proteger a nuestros clientes a través de

soluciones de seguridad personalizadas y de alta
calidad.

AGENDA Visión: Ser reconocidos como la empresa de

seguridad más confiable e innovadora del
mercado de la zona sur, brindando soluciones de
seguridad de alta calidad que superan las
expectativas de nuestros clientes y contribuyen a
crear un ambiente más seguro y protegido.

La Empresa fue creada para cubrir las necesidades de protección

a la ciudadanía que habita en el departamento de Choluteca en
la zona sur de Honduras; 3/9/20XX
ESTADOS FINANCIEROS
Y ANÁLISIS DATOS HISTÓRICOS
 ESTADO DE SITUCIÓN FINANCIERA
SAFE SECURITY. S. DE R.L.

CONCEPTO AÑO 20 21 AÑO 20 22 VARI ACI ÓN %

ACTI VOS
Ac t i vo Cor r i e nt e L1, 453 , 255. 15 L2, 771 , 601. 56 L1, 318, 34 6. 42 91%
Caj a y Bancos 603, 255. 15 1, 351, 601. 56
Cuent as Por Cobr ar Cor t o Pl azo 850, 000. 00 1, 420, 000. 00
Ac t i vo No c or r i e nt e L1, 373 , 550. 00 L1, 088 , 100. 00 - L285, 450. 0 0 -2 1 %
Muebl es Y Ens er es 30, 000. 00 30, 000. 00
- Depr eci aci ón Acumul ada - 6, 000. 00 - 12, 000. 00

ESTADO DE Vehi cul os

- Depr eci aci ón Acumul ada -
1, 320, 000. 00
264, 000. 00 -
1, 320, 000. 00
528, 000. 00
SITUACIÓN Maqui nar i a y Equi po 309, 000. 00 309, 000. 00
- Depr eci aci ón Acumul ada - 15, 450. 00 - 30, 900. 00
FINANCIERA Tot al Ac t i v os L2, 826 , 805. 15 L3, 859 , 701. 56 L1, 032, 89 6. 42 37%
PASI VOS
Pas i vo Cor r i e nt e L23 6, 030. 73 L33 6, 239. 41 L100, 2 08. 68 42%
I mpues t os Por Pagar 236, 030. 73 336, 239. 41
Pas i vo no c or r i e nt e L1, 527 , 032. 23 L1, 451 , 001. 73 L76 , 030. 5 0 5%
Pr es t amos Bancar i os 1, 527, 032. 23 1, 451, 001. 73
Tot al Pas i vo L1, 763 , 062. 96 L1, 787 , 241. 14
PATRI MONI O
Apor t aci ones de l os Soci os 355, 650. 00 355, 650. 00
+/ - Res ul t ados Acumul ados 708, 092. 19 1, 716, 810. 42
Tot al Pat r i moni o 1 , 063, 742. 1 9 2 , 072, 460. 4 2 L1, 008, 71 8. 23 95%
PASIVO + PATRIMONIO L2, 826 , 805. 15 L3, 859 , 701. 56

3/9/20XX
 PRESUPUESTO DE CAJA
SAFE SECURITY. S. DE R.L.

CONCEPTO AÑO 2021 AÑO 2 022

Sal do I ni ci al L325, 650. 00 603, 255. 15
Ent r a das de Ef e c t i vo 9, 350 , 000 . 0 0 1 1, 67 0, 00 0. 00
I ngr es os por Ser vi ci os 9, 350, 000. 00 11, 670, 000. 00
Ef e c t i vo Di s poni bl e 9, 675 , 650 . 0 0 1 2, 27 3, 25 5. 15
Sal i das de Ef e c t i vo 9, 072 , 394 . 8 5 1 0, 92 1, 65 3. 58
Pago de Pr es t amo 62, 967. 77 76, 030. 50
PRESUPUEST Pago de I mpues t o Sobr e l a Rent a
Pago Obl i gaci ones Pat r onal es 349, 200. 00
236, 030. 73
415, 200. 00
O DE CAJA Pl ani l l a de Empl eados 6, 984, 000. 00 8, 304, 000. 00
Agui nal do 1, 164, 000. 00 1, 384, 000. 00
Maqui nar i a y Equi po( Ar mas , camar as , bi ci l et a) 39, 000. 00
Compr a de Uni f or mes 30, 000. 00
Ot r os ar t i cul os de s egur i dad 15, 000. 00 24, 200. 00
Ser vi ci os Publ i cos 19, 224. 00 21, 012. 00
Al qui l er 84, 000. 00 84, 000. 00
Mat er i al de As eo y Li mpi eza 3, 600. 00 3, 840. 00
Papel er i a 9, 600. 00 9, 600. 00
Convi vi os 45, 000. 00 50, 000. 00
Gas t os por I nt er es es 296, 803. 08 283, 740. 36
Sal do Fi nal de Ef e c t i vo 603, 255. 1 5 1, 351, 601. 56
Fl uj o Ne t o de Ef e c t i v o 277, 605. 1 5 7 48, 346. 42
Título de la presentación 3/9/20XX
 E S T A D O D E R E S U LT A D O

ESTADO DE RESULTADOS
SAFE SECURITY. S. DE R.L.

CONCEPTO AÑO 2 02 1 AÑO 202 2 VARIACIÓN %

Ingresos Totales L10 , 2 0 0, 00 0. 00 L12, 240 , 0 00 . 00 L2,040,000.00 20%
Ingresos Por servicios de Seguridad 10,200,000.00 12,240,000.00
- Costos por servicios brindados L7, 70 0, 0 00. 0 0 L9, 240 , 000 . 00 L1,540,000.00 20%
Planilla de empleados (Guardias) 6,600,000.00 7,920,000.00
Aguinaldo de empleados (Guardias) 1,100,000.00 1,320,000.00
Utilidad Bruta L2, 50 0, 0 00. 0 0 L3, 000 , 000 . 00 L500,000.00 20%
- Gastos Operativos L1, 55 5, 8 77. 0 8 L1, 655 , 042 . 36 L99,165.27 6%
Planilla de Empleados (Administración) 384,000.00 384,000.00
Aguinaldo de empleados (Administración) 64,000.00 64,000.00
Servicios Publicos 19,224.00 21,012.00
Alquiler 84,000.00 84,000.00
Material de Aseo y Limpieza 3,600.00 3,840.00
Otros Articulos de Seguridad 15,000.00 24,200.00
Compra de Uniformes - 30,000.00
Papeleria 9,600.00 9,600.00
Convivios 45,000.00 50,000.00
Obligaciones Patronales 349,200.00 415,200.00
Gastos por Depreciación de Muebles y Enseres 6,000.00 6,000.00
Gastos por Depreciación Vehiculos 264,000.00 264,000.00
Gastos por Depreciación de Equipo y Maquinaria 15,450.00 15,450.00
- Gastos Financieros
Gastos por Intereses 296,803.08 283,740.36
Utilidad Antes del Impuesto L9 44, 122. 92 L1, 344 , 957 . 64 L400,834.73 42%
Impuesto Sobre la Renta 236,030.73 336,239.41
Ut i l i dad Ne t a de l Ej e r c i c i o 7 0 8, 0 92. 1 9 1, 0 08, 7 18. 23 L300,626.04 42%
 FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO
SAFE SECURITY. S. DE R.L.

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2

Utilidad o perdida del Ejercicio 708,092.19 1,008,718.23
Gastos por Depreciación de Muebles y Enseres 6,000.00 6,000.00
Gastos por Depreciación Vehiculos 264,000.00 264,000.00
Gastos por Depreciación de Equipo y Maquinaria 15,450.00 15,450.00
Disminución de Activos - -
Aumento de Pasivos 1,763,062.96 24,178.19
Aumento de las aportaciones - -
Sub Total L2, 75 6, 605. 15 L1 , 31 8, 346. 42
Aumento de Activos 2,479,000.00 570,000.00
Disminución del Pasivo
Disminución de aportaciones - -
Fl uj o Ne t o de Ef e c t i vo 2 77, 605 . 15 7 48, 3 46 . 42

3/9/20XX
 PUNTO DE EQUILIBRIO

Datos de Punto de Equilibrio Año 2021 Datos de Punto de Equilibrio Año 2022
CF 577,424.00 CF 584,452.00

PV 17,000.00 PV 17,000.00
CV 11,300.00 CV 11,903.33

PE= 577,424.00 PE= 584,452.00

5,700.00 5,096.67

PE= 101 PE= 115

PE= 1,722,142 PE= 1,949,447

Título de la presentación 3/9/20XX

 RAZONES
*****FINANCIERAS**
**ES DE

3/9/20XX
 CAPITAL NETO DE TRABAJO PRUEBA ACIDA

FM = Activo Corriente -Pasivo Corriente - Si FM ≥ 0 → equilibrio financiero. PA = (Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente
- Si PA > 1 → capacidad para cumplir con obligaciones a corto plazo.
- Si FM ≤ 0 → desequilibrio financiero. - Si PA < 1 → incapacidad para cumplir con obligaciones a largo plazo.
AÑO 2021 AÑO 2022 AÑO 2021 AÑO 2022
FM = 1,444,055.15 - 233,730.73 2,773,901.56 - 338,539.41 PA = 1,444,055.15 - 0 2,773,901.56 - 0
233,730.73 338,539.41
FM = 1,210,324.42 2,435,362.15
PA = 6.18 8.19

El capital Neto de Trabajo para ambos años cuenta con la liquidez suficiente para cubrir con sus obligaciones
La empresa tanto en el año 2021 como en el 2022 cuenta con la capacidad suficiente para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

RAZON CORRIENTE
ENDEUDAMIENTO TOTAL

RC = Activo Corriente / Pasivo Corriente - Si RC ≤ 1→ incapacidad para cumplir con obligaciones a corto plazo.
ET = Pasivo Total / Activo Total Si ET>100%*→ las deudas de la empresa superan sus activos.
- Si RC > 2 → capacidad para cumplir con obligaciones a corto plazo.
*Debe analizarse de acuerdo al tipo de empresa.
AÑO 2021 AÑO 2022
AÑO 2021 AÑO 2022
RC = 1,444,055.15 2,773,901.56
ET = 1,760,762.96 1,789,541.14
233,730.73 338,539.41 L2,817,605.15 L3,862,001.56

RC = 6.18 8.19 ET = 62% 46%

La empresa tanto en el año 2021 como en el 2022 cuenta con la capacidad suficiente para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. El endeudamiento de la empresa para el año 2022 disminuyo considerablemente en comparación al año 2021, por lo que cuenta con un
nivel aceptable de endeudamiento

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 MARGEN DE UTILIDAD BRUTA

MUB = Utilidad Bruta / (Ventas Netas * 100) Permite conocer la eficacia operativa de la empresa (20€ de utilidad por cada 100€ en ingresos por ventas).
AÑO 2021 AÑO 2022
MUB = 2,500,000.00 3,000,000.00
10,200,000.00 12,240,000.00

MUB= 24.51% 24.51%

El margen de Utilidad Bruta se mantiene en ambos años a pesar de un incremento en el gasto, producto de un incremento en la
contratacion de mas guardias de seguridad en la empresa.

ROA

ROA = Utilidad Neta / Activos - Si ROA > 5 → la empresa es rentable.

AÑO 2021 AÑO 2022
ROA = 701,192.19 1,015,618.23
L2,817,605.15 L3,862,001.56

ROA = 25% 26%

En base a los resultados obtenidos se observa que la empresa actualmente es rentable, en ambos años supera el 5 %.

3/9/20XX
3/9/20XX
 PLAN DE INVERSIÓN

Plan de Inversión y fuentes de Financiamiento

Detalle Prestamo Propia Total Inversión
Bicicletas 15 39,000.00 39,000.00
PLAN DE INVERSIÓN Y FUENTES DE
armas 15 225,000.00 225,000.00
FINANCIAMIENTO
camaras 6 45,000.00 45,000.00
vehiculos 2 1,320,000.00 1,320,000.00
Total 1,590,000.00 39,000.00 1,629,000.00
% Participación 98% 2% 100%

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 *COSTO DE CAPITAL
* E VA LUA C I Ó N E CO N Ó M I C A D E L A E M P R E SA *

Costo de Capital Costo de

Año Inversión 18.69% Año Valor presente
Capital Calculos
Fuente de Tasa de % de Costo de 0 - 1,629,000.00 0 - 1,629,000.00 1,629,000.00 831,276.59
Financiamiento Interés Paricipación Capital 2021 986,642.19 2021 831,276.59 797,723.41
2022 1,301,068.23 2022 923,574.24 76,964.52
Préstamo 19 0.98 18.62 10.36482011

Fondos propios 3.5 0.02 0.07 TIR 25%

Costo de Capital 18.69 VAN L106,033.23
C/B 1.07
Costo de Producción 0.8131 PRI 1 año 10 meses 11 dias

Título de la presentación 3/9/20XX

 CONCLUSIONES Y
RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
a. La empresa tiene la capacidad de expandirse
en Choluteca y Valle debido a la gran demanda
de seguridad a nivel nacional y que cuenta con
los índices financieros propicios para este
movimiento.
RECOMENDACIONES
a. Comenzar a invertir recursos económicos en instrumentos
financieros de alta rentabilidad (bonos, depósitos a plazo,
entre otros)
b. Continuar con la elaboración de los estados financieros, lo
que les permitirá tomar mejores decisiones en sus gastos,
inversiones, costos, etc.
c. Continuar las constantes capacitaciones en administración de
riesgos, dispositivos de seguridad y servicio al cliente para
brindar servicios de la más alta calidad y comenzar por
etapas planificadas su expansión en la zona sur del país.
•  
3/9/20XX
ANEXOS
¡GRACIAS!