PLANEAMIENTO DE

PAPELES DE TRABAJO PARA

LA AUDITORÍA MÉDICA

Dra. Edith Encarnación Gallardo

 REFLEXIÓN DE LA EXPERIENCIA

 El comité auditor debe elaborar papeles de trabajo, mediante los cuales deja
constancia de las labores realizadas con el fin de emitir un juicio profesional.

 Dichos papeles de trabajo requieren un manejo reservado. En casos necesarios,

podrán ser examinados por las autoridades competentes.

 Los papeles de trabajo son una evidencia válida de la labor del equipo auditor.

 Cumplen diversos objetivos, como facilitar la preparación del informe, comprobar y

explicar las opiniones expresadas en el informe, coordinar las diversas fases del
trabajo, mantener un registro histórico permanente de la información examinada y
los procedimientos aplicados, servir de guía en revisiones posteriores, etc.

 La preparación adecuada de los papeles de trabajo requiere una cuidadosa

planeación antes y durante el curso de la auditoria.

 Habitualmente se utiliza una hoja de trabajo para cada área sujeta a análisis o
comprobación. Los papeles de trabajo contienen los archivos necesarios de
acuerdo con el ente que se evalúa.
 TEMARIO

CICLO DE AUDITORÍA MÉDICA

PASOS PARA EL DESARROLLO DE AUDITORÍA

GUÍAS DE PRÁCTICA CLÍNICA

CRITERIOS DE EVALUACIÓN EN AUDITORÍA MÉDICA

PLANEACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO

 CICLO DE AUDITORÍA: PROLEGÓMENOS

Lemus Calderón J.D. Auditoría médica y profesional integral: la calidad de la atención en los servicios de salud [En Línea]. Rosario: Corpus Editorial, 2006
[consultado 17 Jan 2022]. Disponible en: http://elibro.net.cientifica.remotexs.co/es/ereader/ucsur/67128?page=146
PASOS PARA EL DESARROLLO DE
AUDITORÍA
• Los pasos para auditoría médica
comienzan (Fraser & Baker, 1998) con la
necesidad de (1) seleccionar un tópico, (2)
formular propósitos específicos, y la (3)
identificación de criterios, basados en la
evidencia, contra los cuales medir la
performance.
• Los datos seleccionados se evalúan para
estimar su desvío respecto del criterio y
determinar la extensión del cambio que es
necesario producir.
• Las actividades ponderadas que surjan de
esta aproximación es probable que provean
mejoras en el cuidado medico.
 PASOS PARA EL DESARROLLO DE AUDITORÍA

• ¿Pará qué se necesita un

estándar?
 PASOS PARA EL DESARROLLO DE
AUDITORÍA
CARACTERÍSTICAS DEL CRITERIO
FACTOR (ESTÁNDAR
CONSECUENCIA )

IMPACTO IMPORTANTE EN SALUD PROBABLE INCREMENTO EN LA MORTALIDAD O

MORBILIDAD SI EL CUIDADO ES POBRE.

AFECTA A GRAN NÚMERO DE MEJORAR LA CALIDAD EN CONDICIIONES

PERSONAS COMUNES USUALMENTE TIENE MÁS IMPACTO
QUE EN CONDICIONES RARAS.

EXISTE EVIDENCIA DISPONIBLE SOBRE DE OTRO MODO, LOS ESFUERZOS POR

CUIDADOS ADECUADOS CAMBIAR EL RENDIMIENTO ACTUAL SON
DIFÍCILES DE JUSTIFICAR.

HAY BUENAS RAZONES PARA SUPONER CONCENTRA EL ESFUERZO EN ELEMENTOS

QUE EL RENDIMIENTO ACTUAL PUEDE ÓPTIMOS DE CUIDADO.
MEJORARSE
 PASOS PARA EL DESARROLLO DE
AUDITORÍA
REDUCIENDO LA RESISTENCIA AL CAMBIO
¿QUIÉN PROPONE EL CAMBIO? LA RESISTENCIA ES MENOS SI:

• LOS QUE ESTÁN INVOLUCRADOS PIENSAN QUE ES SU PROPIO PROYECTO.

• TIENE UN AMPLIO, SINCERO Y VISIBLE APOYO DE LA GERENCIA.
¿QUÉ CLASE DE CAMBIO? LA RESISTENCIA ES MENOS SI:
• ES COHERENTE CON LA CULTURA ORGANIZACIONAL.
• OFRECE ALTERNATIVAS INTERESANTES A LOS PARTICIPANTES.
• LOS PARTICIPANTES SIENTEN QUE SU AUTONOMÍA Y SEGURIDAD NO ESTÁN
AMENAZADAS.

¿QUÉ PROCEDIMIENTOS? LA RESISTENCIA ES MENOS SI:

• LOS PARTICIPANTES COMPARTEN LA EVALUACIÓN Y DESARROLLO Y ACUERDAN EN LOS

PROBLEMAS IDENTIFICADOS COMO IMPORTANTES.
• LOS PROYECTOS SE ADOPTAN POR CONSENSO ENTRE GRUPOS.
• EL PROYECTO SE MANTIENE ABIERTO A REVISIÓN Y REEVALUACIONES.
GUÍAS DE
PRÁCTICA CLÍNICA
 GUÍAS DE PRÁCTICA CLÍNICA

• En 90´s: Centros clínicos organizaban sus propias normas y procedimientos obligatorios para el manejo de una patología
en particular en un paciente.

• Con la MBE, han tomado especial desarrollo las guías de práctica clínica (GPC) como pautas clínicas elaboradas bajo
parámetros estrictos de la MBE para mejorar la efectividad de los servicios de salud.

• Son enunciados o principios que ayudan a los médicos y a los pacientes a tomar decisiones acerca de los cuidados más
apropiados en salud para circunstancias clínicas específicas.
 Las guías dejaron de reflejar los conceptos de los expertos y pasaron a recopilar los hallazgos científicos más recientes
para asegurar que lo propuesto es lo que científicamente está comprobado como útil para la atención del paciente.

• Han adquirido el dinamismo del conocimiento científico, donde lo que es hoy verdadero mañana otros descubrimientos lo
tornan falso. Esto exige que las GPC permanezcan en constante actualización para asegurar a los pacientes calidad en la
atención.
 ELABORACIÓN DE GUÍAS DE PRÁCTICA
CLÍNICA

Según sea el criterio y el interés de cada entidad. Cada uno tiene ventajas y limitaciones.
o Guías balanceadas sobre patologías específicas:
o Estrategia básica: mostrar diferentes alternativas de manejo clínico, especificando beneficios, costos y riesgos de
diferentes acciones. Se emplea la evidencia científica o la experiencia, el concepto de expertos o de un consenso
de médicos de la institución; pueden basarse en MBE.
o Guías de consenso informal:
o Grupo de profesionales, expertos o no, discuten ampliamente diferentes aspectos de la patología, su diagnóstico,
su manejo y aspectos administrativos y llegan a un consenso. Es importante seleccionar a los participantes como
aquellos que tengan amplia experiencia, entrenamiento académico y actualizaciones recientes.
o Guías de consenso formal
o Grupo de expertos en el tema, con amplia experiencia y apoyados en MBE, se reúne para lograr un consenso que
establece recomendaciones sobre el diagnóstico, el tratamiento y el seguimiento de una patología en especial.
Algunas instituciones prefieren reunir a los profesionales que van a utilizar la guía clínica y, con el apoyo de su
experiencia y de la MBE, se reúnen para acordar procedimientos para patologías específicas. Este método es muy
interesante porque obliga a los profesionales, por un lado, a recurrir a la práctica de la MBE y, por otro, a consultar
sus características particulares, sus costos y sus recursos .
 ELABORACIÓN DE GUÍAS DE PRÁCTICA
CLÍNICA
Guías con base en la práctica de la medicina basada en evidencia

o El método reúne lo último de los hallazgos científicos sobre la patología en particular.

o Esta evidencia es clasificada y valorada según un método (el valor de la evidencia de los estudios clínicos controlados de manera persistente tiene un gran peso).
o Luego la estudia un grupo de expertos o de profesionales que conozcan sobre metodología de investigación para que su valoración sea apropiada.
o Puede utilizarse un grupo de profesionales con o sin experiencia, apoyados por otro que tenga los elementos de investigación requeridos para valorar el peso de la
evidencia publicada.
o La presentación de esta GPC es un poco diferente a las anteriores.
o Debe contener una rápida revisión del tema, una descripción de los criterios de evaluación de la evidencia, un análisis de costo-efectividad y los resultados
comparativos de la evidencia más relevante que incluya una comparación de las diferentes tecnologías y una explicación de los beneficios
o Esta guía es presentada a los médicos en ejercicio para su revisión en busca de nuevas opiniones y posteriormente a las sociedades científicas.
o Su método es la Revisión Sistemática de la evidencia científica, puede ser empleado por profesionales no expertos, con el apoyo del internet, que permite el
acercamiento a lo último en la literatura científica y en donde existen direcciones de entidades como Cochrane, que ofrecen el análisis de la evidencia.
o Cada uno de estos métodos tiene sus desventajas. Por ejemplo, los estudios de consenso son duramente criticados por basarse fundamentalmente en la experiencia
y cuando se hace referencia a la evidencia no se puede identificar su validez. Además, perpetúan los errores y establecen una diferencia entre los profesionales: unos
que son expertos o sabios que no se equivocan y otros que deben acatar los conceptos sin opinión y sobre todo aplicarlos a sus pacientes. Este es el paradigma que
parte del método de enseñanza tradicional y que debe ser cambiado por la práctica de la medicina basada en evidencia, en la que se justifiquen las decisiones y se
haga constante actualización de los practicantes para el bien de sus pacientes.
o Cada uno de estos métodos tiene sus desventajas.
o Por ejemplo, los estudios de consenso son duramente criticados por basarse fundamentalmente en la experiencia y cuando se hace referencia a la evidencia no se
puede identificar su validez.
o Además, perpetúan los errores y establecen una diferencia entre los profesionales: unos que son expertos o sabios que no se equivocan y otros que deben acatar los
conceptos sin opinión y sobre todo aplicarlos a sus pacientes.
o Este es el paradigma que parte del método de enseñanza tradicional y que debe ser cambiado por la práctica de la medicina basada en evidencia, en la que se
justifiquen las decisiones y se haga constante actualización de los practicantes para el bien de sus pacientes.

1) Formalización de la experiencia:
La institución debe establecer las
estructuras de funcionamiento y la
responsabilidad (identificar a los líderes y
sus funciones), así como algunos
aspectos administrativos que permitan
llevar a buen término la propuesta tales
como los de secretaría y apoyo logístico.
2) Selección de los tópicos:
• Incidencia y prevalencia de la patología:
más frecuente, más importante.
• Impacto de la enfermedad sobre la
morbi-mortalidad o sobre la calidad de
vida de los pacientes.
• Variabilidad de diagnósticos y
tratamientos de una patología.
Uniformidad de los manejos.
• Los costos, ya que la práctica sin
objetivos usualmente los incrementa.
ETAPAS EN EL DESARROLLO GUÍAS DE
PRÁCTICA CLÍNICA
3) Formalización del grupo de trabajo:
Es recomendable que sus participantes sean
médicos que ejerzan la actividad clínica,
preferiblemente con experiencia en investigación, y
pueden ser acompañados por otros profesionales,
en especial médicos epidemiológicos y
economistas.
Se cuestiona la participación de expertos en el área
porque pueden sesgar la discusión, pero
fundamentalmente porque la discusión no se hace
con base en la experiencia sino en la evidencia,
para lo cual se requiere de información actualizada.
4) Identificación del propósito de la guía
Luego de conformado el grupo de trabajo, se
requiere identificar objetivos y sus alcances, es
decir, a qué se aspira con su implantación, qué
procedimiento se desea estudiar, la población objeto 7)
a la que se desea llegar, las intervenciones que se
desea evaluar y si se quieren cambiar aspectos
preventivos, de diagnóstico o de tratamiento.
5) Búsqueda de la evidencia:
Seleccionar procedimientos o
intervenciones con mejores
resultados, sustentados en pruebas.
Se requiere un sistema de búsqueda
organizada y ágil, que precise los
sitios de búsqueda.
6) Evaluación de la calidad de la
evidencia:
Validez interna (si el estudio fue
bien realizado, conclusiones y
resultados confiables; o carece de
confiabilidad en sus datos) y Validez
externa (se pueden generalizar sus
resultados o, por el contrario, sus
conclusiones están reservadas a la
población estudiada).
Síntesis de la evidencia:
Emplear revisión sistemática
(Introducción, métodos, validez
interna y externa y criterios de
evaluación).
Según MINSA…

RM 422-2005/MINSA NT 027-
MINSA/DGSP- V.01 NORMA
TECNICA PARA LA
ELABORACION DE GUIAS DE
PRACTICA CLINICA 01-06-2005
CRITERIOS DE EVALUACIÓN EN
AUDITORÍA MÉDICA

2022- 2
Criterios de Evaluación Formularios Mínimos
Una buena historia clínica debe registrar: • Carpeta para archivo.
• Cuál es el estado subjetivo del paciente y los hallazgos
objetivos del médico. • Hoja de identificación (nombre del usuario, sexo, edad, números de hc,
dirección y teléfono).
• Cuál fue el diagnóstico presuntivo que formuló el médico.
• Hoja de evaluación.
• Qué elementos de ayuda diagnóstica se solicitaron y cuáles
sus resultados. • Hoja para exámenes de laboratorio.
• Cuál fue el tratamiento establecido
• Otros exámenes y ayudas diagnósticas.
• Cuál fue la evaluación del paciente
• Tiempo de duración del proceso
• Diagnóstico definitivo
Características y atributos de una prescripción farmacológica de calidad

Criterios Administrativos
• Conocimiento básico de las Normas relacionadas con la salud.
• Conocimiento de los reglamentos internos institucionales.
• Manuales de Organización y funciones de cada servicio.
• Conocimiento de información sobre los fines específicos de la
auditoría.
• Conocimiento de los instrumentos a manejar en la aplicación
de la Auditoría.
• Existe correlación entre la indicación de los medicamentos seleccionados y el diagnóstico.
• No se dejaron de prescribir medicamentos necesarios.
• Los medicamentos seleccionados son de un precio más racional que otros de igual beneficio
terapéutico, indicación y calidad.
• No existen interacciones indeseadas entre los medicamentos prescritos.
• Acata guías de manejo y/o vademécum adoptado por la institución.
• No existen contraindicaciones en los medicamentos prescritos.
• La planeación del ciclo de tratamiento está de acuerdo con las normas terapéuticas recomendadas.
• La posología indicada está de acuerdo con la condición del paciente y sus necesidades.
• La vía de administración es apropiada a la necesidad clínica y al estado general del paciente.
 Porcentaje técnico de calidad de elaboración
Objetivos
• Evaluar aspectos de la calidad de la
prestación: eficacia del proceso de
atención.
• Medida por la relación técnico-
científica y continuidad entre la
evolución o control con la HC
precedente y su seguimiento.
• Incluye: notas de ingreso, reingreso,
evolución de consulta externa,
controles a consultas de urgencias,
evolución del paciente hospitalizado,
cirugía, anestesia y notas de egreso.
de HC de evolución o control
Proceso
• Hay secuencias cronológicas y lógicas de las notas iniciales
y de control.
• Expone el motivo de control y retorna y evalúa aquellas
condiciones preocupantes de su progresión y magnitud. Es
decir, los cuali-cuantifica.
• Busca nuevos hallazgos de síntomas.
• Signos relacionados con la condición general.
• La enfermedad del paciente, exploración.
• Observaciones: ratifica, modifica o plantea nuevos
diagnósticos.
• Evalúa los resultados de conductas previas.
• Describe órdenes o conductas tomadas (resultados).
• Anote la fecha, hora e identificación del profesional.
• Consigna el plan de seguimiento.
 PLANEACIÓN DE LOS
PAPELES DE TRABAJO

2022- 2
 PAPELES DE TRABAJO DEL AUDITOR MÉDICO
• El auditor médico debe elaborar papeles de trabajo PLANEACIÓN DE LOS PAPELES DE TRABAJO
en los que deja constancia de las labores o Dos clases de expedientes: Estatutos.
realizadas con el fin de emitir un juicio profesional. a) Expediente con Organigrama.
• Están sujetos a reserva y podrán ser examinados información del año o
Reglamentos.
período que se evalúa.
por las autoridades competentes, en caso b) Expediente del Manuales de procedimiento.
necesario. archivo permanente: Tipo de servicios que prestan.
Información que no
cambia de un período a Planta física.
OBJETIVO DE LOS PAPELES DE TRABAJO otro, no debe ser Sistemas de control.
•
duplicado:
Facilitar la preparación del informe. Comités y actas.
o Escritura de
• Comprobar y explicar las opiniones expresadas en el informe. constitución de la Políticas salariales.
• Coordinar las diversas fases del trabajo. entidad. Políticas de compras.
o Junta directiva,
• Mantener un registro histórico permanente de la información examinada y los Políticas de contratación civil y comercial.
procedimientos aplicados. composición, actas.
Programas de seguros, etc.
• Servir de guía en revisiones posteriores.

CARACTERÍSTICAS DE LOS PAPELES DE TRABAJO

• El contenido de la información varia según circunstancias específicas y del tipo de institución a evaluar.
• Establecer un programa de auditoría, y responsables de cada área que se requiera analizar.
• Tener índices que relacionen hojas de trabajo, con una hoja resumen de cada proceso evaluado.
• Describir procedimientos de verificación aplicados (no transcribir información, sino, solicitar duplicados o fotocopias).
• El auditor debe guardar reserva. Son documentos privados, reservados. Sólo pueden ser conocidos por terceros, con autorización del paciente o en los
casos previstos en la ley
 CONTENIDO DE LOS PAPELES DE TRABAJO
• No es posible determinar todas las posibilidades de una auditoría en salud.
• La mayor parte de los papeles de trabajo estarían en las siguientes categorías:

b) Área administrativa: c) Área asistencial:

 Registro de proveedores.  Número de camas.
a) Estructura orgánica:  Procesos de adquisiciones.  Índices de ocupación, morbimortalidad,
• Junta directiva.  Contratación de servicios. estancia, infecciones, reingresos, etc.
• Estatutos.  Programas de seguros.  Manuales de normas y procedimientos.
• Manuales de funcionamiento.  Inventarios.  Protocolos de manejo.
 Planeamiento hospitalario.  Actas de comités.
• Manuales de normas y
 Mantenimiento.  Equipamiento y dotación.
procedimientos.
 Servicios de alimentación y  Historia clínicas, organización y
• Comités. lavandería. manejo.

d) Área financiera: e) Atención al paciente: f) Recursos Humanos: TODA INFORMACIÓN, CONSIGNAR

 Presupuesto de rentas y
gastos.
 Control presupuestal.
 Sistema contable.
 Registros y control de
ingresos.
 Proceso de facturación.
 Gestión de cartera.
 Estados financieros.
 Pasivos.
 Costos y tarifas.
 Copia de los dictámenes
de estados financieros.
 Manual de funciones. EN:
 Medición de índices de
 Cantidad, calidad y  Cuestionarios.
satisfacción.
distribución del recurso.  Planillas.
 Oportunidad de la  Políticas salariales.
 Hojas de análisis.
atención.  Reglamento de trabajo.
 Actas u otros papeles relativos.
 Demandas por mala  Políticas de  Certificaciones.
práctica. contratación.
 Asientos de ajustes.
 Programas de  Demandas laborales.
 Gráficas.
información a la  Políticas de bienestar-
comunidad. promoción. PARA FACILITAR LA
 Registro de quejas y  Políticas de evaluación RECOLECCIÓN DE LA
de desempeño.
respuesta a los INFORMACIÓN
usuarios.