TRANSACCIONES EMPRESA “CERAMITERRA”

1.02 -06- 22 Se compra una secadora para uso del negocio, con factura No.4526 de la Casa Maras, se paga al contado Bs.50.000,00.
2.03/06/2022 Se apertura una cuenta corriente en el Banco Unión S.A. por Bs. 70.000,00
3.03-06-22 Se contrata un seguro para asegurar el establecimiento industrial se paga a la CIA de seguros “Mercantil Andina” con factura
N° 75 por Bs. 10.000 se paga con cheque del Banco Unión S.A.
4.04 -06 -22 Se hace pintar la fachada y los interiores de las oficinas de la Empresa el pintor, nos cobra Bs 3.000.00 con factura N.º 45,
se paga al contado.
5.04-06-22 El banco Unión S.A. nos pasa el aviso de cargo N° 001 por Bs. 1.800 por el valor de una chequera con factura N° 98.
6.05-06-22.- Se compra un juego de llaves de 24 piezas por 1000 de CASA COMERCIAL S.C. con factura N.º 13 se paga al contado.
7.06/06/2022 Se realiza la compra de nuevo uniforme de trabajo del departamento de La Paz, a Bs. 1.600 con factura N° 120 y pagamos
fletes a Bs. 800 con factura N° 121, pagamos todo al contado.
8.07/06/2022 Se contrata un seguro con factura N.º 87 para asegurar la maquinaria de la empresa, se paga a la Compañía de seguros una
prima de Bs. 15.000 para dos años, se paga en efectivo.
9.08 -06-22 Se compra gasolina para nuestro vehículo, se paga al surtidor Tarija, con factura por Bs 200.00 al contado.
10.
109 -06- 22 Se compra un equipo de aire acondicionado de CONSUL S.R.L. con factura N.º 96 por Bs 3.000,00 al contado, para la
oficina del gerente.
11.
11/06/2022 Se vende 10.000 ladrillos de primera calidad para una construcción de una universidad con factura N.º 99 para una
construcción a Constructora Santa Cruz c/u a 3.50 nos firman una letra de cambio con el interés incluido de 6 % mensual, plazo 30 días
12.
11-06-22 Se compra material de escritorio de la librería “nuevo tiempos” con factura N° 110 por Bs. 10.000 se paga al contado.
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13. 11/06/2022 Se venden 3000 ladrillos de primera calidad a Bs. 3.50 c/u al Sr. Alfredo Sánchez con factura N° 95, al crédito sin documento.
14.
13/06/2022 Se compran 100 lapiceras a Bs. 100, 500 hojas a Bs. 150, todo para el uso del gerente con factura N° 100, se paga al contado.
15.
14/06/2022 El Sr. Alfredo Sánchez nos paga la deuda con factura N° 95 con cheque de Banco Unión S.A
16.
15-06-2022 Se paga fletes y acarreos de la compra de fecha 02-06-2022 por Bs. 1.500 Según factura N.º 70, todo se paga con cheque Banco
Unión S.A.
17.
16/06/2022 Se arruina nuestra maquinaria y se contrata un mecánico para el arreglo, nos cobra Bs. 1.000 y nos emite una factura N° 102,
pagamos con cheque del Banco Unión S.A.
18.
17/06/2022 Se paga con facturas N.º 89 a SETAR por el consumo de luz eléctrica Bs. 600 pago en efectivo.
19.
17/06/2022 Se compra una nueva camioneta NISSAN, para aumentar las cargas de los materiales a Bs. 26.000, nos emite una factura N° 107 y
giramos un cheque del Banco Unión S.A. N° 0234.
20.
17 -06 -22 Se compra una gata industrial para el uso de la sección mecánica de nuestra empresa por 16.000 con factura N.º 12 se paga al
contado.
21.
18-06-22 se vende a Entre Ríos 50.000 ladrillos de primera calidad de 9 huecos para el proyecto mejoramiento de viviendas a Bs. 3.50 cada
uno con factura N° 800.
22.
18/06/2022 Se compra combustible para los vehículos y maquinaria de Estación de Servicio Lucho S.C por Bs. 300 nos dan una factura N. º
30, se paga en efectivo.
23.
19 -06-22 Se compra, varios sillones, sillas y mesas de Tarija S.C. con factura N.º 45 todo por bs 4.000,00 se paga con Banco Unión S.A.
24.
20-06-22 Se cambia una puerta, por otra nueva, se paga al carpintero Bs 980 al contado.
25.
21-06-22 Se realiza la compra de un nuevo horno de LUZAM S.R.L por 8.000 Sus. (Tipo de cambio 7) se paga todo al contado.
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26. 21-06-22 se realiza una venta de 80.000 ladrillos de 6 huecos primera calidad al departamento de Oruro cada uno a Bs. 2.50 nos giran un cheque N° 013

27. 22/06/2022 Se venden 35.000 ladrillos de segunda calidad a Comercial Don Juan con factura N.º 69 al Crédito sin documento c/u a Bs. 2.50 para un proyecto de
“Fortalecimiento de viviendas en Beni”.

28. 24/06/2022 Se compra gasolina para la nueva camioneta de la Estación de servicio El Muelle a Bs. 180 y nos emite una factura N° 114, pagamos al contado.

29. 25- 06- 22 Se vende 12.000 ladrillos a Comercial Cochabamba S.A. c/u a 2,50 al contado con factura N.º 33.

30. 27/06/2022 Se venden 5.000 ladrillos de primera calidad a persona corriente para construcción de casa a Bs. 1,50 c/u, emitimos una factura N° 117, nos pagan con cheque del
Banco Unión S.A.

31. 27-06-22.- Se compra una pala por 150 de Casa Comercial Chamuyo nos e miten un recibo.

32. 28-06-22 Se hace arreglar el portón de la entrada a la industria, se paga al soldador Bs. 750 al contado, el cual se encuentra en el régimen tributario simplificado nos firma un
recibo.

33. 29/06/2022 Se encuentra Bs. 500 en la calle al ir de compra de materiales.

34. 30-06-22 Se paga al personal que trabaja en la empresa por Bs. 38.000 al contado.

35. 30-06-22 Se vende a la cuidad de Villa Montes 100.000 ladrillos de primera calidad de 9 huecos a Bs. 3,50 cada uno, con giran un cheque.

36. 30/06/2022 Se paga los impuestos por el vehículo y el inmueble por la gestión 2022 a la alcaldía Municipal (solo nos dan un recibo) Bs. 3.500 con cheque Banco Unión S.A.

37. 30-06-22 Se cancela a SETAR S.A. por consumo de luz por Bs. 6.000 con factura N° 011 a COSAAL por consumo de agua por Bs. 900 con factura N° 045 y a ENTAGAS
por consumo de gas Bs. 2.500 con factura N° 891 todo al contado.

38. 30-06-22 Se paga sueldos al personal de empleados por el mes de junio por Bs. 15.000 Al contado.

39. 30 -06- 22 Se compra un escritorio de madera para uso del Gerente, de Mueblería Tarija, con factura No.6543. En Bs 8.000,00 Se paga con cheque.
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA “CERAMITERRA”

1. 03-06-22 Se contrata un seguro para asegurar el establecimiento industrial se paga a la CIA de seguros “Mercantil Andina”
con factura N.º 75 por Bs. 10.000 se paga con cheque del Banco Unión S.A.

Código  Junio 03 -1- Debe  Haber 

1.1.4.3   Seguros pagados por adelantado 8.700,00  
1.1.2.3 Crédito fiscal IVA 1.300,00  
1.1.1.3 Banco Unión S.A. 10.000,00
Registro por la contratación de seguro para el
establecimiento industrial de la CIA. De Seguros
Mercantil Juvenil con factura N.º 75

2. 08 -06-22 Se compra gasolina para nuestro vehículo, se paga al surtidor Tarija, con factura N.º 12 por Bs 200.00 al contado .

Código  Junio 08 -2- Debe  Haber 

5.1.7   Lubricantes y combustibles 182,00  
1.1.2.3 Crédito fiscal IVA 18,00  
1.1.1.1 Caja 200,00
“Registro por la compra de gasolina de Surtidor
Tarija S.A. con factura N.º 12”
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA “CERAMITERRA”

3. 17/06/2022 Se compra una nueva camioneta NISSAN, para aumentar las cargas de los materiales a Bs. 26.000, nos emite
una factura N.º 107 y giramos un cheque del Banco Unión S.A. N° 0234.

Código  Junio 17 -3- Debe  Haber 

1.2.1.4   Vehículo 22.620,00  
1.1.2.3 Crédito fiscal IVA 3.380,00  
1.1.1.3 Banco Unión S.A. 26.000,00
“Registro por la compra de nueva camioneta con
factura N.º 107”

4. 18-06-22 Se vende a Entre Ríos 50.000 ladrillos de primera calidad de 9 huecos para el proyecto mejoramiento de
viviendas a Bs. 3.50 cada uno con factura N.º 800.

Código  Junio 18 -4- Debe  Haber 

1.1.1.1   Caja 175.000,00  
5.1.3 Impuesto a las transacciones 5.250,00  
4.1.1 Ventas 152.250,00
2.1.4 Débito fiscal IVA 22.750,00
2.1.2 Impuesto a las transacciones por pagar 5.250,00
“Registro por la venta de 50.000 ladrillos de
primera calidad c/u a 3,50 al municipio de Entre
Ríos con factura N.º 800”
 LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA “CERAMITERRA”

5. 30-06-22 Se cancela a SETAR S.A. por consumo de luz por Bs. 6.000 con factura N° 011 a COSAAL por consumo de
agua por Bs. 900 con factura N° 045 y a ENTAGAS por consumo de gas Bs. 2.500 con factura N° 891 todo al contado.

Código  Junio 30 -5- Debe  Haber 

5.1.34   Servicios Básicos 8.178,00  
1.1.2.3 Crédito fiscal IVA 1.222,00  
1.1.1.1 Caja 9.400,00
“Registro por el pago de servicios básicos a sus
respectivas oficinas correspondiente a la planta
industrial con facturas N° 011, N° 045, N° 891”

6. 30-06-22 Se paga sueldos al personal de empleados por el mes de junio por Bs. 15.000 Al contado.

Código  Junio 30 -6- Debe  Haber 

5.1.1   Sueldos y Salarios 15.000,00  
1.1.1.1 Caja 15.000,00 
“Registro por el pago de sueldos al contador
externo”
 LIBROS MAYORES DE LA EMPRESA “CERAMITERRA”
 
CAJA BANCO UNIÓN S.A. CAPITAL SR. FABRICIO BRAVO CREDITO FISCAL IVA
300.000,00   70.000,00 10.000,00 3.292.000,00 6.500,00  
10.500,00 50.000,00 1.800,00 1.300,00
3.292.000,00 390,00
175.000,00 70.000,00 1.500,00
1.000,00 234,00
200.000,00 3.000,00 26.000,00 130,00
30.000,00 1.000,00 3.500,00 312,00
7.500,00 2.400,00 1.950,00
8.000,00
500,00 15.000,00 18,00
350.000,00 200,00 70.000,00 51.800,00 520,00
4.000,00 1.300,00
10.000,00 32,00
18.200,00  
250,00 195,00
600,00 130,00
16.000,00 78,00
300,00 3.380,00
4.000,00 2.080,00
980,00 27,00
56.000,00 520,00
180,00 7.280,00
150,00 16,00
750,00 1.222,00
38.000,00 1.040,00
9.400,00
15.000,00
28.654,00 28.654,00
1.073.500,00 297.210,00
776.290,00  
  
DEBITO FISCAL IVA IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES VENTAS
  4.573,00 1.055,00     30.450,00
  1.365,00 315,00     9.135,00
22.750,00 5.250,00   152.250,00
26.000,00 6.000,00   174.000,00
11.375,00 2.625,00   76.125,00
3.900,00 900,00   26.100,00
975,00 225,00   6.525,00
45.500,00 10.500,00   304.500,00
28.654,00 116.438,00 26.870,00 26.870,00 779.085,00 779.085,00
  87.784,00
  
DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS
241,00   3.433,00  
241,00 241,00 3.433,00 3.433,00

 
DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO DEPRECIACIÓN TINGLADOS Y COBERTIZOS DE METAL
8.252,00   1.000,00  
 
8.252,00 8.252,00 1.000,00 1.000,00
 

DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN DEPRECIACIÓN EDIFICIO

146,00   1.250,00  
146,00 146,00 1.250,00 1.250,00

   
DEPRECIACIÓN VEHICULO PÉRDIDAS Y GANANCIAS
377,00   1.118.980,00 884.237,00
      234.743,00
377,00 377,00 1.118.980,00 1.118.980,00