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Cuentas Activas y Pasivas
Cuentas Activas y Pasivas
OPERACIONES BANCARIAS
Operaciones activas.
Operaciones pasivas.
Servicios bancarios.
Operaciones activas:
Son aquellas mediante las cuales las entidades
conceden a sus clientes sumas dinerarias o
disponibilidad para obtenerlas con cargo a los
depósitos recibidos o a sus propios recursos
financieros.
Las principales operaciones activas son:
• Préstamo
• Descuento bancario.
• Créditos firma.
• Otros.
Préstamo.
Contrato por el que la entidad entrega al cliente
una cantidad de dinero estableciéndose la forma
en que habrán de restituirse el capital y abonar los
intereses remuneratorios, generalmente en unos
vencimientos en el cuadro de amortización que
acompaña al contrato.
Es un contrato real.
Se instrumenta en póliza o escritura pública e
incluso mediante letras financieras.
Clasificación de acuerdo con el sistema de
amortización:
• Préstamo simple.
• Préstamo con términos amortizativos constantes
pospagables.
• Préstamo amortizado por cuotas constantes.
• Préstamo con términos amortizativos crecientes en
progresión geométrica.
• Préstamos con intereses anticipados.
• Préstamos con términos amortizativos constantes
prepagables.
• Préstamos indizados
• Préstamos hipotecarios.
Costes en las operaciones de préstamo se pueden
agrupar:
•Iniciales
•Periódicos.
•De amortización anticipada y de cancelación.
Crédito.
Contrato por el que una entidad pone dinero a
disposición del beneficiario hasta un límite señalado
y por un plazo determinado, percibiendo intereses
sobre las cantidades dispuestas, así como las
comisiones fijadas, y recibiendo las cantidades
dispuestas en el plazo estipulado.
Implica la apertura de una cuenta corriente
• Se anotan las disposiciones y reintegros.
• Constituye el estado contable de la operación.
• El saldo deudor indica el saldo dispuesto.
El contrato es consensual - se perfecciona por el
consentimiento de las partes.
Diferencias entre préstamo y crédito.
En el primero la entrega del dinero es simultanea a
la firma del contrato, en el segundo se reconoce un
compromiso de entrega de dinero hasta un límite
máximo.
El préstamo es un contrato real en tanto que el
crédito es consensual.
El crédito es mas ventajoso si no se sabe el dinero
que se va a necesitar ni cuando.
Para la entidad el préstamo es una colocación de
fondos a plazo cierto. En el crédito es incierta la
cantidad que puede disponer el prestatario.
Descuento bancario.
Operación por la cual la entidad financiera pone a
disposición de su cliente el importe de un crédito
no vencido- letra de cambio- deducida una
cantidad en concepto de intereses y gastos, por el
tiempo que media hasta el vencimiento.
La entidad adquiere la propiedad de la letra - No
asume la responsabilidad de insolvencia del
deudor.
El descuento puede ser:
• Simple o circunstancial.
• Línea de descuento.
Se puede realizar de dos maneras:
• Descuento al tirón.
• Descuento a tanto alzado.
La comisión engloba la remuneración del servicio
de gestión de cobro y el coste financiero no
dependiente del tiempo, como la domiciliación o
no del efecto- Implica compensar de ciertos
riesgos.
• Fecha de la operación.
• Concepto.- Recoge de forma clara y concisa las
operaciones de los distintos asientos.
• Debe.- Cantidades que se entregan al titular.
• Haber.- Cantidades que se reciben del titular.
• Saldo.- Diferencia entre el debe y el haber.
• Saldo deudor.- La suma del debe es mayor que el
haber.
• Saldo acreedor.- La suma del haber es mayor que el
debe.
• Vencimiento.- También denominada fecha de
valoración a partir de la cual la partidas comienzan a
devengar intereses.
• Días.- Registra los días que cada partida está
devengando intereses a efecto de la liquidación.
• Números.- Contiene los números comerciales. Resulta
de multiplicar la cantidad por los días.
Cuenta de ahorro.
Es una cuenta a la vista en la que se puede
disponer de su saldo sin limitación, si bien no
dispone de talonario de cheques y sus titulares no
reciben extracto informativo de la situación.
Recogen gran parte del ahorro popular y
devengan mayores intereses que las cuentas
corrientes.
También se denomina Libreta de ahorro, siendo
ésta el título de propiedad. Tiene carácter
intransferible y no endosable y se tiene que
presentar para realizar cualquier operación.
Existen cuentas con una denominación específica
dado su carácter finalista:
• Ahorro infantil.
• Libreta joven.
• Ahorro vivienda.
• etc.
Imposiciones a plazo fijo.
Es una operación de captación de recursos
caracterizada porque en su constitución se
establece un plazo durante el cual del depósito
queda indisponible.
Su retribución es más elevada que c/a y c/c.
Estos depósitos a plazo se instrumentan en la
libreta de imposiciones.
No es exigible su reintegro hasta el vencimiento
de la operación.
Los intereses se abonan en una c/a o c/c que se
ha designado.
Al vencimiento de la imposición se entiende
tácitamente prorrogado salvo comunicación
contraria.
La cancelación anticipada de la imposición a
plazo puede ser autorizada por la entidad
aplicando los intereses y comisiones pactadas.
Activos líquidos bancarios.
Son depósitos dinerarios realizados por los
clientes no unidos a la apertura de una cuenta.
Es posible su transformación a dinero, bien a
través de Bolsa y del emisor, bien a través de
otros intermediarios en el mercado secundario.
Se pueden agrupar en:
• Con interés explícito.
• Con interés implícito.
Con interés explícito.
• Bonos de Caja y Bonos de Tesorería.
• Certificados de depósito.
• Títulos hipotecarios:
– Bonos.
– Cédulas.
– Participaciones.
Con interés implícito.
• Letra de cambio.
• Pagaré bancario.