CORPORACION

ACEROSAREQUIPAS.A AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ:”200 AÑOS DE INDEPENDENCIA”

CURSO: INTEGRADOR II CONTABILIDAD

DOCENTE: SANCHEZ HARO,LILIANA MARCELA

INTEGRANTES:

AUCAPUMA PAIMA,MARY CARMEN 1312607

JAUREGUI TORRES,FRANK 1625114
MORALES PAMPA,SALOMON DAVID U18210690
QUIROZ SARAVIA,DANAY ALEXA U17200204
AUCAHUAQUI LÓPEZ, RUTH 1520153
 CORPORACION Nuestro éxito está basado en una clara visión empresarial,
capital humano, innovación tecnológica, calidad total,
preocupación por el cuidado del medio ambiente y aporte a
ACEROS AREQUIPA S.A la comunidad.

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Empresa Siderúrgica líder del

mercado con más de 55 años de
sólida experiencia ofreciendo
productos y servicios de calidad
internacional.
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 MISION
4,258

03
1st Qtr 2nd Qtr
VISION
Ofrecer soluciones de acero a
nuestros clientes, a través de la
innovación, la mejora continua y
Líderes del mercado
el desarrollo humano,
siderúrgico peruano,
contribuyendo al crecimiento del
ubicados entre los
país e incrementando el valor para
más rentables de la
nuestros accionistas.
región y con activa
presencia en el
mercado
internacional.
 PASION POR EL
VALORE TRABAJO
S Nos motiva
contribuir al
TRABAJO EN
desarrollo de la
EQUIPO
empresa y la ENFOQUE EN Trabajamos de
manera integrada
sociedad  LO RELEVANTE hacia un objetivo
Impulsamos el común
negocio, priorizando
las actividades que
agreguen valor
 EFICIENCIA
.

MERCADO.
PILARES
.PERSONAS
ESTRATÉGICO
S

Estos pilares nos han permitido un crecimiento

sostenido de nuestras ventas y EBITDA, indicadores
clave que forman parte de las evaluaciones de
desempeño del Gerente General y Comité Ejecutivo.
 PRODUCTOS CLAVOS Y ALAMBRES
ALAMBRÓN DE TREFILERÍA

CATEGORIAS
FIERROS DE CONSTRUCCION

ESTRIBOS CORRUGADOS ARTÍCULOS DE FERRETERIA

CALAMINAS
 CONSTRUCCION DE
CONSTRUCTORAS VIVIENDAS

SEGMENTOS
SOSTENIMIENTO DE ROCAS

CARPINTERIA METÁLICA

.
AGROINDUSTRIAL
INDUSTRIA
METALMECÁNICA
NUESTRAS
SEDES

NACIONAL

INTERNACIONAL.

SUBSIDIARIAS
CORPORACION GESTION DE RESPONSABILIDAD MEDIO AMBIENTE
CALIDAD SOCIAL
ACEROS AREQUIPA S.A

6.7
5.7 5.6

4.4

3.2
2.8 2.9
2.4 2.4 2.4
1.8
1.2

January February March April May June July August September October November December
PROYECCIÓN
FINANCIERA
 PROYECCION A LARGO PLAZO

Cuenta 2020 2021

+3%
Ventas netas 2,508,794 2,549,916
Ventas nacionales. 2,159,777 2,192,174
Ventas al exterior. 349,017 357,742

Cuenta 2022 2023 2024 2025

Ventas netas 2,570,829 2,591,921 2,613,195 2,634,650
Ventas nacionales. 2,208,615 2,225,180 2,241,868 2,258,682
++3%
3%
Ventas al exterior. 362,214 366,742 371,326 375,968
+5%
8%
 PRODUCTOS ACEROS AREQUIPA

BARRAS DE CONSTRUCCIÓN Y
PERFILES Y BARRAS LISAS
Planchas de acero y
ALAMBRÓN bobinas

71% 11% 18%

 VENTAS NACIONALES
% 2021 2022 2023 2024 2025
100% S/ 2,192,174 S/ 2,208,615 S/ 2,225,180 S/ 2,241,868 S/ 2,258,682
1) BARRAS DE CONSTRUCCIÓN Y ALAMBRÓN 71% S/ 1,556,443 S/ 1,568,117 S/ 1,579,877 S/ 1,591,727 S/ 1,603,665
2) PERFILES Y BARRAS LISAS. 11% S/ 241,139 S/ 242,948 S/ 244,770 S/ 246,606 S/ 248,455
3) PLANCHAS DE ACERO Y BOBINAS 18% S/ 394,591 S/ 397,551 S/ 400,532 S/ 403,536 S/ 406,563

VENTAS INTERNACIONALES
% 2021 2022 2023 2024 2025
100% S/ 357,742 S/ 362,214 S/ 366,742 S/ 371,326 S/ 375,968
1) BARRAS DE CONSTRUCCIÓN Y ALAMBRÓN 71% S/ 253,997 S/ 257,172 S/ 260,387 S/ 263,642 S/ 266,937
2) PERFILES Y BARRAS LISAS. 11% S/ 39,352 S/ 39,844 S/ 40,342 S/ 40,846 S/ 41,356
3) PLANCHAS DE ACERO Y BOBINAS 18% S/ 64,394 S/ 65,199 S/ 66,014 S/ 66,839 S/ 67,674
 COBRANZAS PARA EL PERIODO 2021
Ventas al credito 80% Ventas al contado 20%
PROYECCIÓN
DE COSTOS
 Costos 2016 al 2020
0
1

-500,000

-1,000,000

-1,500,000

-1,716,204
-2,000,000
-2,019,535 -2,049,011
-2,200,892
-2,304,538
-2,500,000

2016 2017 2018 2019 2020

Costos 2021 al 2025

-1,500,000
2
-1,550,000

-1,600,000

-1,650,000

-1,700,000 -1,670,708

-1,750,000 -1,740,320
-1,800,000
-1,812,834
-1,850,000

-1,900,000 -1,888,369
-1,950,000
-1,967,051
-2,000,000

2021 2022 2023 2024 2025

 MP - MO - CIF 2016 al 2020
1,800,000 1,701,658
1,625,126
1,600,000 1,491,213 1,512,978

1,400,000
1,267,235
1,200,000

1,000,000

800,000

600,000
480,537
421,109 458,925 427,255
400,000 357,859

200,000 91,110 107,213 116,841 122,343 108,778

0
Materia prima Mano de obra CIF

2016 2017 2018 2019 2020

MP - MO - CIF 2021 al 2025

1,600,000
1,452,459
1,394,361
1,400,000 1,338,586
1,285,043
1,233,641
1,200,000

1,000,000

800,000

600,000
410,165 393,758 378,008
400,000 362,888 348,372

200,000 104,427 100,250 96,240 92,390 88,695

-
2021 2022 2023 2024 2025

Materia prima Mano de obra CIF

PROYECCI
ÓN
TRIBUTARI
 Cuota Amortización G. Financieros Cuota sin IGV IGV Cuota con IGV Saldo de capital Escudo Tributario
0 S/ 110,000 S/ - S/ 110,000 S/ 19,800 S/ 129,800 S/ 990,000 S/ -
1 S/ 12,916 S/ 7,894 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 977,084 S/ 2,328.85
2 S/ 13,019 S/ 7,791 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 964,064 S/ 2,298.46
3 S/ 13,123 S/ 7,688 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 950,941 S/ 2,267.84
4 S/ 13,228 S/ 7,583 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 937,713 S/ 2,236.97
5 S/ 13,333 S/ 7,477 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 924,379 S/ 2,205.85
6 S/ 13,440 S/ 7,371 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 910,940 S/ 2,174.48
7 S/ 13,547 S/ 7,264 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 897,393 S/ 2,142.87
8 S/ 13,655 S/ 7,156 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 883,738 S/ 2,111.00
9 S/ 13,764 S/ 7,047 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 869,974 S/ 2,078.88
10 S/ 13,874 S/ 6,937 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 856,101 S/ 2,046.50
11 S/ 13,984 S/ 6,827 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 842,116 S/ 2,013.87
12 S/ 14,096 S/ 6,715 S/ 20,811 S/ 3,746 S/ 24,557 S/ 828,021 S/ 1,980.97

LARGO PLAZO

Año Amortización G. Financieros Cuota sin IGV IGV Cuota con IGV Saldo de capital Escudo Tributario
2022 S/ 178,177.26 S/ 71,553.04 S/ 249,730.30 S/ 44,951.45 S/ 294,681.75 S/ 8,794,957.46 S/ 21,108.15
2023 S/ 195,994.99 S/ 53,735.31 S/ 249,730.30 S/ 44,951.45 S/ 294,681.75 S/ 6,542,701.26 S/ 15,851.92
2024 S/ 215,594.49 S/ 34,135.81 S/ 249,730.30 S/ 44,951.45 S/ 294,681.75 S/ 4,065,219.44 S/ 10,070.06
2025 S/ 237,153.94 S/ 12,576.36 S/ 249,730.30 S/ 44,951.45 S/ 294,681.75 S/ 1,339,989.44 S/ 3,710.03
 POR EL SERVICIO DE ASESORIA Y
REVISION TRIBUTARIA EXTERNO

BASE
PERIODO IGV TOTAL
IMPONIBLE
1 S/10,000 S/1,800 S/11,800
2 S/10,000 S/1,800 S/11,800
3 S/10,000 S/1,800 S/11,800
4 S/10,000 S/1,800 S/11,800
5 S/10,000 S/1,800 S/11,800 2021 S/120,000 S/21,600 S/141,600
6 S/10,000 S/1,800 S/11,800
7 S/10,000 S/1,800 S/11,800 2022 S/120,000 S/21,600 S/141,600
8 S/10,000 S/1,800 S/11,800
9 S/10,000 S/1,800 S/11,800 2023 S/120,000 S/21,600 S/141,600
10 S/10,000 S/1,800 S/11,800
2024 S/120,000 S/21,600 S/141,600
11 S/10,000 S/1,800 S/11,800
12 S/10,000 S/1,800 S/11,800 2025 S/120,000 S/21,600 S/141,600
TOTAL S/120,000 S/21,600 S/141,600
.
 COMPRA DE MATERIA PRIMA 2021

MATERIA
PRIMA BASE IMPONIBLE IGV TOTAL
ENERO S/102,856 S/18,514 S/121,370
FEBRERO S/115,132 S/20,724 S/135,856
MARZO S/122,210 S/21,998 S/144,208
ABRIL S/119,844 S/21,572 S/141,416
MAYO S/124,091 S/22,336 S/146,427
JUNIO S/128,912 S/23,204 S/152,117
JULIO S/126,170 S/22,711 S/148,880
AGOSTO S/114,823 S/20,668 S/135,492
SETIEMBRE S/129,665 S/23,340 S/153,004
OCTUBRE S/125,882 S/22,659 S/148,541
NOVIEMBRE S/122,100 S/21,978 S/144,078
DICIEMBRE S/120,773 S/21,739 S/142,512
2021 S/1,452,459 S/261,443 S/1,713,901
.
 Proyección de la compra

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio

2022 98,742 110,527 117,322 115,050 119,127 123,756 121,123
2023 94,792 106,106 112,629 110,448 114,362 118,806 116,278
2024 91,000 101,861 108,124 106,030 109,788 114,053 111,627
2025 87,360 97,787 103,799 101,789 105,396 109,491 107,162

TOTAL 371,895 416,281 441,874 433,317 448,673 466,106 456,190

Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL IGV

2022 110,230 124,478 120,847 117,216 115,942 1,394,361 250,985
2023 105,821 119,499 116,013 112,528 111,305 1,338,586 240,945
2024 101,588 114,719 111,373 108,026 106,852 1,285,043 231,308
2025 97,525 110,130 106,918 103,705 102,578 1,233,641 222,055
TOTAL 415,165 468,826 455,151 441,476 436,678 5,251,630 945,293
 VENTAS
2021
1000
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS
NACIONALES S/165,926 S/165,926 S/165,926 S/175,686 S/185,447 S/189,351 S/189,351 S/189,351 S/189,351 S/189,351 S/191,303 S/195,207 S/2,192,174
VENTAS
EXPORTACIONES S/27,078 S/27,078 S/27,078 S/28,670 S/30,263 S/30,900 S/30,900 S/30,900 S/30,900 S/30,900 S/31,219 S/31,856 S/357,742
TOTAL S/193,003 S/193,003 S/193,003 S/204,357 S/215,710 S/220,251 S/220,251 S/220,251 S/220,251 S/220,251 S/222,522 S/227,063 S/2,549,916

2022
1000
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS
NACIONALES S/174,364 S/174,364 S/174,364 S/178,239 S/184,051 S/187,926 S/187,926 S/187,926 S/187,926 S/187,926 S/189,863 S/193,738 S/2,208,615

VENTAS
EXPORTACIONES S/28,596 S/28,596 S/28,596 S/29,231 S/30,185 S/30,820 S/30,820 S/30,820 S/30,820 S/30,820 S/31,138 S/31,773 S/362,214
TOTAL S/202,960 S/202,960 S/202,960 S/207,470 S/214,236 S/218,746 S/218,746 S/218,746 S/218,746 S/218,746 S/221,001 S/225,511 S/2,570,829
 2023
1000
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS
NACIONALES S/175,672 S/3,525 S/3,525 S/3,733 S/3,940 S/4,023 S/4,023 S/4,023 S/4,023 S/4,023 S/4,065 S/4,148 S/218,725
VENTAS
EXPORTACIONES S/28,953 S/28,953 S/28,953 S/29,597 S/30,562 S/31,205 S/31,205 S/31,205 S/31,205 S/31,205 S/31,527 S/32,170 S/366,742
TOTAL S/204,625 S/32,479 S/32,479 S/33,330 S/34,502 S/35,228 S/35,228 S/35,228 S/35,228 S/35,228 S/35,592 S/36,318 S/585,467

2024
1000
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS
NACIONALES S/176,990 S/176,990 S/176,990 S/180,923 S/186,822 S/190,755 S/190,755 S/190,755 S/190,755 S/190,755 S/192,722 S/196,655 S/2,241,868
VENTAS
EXPORTACIONES S/29,315 S/29,315 S/29,315 S/29,967 S/30,944 S/31,595 S/31,595 S/31,595 S/31,595 S/31,595 S/31,921 S/32,572 S/371,326
TOTAL S/206,305 S/206,305 S/206,305 S/210,889 S/217,766 S/222,351 S/222,351 S/222,351 S/222,351 S/222,351 S/224,643 S/229,228 S/2,613,195

2025
1000
VENTAS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

VENTAS
NACIONALES S/178,317 S/178,317 S/178,317 S/182,280 S/188,224 S/192,186 S/192,186 S/192,186 S/192,186 S/192,186 S/194,167 S/198,130 S/2,258,682
VENTAS
EXPORTACIONES S/29,682 S/29,682 S/29,682 S/30,341 S/31,331 S/31,990 S/31,990 S/31,990 S/31,990 S/31,990 S/32,320 S/32,980 S/375,968
TOTAL S/207,999 S/207,999 S/207,999 S/212,621 S/219,554 S/224,176 S/224,176 S/224,176 S/224,176 S/224,176 S/226,487 S/231,110 S/2,634,650
SERVICIOS GENERALES RXH

PERIODO: 2021
NOVIEMBR
SERVICIOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE E DICIEMBRE TOTAL

MARKETING 5,000 3,000 1,000 2,500 3,000 1,550 1,100 2,500 2,500 3,000 4,500 2,000 31,650
CONSULTORIA
S 2,000 1,500 3,000 1,800 3,500 4,500 2,600 3,880 4,180 4,480 4,770 5,070 41,280

TOTAL 7,000 4,500 4,000 4,300 6,500 6,050 3,700 6,380 6,680 7,480 9,270 7,070 72,930

PERIODO: 2022
NOVIEMBR
SERVICIOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE E DICIEMBRE TOTAL

MARKETING 2,500 5,500 4,500 9,500 9,500 2,500 2,000 3,800 3,800 9,500 9,500 2,555 65,155
CONSULTORIA
.
S 2,000 - 1,800 1,800 3,500 4,500 - 3,880 4,180 5,500 15,000 5,070 47,230

TOTAL 4,500 5,500 6,300 11,300 13,000 7,000 2,000 7,680 7,980 15,000 24,500 7,625 112,385
PERIODO: 2023
SERVICIOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

MARKETING 11,000 - 18,000 16,000 14,000 9,500 1,100 2,500 2,500 10,000 4,500 6,800 95,900

CONSULTORIAS 8,500 1,500 3,000 5,800 6,900 2,500 - 1,800 3,500 3,500 3,500 3,500 44,000

TOTAL 19,500 1,500 21,000 21,800 20,900 12,000 1,100 4,300 6,000 13,500 8,000 10,300 139,900

PERIODO: 2024
SERVICIOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

MARKETING 8,500 - - 22,500 17,500 1,000 5,000 5,000 15,000 15,000 9,000 9,000 107,500

CONSULTORIAS   6,800 2,500 3,600 3,500 4,500 - 8,000 4,180 - 11,000 5,070 49,150

TOTAL 8,500 6,800 2,500 26,100 21,000 5,500 5,000 13,000 19,180 15,000 20,000 14,070 156,650

PERIODO: 2025
SERVICIOS ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

MARKETING 14,000 3,000 11,000 8,000 1,500 1,550 5,500 5,500 11,500 10,500 10,500 9,800 .
92,350

CONSULTORIAS 8,000 - 9,500 9,500 9,500 4,800 4,800 9,500 9,500 4,480 4,770 6,780 81,130

TOTAL 22,000 3,000 20,500 17,500 11,000 6,350 10,300 15,000 21,000 14,980 15,270 16,580 173,480
 .

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2021 Mes ENERO FEBRERO
Bases
MARZO ABRIL
Bases
MAYO
Concepto Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Impuestos Bases Imponible Impuestos Impuestos
Imponible Imponible
Saldo inicial - - 0 3,963 0 6,695 8,197 10,964
Ventas 165,926 29,867 165,926 29,867 165,926 29,867 175,686 31,624 185,447 33,380
IGV
Compras 143,913 25,904 150,747 27,135 157,582 28,365 160,316 28,857 164,417 29,595
Por pagar/ saldo 3,963.00 6,695 8,197 10,964 14,749
Saldo Inicial -
RENTA Ventas 193,003 193,003 193,003 204,357 215,710
3RA. Factor 2.11% 4,077 2.11% 4,077 2.86% 5,528 2.86% 5,853 2.86% 6,178
Por pagar/ saldo 4,077 4,077 5,528 5,853 6,178

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Bases Bases Bases Bases Bases Bases Bases
Impuestos Impuestos Impuestos Impuestos Impuestos Impuestos Impuestos
Imponible Imponible Imponible Imponible Imponible Imponible Imponible
14,749 19,483 23,971 27,721 31,963 35,959 40,060
189,351 34,083 189,351 34,083 189,351 34,083 189,351 34,083 189,351 34,083 191,303 34,434 195,207 35,137
163,050 29,349 164,417 29,595 168,518 30,333 165,784 29,841 167,151 30,087 168,518 30,333 171,252 30,825
19,483 23,971 27,721 31,963 35,959 40,060 44,372

220,251 220,251 220,251 220,251 220,251 222,522 227,063

2.86% 6,308 2.86% 6,308 2.86% 6,308 2.86% 6,308 2.86% 6,308 2.86% 6,373 2.86% 6,503
6,308 6,308 6,308 6,308 6,308 6,373 6,503
 .

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2021
Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Renta de 4ta S/560 S/360 S/320 S/344 S/520 S/484
AFP S/685 S/685 S/685 S/685 S/685 S/685
PLANILLA ONP S/441 S/441 S/441 S/441 S/441 S/441
ESSALUD S/764 S/764 S/764 S/764 S/764 S/764
Por pagar/ saldo S/2,450 S/2,250 S/2,210 S/2,234 S/2,410 S/2,374
Dividendos
Otros
Percepciones
TOTAL IMPUESTOS S/2,450 S/10,290 S/2,210 S/13,006 S/2,410 S/7,902

JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

S/296 S/510 S/534 S/598 S/742 S/566
S/685 S/685 S/685 S/685 S/685 S/685
S/441 S/441 S/441 S/441 S/441 S/441
S/764 S/764 S/764 S/764 S/764 S/764
S/2,186 S/2,401 S/2,425 S/2,489 S/2,632 S/2,456

S/2,186 S/19,218 S/2,425 S/23,416 S/2,632 S/8,764

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2022 Mes
Concepto
ENERO
Bases Imponible Impuestos
FEBRERO
Bases Imponible Impuestos
MARZO
Bases ImponibleImpuestos
ABRIL
Bases Imponible Impuestos
MAYO
Bases Imponible Impuestos

Saldo inicial - - 0 13,612 0 25,103   35,371   46,745

Ventas 174,364 31,386 174,364 31,386 174,364 31,386 178,239 32,083 184,051 33,129
IGV
Compras 98,742 17,774 110,527 19,895 117,322 21,118 115,050 20,709 119,127 21,443
Por pagar/ saldo   13,612.00   25,103   35,371   46,745   58,431
Saldo Inicial   -                

RENTA Ventas 202,960   202,960   202,960   207,470   214,236  

3RA. Factor 2.11% 4,287 2.11% 4,287 2.86% 5,813 2.86% 5,942 2.86% 6,136

Por pagar/ saldo   4,287   4,287   5,813   5,942   6,136

Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

Concepto Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos

Saldo inicial - - 0 13,612 0 25,103   35,371   46,745

Ventas 174,364 31,386 174,364 31,386 174,364 31,386 178,239 32,083 184,051 33,129
IGV
Compras 98,742 17,774 110,527 19,895 117,322 21,118 115,050 20,709 119,127 21,443
Por pagar/ saldo   13,612.00   25,103   35,371   46,745   58,431
Saldo Inicial   -                

RENTA Ventas 202,960   202,960   202,960   207,470   214,236  

3RA. Factor 2.11% 4,287 2.11% 4,287 2.86% 5,813 2.86% 5,942 2.86% 6,136

Por pagar/ saldo   4,287   4,287   5,813   5,942   6,136

LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2022   Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Renta de 4ta S/360 S/440 S/504 S/904 S/1,040 S/560
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/2,063 S/2,143 S/2,207 S/2,607 S/2,743 S/2,263
Dividendos            
Otros
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/2,063 S/20,042 S/2,207 S/31,997 S/2,743 S/8,076

Mes JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Renta de 4ta S/160 S/614 S/638 S/1,200 S/1,960 S/610
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/1,863 S/2,318 S/2,342 S/2,903 S/3,663 S/2,313
Dividendos            
Otros
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/1,863 S/55,005 S/2,342 S/67,470 S/3,663 S/8,578
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2023 Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Concepto Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos
- -
Saldo inicial 0 14,558 0 -3,906   7,207   19,409
Ventas 175,672 31,621 3,525 635 174,364 31,386 178,239 32,083 184,051 33,129
IGV
Compras 94,792 17,063 106,106 19,099 112,629 20,273 110,448 19,881 114,362 20,585
Por pagar/ saldo   14,558.00   -3,906   7,207   19,409   31,953
-
Saldo Inicial                  
Ventas 204,625   32,479   32,479   33,330   34,502  
RENTA
3RA.
Factor 2.11% 4,322 2.11% 686 2.86% 930 2.86% 955 2.86% 988

Por pagar/ saldo   4,322   686   930   955   988

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos

  31,953  44,395  57,292  72,071  84,388  97,333  111,253

187,926 33,827 187,926 33,827 187,926 33,827 187,926 33,827 187,926 33,827 189,863 34,175 193,738 34,873
118,806 21,385 116,278 20,930 105,821 19,048 119,499 21,510 116,013 20,882 112,528 20,255 111,305 20,035
  44,395  57,292  72,071  84,388  97,333  111,253  126,091
                           
35,228 35,228   35,228   35,228 35,228 35,592 36,318
2.86% 1,009 2.86% 1,009 2.86% 1,009 2.86% 1,009 2.86% 1,009 2.86% 1,019 2.86% 1,040
  1,009   1,009   1,009   1,009   1,009  1,019   1,040
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2023
  Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Renta de 4ta S/1,560 S/120 S/1,680 S/1,744 S/1,672 S/960
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/3,263 S/1,823 S/3,383 S/3,447 S/3,375 S/2,663

Otros
Dividendos            
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/3,263 S/20,703 S/3,383 S/227 S/3,375 S/3,593

Mes JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Renta de 4ta S/88 S/344 S/480 S/1,080 S/640 S/824
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/1,791 S/2,047 S/2,183 S/2,783 S/2,343 S/2,527
Dividendos            
Otros
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/1,791 S/22,411 S/2,183 S/35,724 S/2,343 S/3,536
 LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2024
Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Bases
Concepto Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos
- -
Saldo inicial 0 15,478 0 29,001   41,397   54,878
Ventas 176,990 31,858 176,990 31,858 176,990 31,858 180,923 32,566 186,822 33,628
IGV
Compras 91,000 16,380 101,861 18,335 108,124 19,462 106,030 19,085 109,788 19,762
Por pagar/ saldo   15,478.00   29,001   41,397   54,878   68,744
-
Saldo Inicial                  

RENTA Ventas 206,305   206,305   206,305   210,889   217,766  

3RA.
Factor 2.11% 4,358 2.11% 4,358 2.86% 5,909 2.86% 6,040 2.86% 6,237
Por pagar/ saldo   4,358   4,358   5,909   6,040   6,237
JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos

  68,744  82,550  96,793  112,843  126,530  140,819  156,064

190,755 34,336 190,755 34,336 190,755 34,336 190,755 34,336 190,755 34,336 192,722 34,690 196,655 35,398
114,053 20,530 111,627 20,093 101,588 18,286 114,719 20,649 111,373 20,047 108,026 19,445 106,852 19,233
  82,550  96,793  112,843  126,530  140,819  156,064  172,229
                           
222,351 222,351   222,351   222,351 222,351 224,643 229,228
2.86% 6,368 2.86% 6,368 2.86% 6,368 2.86% 6,368 2.86% 6,368 2.86% 6,434 2.86% 6,565
  6,368   6,368   6,368   6,368   6,368  6,434   6,565
LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
2024   Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Renta de 4ta S/680 S/544 S/200 S/2,088 S/1,680 S/440
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/2,383 S/2,247 S/1,903 S/3,791 S/3,383 S/2,143
Otros
Dividendos            
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/2,383 S/22,083 S/1,903 S/37,150 S/3,383 S/8,052

Mes JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Renta de 4ta S/400 S/1,040 S/1,534 S/1,200 S/1,600 S/1,126
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/2,103 S/2,743 S/3,238 S/2,903 S/3,303 S/2,829
Dividendos            
Otros
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/2,103 S/63,661 S/3,238 S/77,884 S/3,303 S/9,197
 LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
Mes ENERO
2025 FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Concepto Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos

Saldo inicial - - 0 16,372 0 30,867  44,280  58,768

Ventas 178,317 32,097 178,317 32,097 178,317 32,097 182,280 32,810 188,224 33,880
IGV
Compras 87,360 15,725 97,787 17,602 103,799 18,684 101,789 18,322 105,396 18,971
Por pagar/ saldo   16,372.00  30,867  44,280  58,768  73,677
Saldo Inicial   -                

RENTA Ventas 207,999   207,999   207,999   212,621   219,554  

3RA. Factor 2.11% 4,394 2.11% 4,394 2.86% 5,957 2.86% 6,090 2.86% 6,288

Por pagar/ saldo   4,394   4,394   5,957   6,090   6,288

JUNIO JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos Bases Imponible Impuestos

  73,677  88,563  103,868  120,908  135,679  151,028  167,311

192,186 34,594 192,186 34,594 192,186 34,594 192,186 34,594 192,186 34,594 194,167 34,950 198,130 35,663
109,491 19,708 107,162 19,289 97,525 17,554 110,130 19,823 106,918 19,245 103,705 18,667 102,578 18,464
  88,563  103,868  120,908  135,679  151,028  167,311  184,510
                           
224,176 224,176   224,176   224,176 224,176 226,487 231,110
2.86% 6,421 2.86% 6,421 2.86% 6,421 2.86% 6,421 2.86% 6,421 2.86% 6,487 2.86% 6,619
  6,421   6,421   6,421   6,421   6,421  6,487   6,619
 LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
 
2025
Mes ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Renta de 4ta S/1,760 S/240 S/1,640 S/1,400 S/880 S/508
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/3,463 S/1,943 S/3,343 S/3,103 S/2,583 S/2,211
Otros
Dividendos            
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/3,463 S/22,709 S/3,343 S/38,364 S/2,583 S/8,168

Mes JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

Renta de 4ta S/824 S/1,200 S/1,680 S/1,198 S/1,222 S/1,326
AFP S/617 S/617 S/617 S/617 S/617 S/617
PLANILLA ONP S/398 S/398 S/398 S/398 S/398 S/398
ESSALUD S/689 S/689 S/689 S/689 S/689 S/689
Por pagar/ saldo S/2,527 S/2,903 S/3,383 S/2,902 S/2,925 S/3,030
Dividendos            
Otros
Percepciones            
TOTAL IMPUESTOS S/2,527 S/67,761 S/3,383 S/82,867 S/2,925 S/9,451
PROYECCIÓN DE CONTROL
INTERNO Y AUDITORIA
 Control Interno-Auditoria CP
Nivel de
ITEM Riesgo Identificado Tipo de Riesgo Descripción del Riesgo Probabilidad Impacto Nivel de Riesgo
Tipo Nivel Tipo Nivel Riesgo Total

Inconsistencia en el manejo de
inventario de mercadería, por los
1 Mal manejo de inventario Riesgo operacional Medio 2 Alto 6 12 Medio Mitigar
colaboradores que procesan la
información del Kadex.

Multas por incumplimiento La empresa tiene procesos legales,

2 Riesgo operacional Medio 2 Alto 6 12 Medio Mitigar
tributario laborales y tributarios

La posibilidad de profanación del

Pérdida de información software de la compañía, el cual
3 Riesgo operacional Bajo 3 Alto 9 27 Muy Alto Evitar
tecnológica contiene información confidencial y
operativa.

La posibilidad de soborno o acto

Riesgo de lavado de
fraudulento para ganar algún tipo de
activos y del
4 Evento de actos ilegales licitación con el Estado, ya que estos Bajo 3 Alto 9 27 Muy Alto Mitigar
financiamiento al
son proveedores de empresas con
terrorismo
estos problemas de corrupción.
 Control Interno-Auditoria LP
Problema Idenficado
con Incorrecciones Tipo de Riesgo Descripción del Riesgo Probabilidad Impacto Nivel de Nivel de
material Tipo Nivel Tipo Nivel Riesgo Riesgo Total
Riesgo Incosistencia en el manejo de inventario de mercadería, por los
1y6 Mal manejo de inventario Medio 2 Medio 6 12 Medio Mitigar
operacional colaboradores que procesan la información del Kadex.

Pérdida de información Riesgo La posibilidad de profanación del software de la compañía, el cual

1y6 Bajo 3 Alto 9 27 Muy Alto Evitar
tecnológica operacional contiene información confidencial y operativa.

Riesgo de lavado
La posibilidad de soborno o acto fraudulento para ganar algún tipo de
de activos y del
1y6 Evento de actos ilegales licitación con el Estado, ya que estos son proveedores de empresas Bajo 3 Alto 9 27 Muy Alto Mitigar
financiamiento al
con estos problemas de corrupción.
terrorismo

Riesgo
1y6 Deficiencia de liquidez Atraso en las cobranzas por la coyuntura actual Medio 2 Alto 6 12 Alto Transferir
operacional

Riesgo
1y6 Pérdida económica Desaceleración económica por pandemia Bajo 2 Alto 3 6 Alto Mitigar
operacional
ESTADOS FINANCIEROS

ANALISIS VERTICAL
Y HORIZONTAL
2021-2025
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS
PASIVOS
PATRIMONIO
ESTADO DE RESULTADO
 ESTADOS DE
CAMBIO EN EL ESTADOS FINANCIEROS
PATRIMONIO
NETO

2021

1
 ESTADOS DE
CAMBIO EN EL ESTADOS FINANCIEROS
PATRIMONIO
NETO

2022

1
 ESTADOS DE
CAMBIO EN EL ESTADOS FINANCIEROS
PATRIMONIO
NETO

2023

1
 ESTADOS DE
CAMBIO EN EL ESTADOS FINANCIEROS
PATRIMONIO
NETO

2024

1
 ESTADOS DE
CAMBIO EN EL ESTADOS FINANCIEROS
PATRIMONIO
NETO

2025

1
ESTADOS FINANCIEROS
 RATIOS
FINANCIEROS
 Ratios de Liquidez
2025 2024 2023 2022 2021
Razon circulante 1.57 1.57 1.36 1.43 1.52
Razón o prueba ácida 1.22 0.95 0.91 1.13 1.46
Liquidez inmediata 0.63 0.19 0.30 0.56 0.53
 Ratios de Rentabilidad
RATIOS DE RENTABILIDAD 2025 2024 2023 2022 2021
RENTABILIDAD BRUTA 36.59% 33.40% 30.06% 26.55% 22.86%
RENTABILIDAD OPERATIVA 25.09% 15.15% 16.09% 12.47% 11.60%
RENTABILIDAD NETA 18.28% 11.23% 11.71% 9.10% 8.49%
 Ratios de Rentabilidad

RATIOS DE RENTABILIDAD 2025 2024 2023 2022 2021

Rendimientos de activos (ROA) 9.74% 6.20% 5.92% 4.76% 4.41%

RATIOS DE RENTABILIDAD 2025 2024 2023 2022 2021

Rendimiento patrimonial (ROE) 12.94% 8.93% 10.29% 8.84% 8.97%
 Ratios de Gestión
AÑOS 2025 2024 2023 2022 2021 AÑOS 2025 2024 2023 2022 2021

Período de Cobro 170 179 168 184 213 Rotación Ctas por Cobrar 2 2 2 2 2
Período de pago 215 304 332 269 254 Rotación de proveedores 2 1 1 1 1
 Ratios de Gestión
AÑOS 2025 2024 2023 2022 2021 AÑOS 2025 2024 2023 2022 2021
Período de inventario 235 262 189 76 21 Rotación de Inventarios 2 1 2 5 17
 Ratios de Solvencia
RATIOS DE SOLVENCIA 2025 2024 2023 2022 2021
Endeudamiento total 82.23% 94.44% 139.18% 154.54% 177.93%
Grado de endeudamiento 45.13% 48.57% 58.19% 60.71% 64.02%
Calidad de deuda 82.32% 68.12% 64.99% 53.90% 45.64%
VALORIZACIÓN
DE LA EMPRESA
IGV Venta s 15% 15% 15% 15% 15% 15% Proyección inicial para el año 1: 100%
Crecimiento a partir del año 2: 2%
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO MODERADO Politica de ventas a Contado 20%
INGRESOS 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Politica de ventas al Credito 80%
VENTAS 2,549,916 2,570,829 2,591,921 2,613,195 2,634,650 Politica de cuentas por cobrar 60 dias
IGV 394,591 397,551 400,532 400,532 406,563
TOTAL 2,944,507 2,968,380 2,992,454 3,013,727 3,041,213 Politica de Compras al Contado 20%
Total Cobranzas 2,760,232 2,785,491 2,808,193 2,831,088 2,698,313 Politica de Comras al Credito 80%
Ventas al contado 1,452,459 1,394,361 1,338,586 1,285,043 1,233,641 Politica de Cuentas por Pagar 90 dias

Ventas al credito 1,307,773 1,391,131 1,469,607 1,546,046 1,464,672

Cobranza de ventas al credito 2,208,186 2,228,393 2,246,555 2,264,871 2,158,651
TOTAL INGRESOS 2,760,232 2,785,491 2,808,193 2,831,088 2,698,313
EGRESOS
Compras 1,452,459 1,394,361 1,338,586 1,285,043 1,233,641

IGV 261,443 250,985 240,945 231,308 222,055

Total compras 1,713,901 1,645,345 1,579,532 1,516,350 1,455,696
Total pagos 1,452,459 1,394,361 1,338,586 1,285,043 1,233,641
Compras al contado 342,780 329,069 315,906 454,905 436,709
Compras al credito 1,371,121 1,316,276 1,263,625 1,061,445 1,018,987
Pago de compras al credito 1,109,679 1,065,291 1,022,680 830,138 796,932
Cuentas por pagar 261,443 250,985 240,945 231,308 222,055
Total egresos por compras 1,452,459 1,394,361 1,338,586 1,285,043 1,233,641
Pago de gastos administrativos 133,236 133,236 129,236 125,236 121,236
Pago de gastos de fijos 410,165 393,758 378,008 362,888 348,372
Pago de gastos de venta 94,172 136,784 166,500 184,590 202,766
Pago de impuestos 201,544 122,763 126,953 97,848 90,553
TOTAL EGRESOS 2,291,575 2,180,901 2,139,282 2,055,604 1,996,568
Inversiones (capital al 31.12.20) -890,858
Financiamiento (Obligaciones financieras
al 31.12.20) -1,160,226
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -2,051,084 468,657 604,590 668,911 775,484 701,745
Financiamiento -1,160,226 -232,045 -232,045 -232,045 -232,045 -232,045
Ingresos por financiamiento - 1,100,000
Pagos de financiemiento - -404,682 -294,682 -294,682 -294,682 -295,980
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -3,211,310 931,930 77,863 142,184 248,757 173,720
 Proyección inicial para el año 1: 90%
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO PESIMISTA Crecimiento a partir del año 2: 1%
INGRESOS 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Politica de ventas a Contado 10%
Ventas 2,294,924 2,317,874 2,341,052 2,364,463 2,388,108 Politica de ventas al Credito 90%
IGV 354,109 357,650 361,226 364,838 368,487 Politica de cuentas por cobrar 120 dias
Precio de venta 2,649,033 2,675,523 2,702,279 2,729,301 2,756,594
Ventas al contado 264,903 267,552 270,228 272,930 275,659 Politica de Compras al Contado 40%
Ventas al credito 2,397,387 3,733,726 3,757,805 3,782,126 3,806,690 Politica de Compras al Credito 60%
Cobranza de ventas al credito 2,391,394 3,288,280 3,749,779 3,774,019 3,798,502 Politica de Cuentas por Pagar 60 dias
Cuentas por cobrar 799,129 1,244,575 1,252,602 1,260,709 1,268,897
TOTAL INGRESOS 2,656,297 3,555,832 4,020,007 4,046,949 4,074,161
EGRESOS
Compras 1,188,047 1,199,927 1,211,927 1,224,046 1,236,286
IGV 181,227 183,040 184,870 186,719 188,586
Total compras 1,369,274 1,382,967 1,396,797 1,410,765 1,424,872
Compras al contado 547,710 553,187 558,719 564,306 569,949
Compras al credito 821,565 829,780 838,078 846,459 854,923
Pago de compras al credito 684,637 691,483 698,398 705,382 712,436
Cuentas por pagar 91,285 92,198 93,120 94,051 94,991
Total egresos por compras 1,232,347 1,244,670 1,257,117 1,269,688 1,282,385
Pago de gastos administrativos fijos 133,236 133,236 129,236 125,236 121,236
Pago de gastos de fijos 410,165 393,758 378,008 362,888 348,372
Pago de gastos de venta 94,172 136,784 166,500 184,590 202,766
Pago de impuestos 783,608 1,048,970 1,185,902 1,193,850 1,201,878
TOTAL EGRESOS 2,653,527 2,957,418 3,116,763 3,136,251 3,156,637
Inversiones (capital al 31.12.20) -890,858
Financiamiento (Obligaciones financieras al 31.12.20) -1,160,226
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -2,051,084 2,770 598,413 903,244 910,698 917,524
Financiamiento -1,160,226 -232,045 -232,045 -232,045 -232,045 -232,045
Ingresos por financiamiento - 1,100,000 - - - -
Pagos de financiemiento - -404,682 -294,682 -294,682 -294,682 -295,980
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -3,211,310 466,043 71,687 376,517 383,971 389,499
 Proyección inicial para el año 1: 120%
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO Y FINANCIERO OPTIMISTA Crecimiento a partir del año 2: 4%
INGRESOS 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Politica de ventas a Contado 20%
Ventas 3,059,899 3,162,732 3,266,409 3,370,937 3,476,323 Politica de ventas al Credito 80%
IGV 472,145 488,012 504,009 520,138 536,399 Politica de cuentas por cobrar 60 dias
Precio de venta 3,532,044 3,650,744 3,770,419 3,891,075 4,012,722
Ventas al contado 706,409 730,149 754,084 778,215 802,544 Politica de Compras al Contado 10%
Ventas al credito 4,396,900 4,491,860 4,587,600 4,684,125 4,781,443 Politica de Compras al Credito 90%
Cobranza de ventas al credito 3,664,083 4,476,034 4,571,643 4,668,037 4,765,223 Politica de Cuentas por Pagar 110 dias
Cuentas por cobrar 732,817 748,643 764,600 780,688 796,907
TOTAL INGRESOS 4,370,492 5,206,183 5,325,727 5,446,253 5,567,768
EGRESOS
Compras 1,584,062 1,637,298 1,690,969 1,745,082 1,799,639
IGV 241,637 249,757 257,944 266,199 274,521
Total de pagos 1,825,699 2,702,482 2,709,808 2,738,011 2,768,816
Compras al contado 182,570 540,496 541,962 547,602 553,763
Compras al credito 1,643,129 2,432,234 2,438,827 2,464,210 2,491,934
Pago de compras al credito 1,141,062 1,689,051 1,693,630 1,711,257 1,730,510
Cuentas por pagar 55,785 165,152 165,599 167,323 169,205
Total egresos por compras 1,323,632 2,229,547 2,235,591 2,258,859 2,284,273
Pago de gastos administrativos fijos 133,236 133,236 129,236 125,236 121,236
Pago de gastos de fijos 410,165 393,758 378,008 362,888 348,372
Pago de gastos de venta 94,172 136,784 166,500 184,590 202,766
Pago de impuestos 1,289,295 1,535,824 1,571,089 1,606,644 1,642,491
TOTAL EGRESOS 3,250,500 4,429,149 4,480,425 4,538,217 4,599,139
Inversiones (capital al 31.12.20) -890,858
Financiamiento (Obligaciones financieras al 31.12.20) -1,160,226
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO -2,051,084 1,119,992 777,033 845,302 908,036 968,629
Financiamiento -1,160,226 -232,045 -232,045 -232,045 -232,045 -232,045
Ingresos por financiamiento - 1,100,000 - - - -
Pagos de financiemiento - -404,682 -294,682 -294,682 -294,682 -295,980
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -3,211,310 1,583,265 250,307 318,576 381,309 440,604
Tipo de flujo Escenario 2021 2022 2023 2024 2025
Flujo financiero (en miles de soles) Moderado 931,930 77,863 142,184 248,757 173,720
Flujo financiero (en miles de soles) Pesimista 466,043 71,687 376,517 383,971 389,499
Flujo financiero (en miles de soles) Optimista 1,583,265 250,307 318,576 381,309 440,604

CPPC (WAAC) 10.03% MODERADO PESIMISTA OPTIMISTA

VALOR ACTUAL DE FLUJOS (VAN) 1,295,363 1,268,761 2,417,999
(+) TOTAL ACTIVOS AL 31.12.20 4,342,254 4,342,254 4,342,254
(-) TOTAL PASIVOS AL 31.12.20 2,147,349 2,147,349 2,147,349
VALOR ACTUAL DE LA EMPRESA 349,026,751 346,366,551 461,290,428