Gastos pre-operativos

Constitución de la empresa

Local/Almacén

Publicidad

Acondicionamiento de local

CAPACIDAD DE PLANTA
Meses
Enero, febrero, Marzo , Abril
Mayo , Junio ,Agosto, setiembre, noviembre
Octubre
Julio y diciembre
 Detalle Cant
Gastos notariales

Gastos de SUNARP

Gastos Municipales
Adelanto de alquiler 2
Garantía del alquier 1
pagina web
Botiquín de Emergencia Equipado 1
Anaqueles 5
Extintor 1
Luces de emergencia 1
mostrador 1
silla de atencion 2
silla de oficina 2
Detector de humo 1
mesa 2
Señalización 1

% Capacidad
15%
25%
35%
50%
 Descripción Precio S/
250.00
Busqueda de nombre 5.00
Reserva de nombre 20.00
inscripcion a RR.PP de Persona Juridica 100.20
Derechos de calificación bajo RRPP 46.00
Licencia de funcionamiento-La Victoria 225.00
Inspeccion tecnica de seguridad en edificaciones - La Victoria 156.40
Meses de alquiler 6,000.00
Mes de alquiler 3,000.00
200.00
25.50
Anaqueles 724.50
4kg 59.00
Led 39.90
750.00
200.00
400.00
50.00
700.00
Paquetes 5.00
12,956.50
Datos demográficos
Población actual en Lima 100.00%
grupo de edades por zona 45.00%
Cantidad de clientes que podemos captar 0.30000

al año
tasa de crecimiento poblacional pea 3.3%

datos de consumo percapita según encuesta %

tamaño de la encuesta

ENCUESTA - Veces de compras al mes

Personas
Una vez al mes 31
4 veces al mes 25
1 vez cada 3 meses 13
6 veces al año 17
86

N° veces al mes por persona

Dato sobre la estacionalidad del consumo

consumo /mes 1
conusmo estacional mensual 10%

proyectar la demanda
peridiocidad mensual
numero de periodos mes por año 12
periodos en total 60

poblacion /mes enero

poblacion 3,295
consumo por fechas festivas 329
nª de veces de compras al mes 616
Cantidades x producto x mes 550
Cantidades x producto x mes 18
Cantidades x producto x mes 49

Proyeccion de ingresos x cantidad demandada x mes 10,991

Proyeccion de ingresos x cantidad demandada x mes 179

Proyeccion de ingresos x cantidad demandada x mes 730

productos precio
Platos y Vasos 20.00
Cubiertos 10.00
Sorbetes 15.00
 10,628,740.00
10,982.30
3,295

de un mes
0.28%

personas
86

Veces al meses
31
100
13
17
161

1.87

2 3 4
10% 15% 15%

PROYECCIÓN DE DEMANDA
0.28% 1.87
9.225132
febrero marzo abril
3,304 3,313 3,322
330 497 498
618 929 932
 551 829 831
18 27 27
49 73 74

11,022 16,579 16,626

179 270 270

732 1,101 1,104

Proyeccion de ingresos
% de preferencias (encuesta) total de cantidad demanda x producto x cantidad demandada
89.20% 17209.71 344,194.11
2.90% 559.51 5,595.08
7.90% 1524.18 22,862.67
100.00% 19,293.39 372,651.86
 5 6 7 8 9
30% 20% 50% 25% 25%

MANDA

mayo junio julio agosto setiembre

3,332 3,332 3,332 3,332 3,332
999 666 1666 833 833
1869 1246 3115 1558 1558
 1,667 1,111 2,779 1,389 1,389
54 36 90 45 45
148 98 246 123 123

33,343 22,229 55,572 27,786 27,786

542 361 903 452 452

2,215 1,477 3,691 1,846 1,846

 10 11 12
35% 25% 50% 310%

octubre noviembre diciembre total

3,332 3,332 3,332 39,887
1166 833 1666 10,317
2181 1558 3115 19,293
 1,945 1,389 2,779 17,209.71
63 45 90 559.51
172 123 246 1,524.18

38,901 27,786 55,572 344,194 0.92

632 452 903 5,595 0.02

2,584 1,846 3,691 22,863 0.06

 Balance de equipos
ACTIVOS FIJOS

Cantidad Costo Unitario (S/) Vida Útil

Ítem (unidad) Costo Total (S/) (años)

ESCRITORIOS 2 S/ 350.00 S/ 700.00 10

SILLAS DE OFICINA 2 S/ 200.00 S/ 400.00 5
SILLA PARA ATENCIÓN 2 S/ 100.00 S/ 200.00 5
IMPRESORA 1 S/ 749.00 S/ 749.00 5
COMPUTADORA 1 S/ 3,150.00 S/ 3,150.00 5
COMPUTADORA 1 S/ 2,299.00 S/ 2,299.00 5
MOSTRADOR 1 S/ 1,200.00 S/ 1,200.00 10
Celular de oficina 1 S/ 919.00 S/ 919.00 2
ESTANTE 3 S/ 239.90 S/ 719.70 10
EQUIPO DE TRANSPORTE 1 S/ 6,603.00 S/ 6,603.00 5
S/ 16,939.70

INTANGIBLE AMORTIZACIÓN

Cantidad Costo Unitario (S/) Costo Total (S/) T. AMORT

Ítem
(unidad)

Licencia de sofware - Prograna Contable 1 S/4,000.00 S/4,000.00 10%

 DEPRECIACIÓN
Valor de Liquidación (5 años)

Valor de Ingreso Total IMPORTE

Liquidación (S/) (S/) T. DEPR. DEP.

S/ 300.00 S/ 600.00 10% 70.00

S/ 200.00 S/ 400.00 10% 40.00
S/ 100.00 S/ 200.00 10% 20.00
S/ 500.00 S/ 500.00 10% 74.90
S/ 2,300.00 S/ 2,300.00 10% 315.00
S/ 1,800.00 S/ 1,800.00 10% 229.90
S/ 900.00 S/ 900.00 20% 240.00
S/ 500.00 S/ 500.00 20% 183.80
S/ 540.00 S/ 1,620.00 20% 143.94
S/ 4,500.00 S/ 4,500.00 10% 660.30
S/ 11,640.00 13,320.00 1,977.84

AMORTIZACIÓN

IMPORTE
AMORT.

400.00
 ACTIVOS FIJOS

DESCRIPCION MARCA

ESCRITORIOS Melamine Danesa

SILLAS DE OFICINA Style

SILLA PARA ATENCIÓN CLIENTE Tameris azul

IMPRESORA Multifuncional Pixma G2160

COMPUTADORA Laptop LENOVO intel core i5 8GB 1TB 14"
COMPUTADORA Laptop HP 250 G7 Core i3
CELULAR Xiaomi - Note 9 Pro 64GB
MOSTRADOR Motrador para exibición en tienda
ESTANTE Estante Galvanizado Rivet 45x90x180cm
EQUIPO DE TRANSPORTE MOTO Crypton Yamaha T110

ACTIVO VALOR DE RESCATE

ESCRITORIOS 300.00
SILLAS DE OFICINA 200.00
SILLA PARA ATENCIÓN CLIENTE 100.00
IMPRESORA 500.00
COMPUTADORA 2,300.00
COMPUTADORA 1,800.00
CELULAR 900.00
MOSTRADOR 500.00
ESTANTE 540.00
EQUIPO DE TRANSPORTE 4,500.00
TOTAL 11,640.00

PRODUCTOS A CONSIDERAR PARA EL CALCULO DEL VALOR DE RESCATE

1) IMPRESORA (Marca: Multifuncional Pixma G2160)

2) COMPUTADORAS (Marca: Laptop LENOVO intel core i5 8GB 1TB 14" TECLADO + MOUSE)

3) Gran Super Van, Marca Changan auto

ACTIVOS FIJOS

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL % DEPRECIACIÓN

2 350.00 700.00 10% 70.00

2 200.00 400.00 10% 40.00

2 100.00 200.00 10% 20.00

1 749.00 749.00 25% 187.25

1 3,150.00 3,150.00 25% 787.50
1 2,299.00 2,299.00 25% 574.75
2 919.00 1,838.00 20% 367.60
1 750.00 750.00 10% 75.00
3 239.90 719.70 10% 71.97
1 6,603.00 6,603.00 20% 1,320.60
TOTALES A.F. 17,408.70 3,514.67

FÓRMULA VA

ACTIVO

ESCRITORIOS
VIDA UTIL = 4 AÑOS SILLAS DE OFICINA
VALOR DE COMPRA = S/450.00 SILLA PARA ATENCIÓN CLIENTE
VALOR DE RESCATE = S/200.00 IMPRESORA
COMPUTADORA
COMPUTADORA
CELULAR
MOSTRADOR
ESTANTE
EQUIPO DE TRANSPORTE

VIDA UTIL = 4 AÑOS

VALOR DE COMPRA = S/3,150.00
VALOR DE RESCATE = S/315.00

VIDA UTIL = 5 AÑOS

VALOR DE COMPRA = S/6.603
VALOR DE RESCATE = S/660
 ACTIVO INTANGIB

DESCRIPCION MARCA

SOFTWARE CONTABLE CONCAR

VALOR COMPRA - VALOR DE RECATE = "X" , luego "X" / VIDA UTIL DEL ACTIVO = Y

MONTO X MONTO Y

400.00 40.00
200.00 40.00
100.00 20.00
 249.00 49.80
850.00 170.00
499.00 99.80
938.00 93.80
250.00 125.00
179.70 17.97
2,103.00 420.60
1,076.97

RESULTADO
 ACTIVO INTANGIBLE

CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL %

1 4,000.00 4,000.00 20%

ACTIVO = Y
AMORTIZACION

800.00
Inversión en Capital de Trabajo

Es el dinero en efectivo que cubren los gastos operativos del proyecto durante los primeros meses de
de la empresa.

INVERSION CAPITAL DE TRABAJO MES 1 MES 2

Mercaderías S/. 5,000.00 S/. 5,200.00
gastos operativos S/. 11,572.50 S/. 11,572.50
SUB TOTAL S/. 16,572.50 S/. 16,772.50
Imprevistos 0.05 S/. 828.63 S/. 838.63
TOTAL INVERSION S/. 17,401.13 S/. 17,611.13
Total de capital de trabajo para 3 meses
os primeros meses de

MES 3
S/. 7,000.00
S/. 11,572.50
S/. 18,572.50
S/. 928.63
S/. 19,501.13
S/. 54,513.38
 Precio por producto
PRODUCTO PRECIO % TOTAL
Platos y Vasos 20.00 44% 8.89
Cubiertos 10.00 22% 2.22
sorbetes 15.00 33% 5.00
45.00 100% 16.11

Precio unitario promedio ponderado 16.11

Costos fijos
Renta - alquiler 3,000.00 mes fijo
Salarios 7,452.50 mes fijo
Internet 100.00 mes fijo
Electricidad 250.00 mes fijo
Agua 150.00 mes fijo
Publicidad 500.00 mes fijo
Plan celular 120.00 mes fijo
Total C.Fijo 11,572.50
Costo Fijo Total Anual 138,870.00

Costos variables por

producto
PRODUCTO PRECIO % TOTAL

Platos y Vasos 10.00 44% 4.44

Cubiertos 5.00 22% 1.11
sorbetes 7.50 33% 2.50
22.50 100% 8.06

MgCU 8.06

Pto Equilibro 17,239

PRODUCTO PRECIO %
Platos y Vasos 7,585 44%
Cubiertos 3,965 23%
sorbetes 5,689 33%

Unidades por precio de

venta
PRECIO
PRODUCTO CANTIDAD TOTAL
VENTA
Platos y Vasos 7,585 20.00 151,704
Cubiertos 3,965 10.00 39,650
sorbetes 5,689 15.00 85,333
276,687
Identificación de Costos Fijos y Variables

Costos Fijos:

Para nuestros proyecto de inversion hemos determinado los siguientes costos fijos que gener
de manera habitual y que son independientemente de los gastos que podamos generar en la
producción de nuestros productos en el día a día.

Costos Fijos
N. Concepto Descripción Habitualidad
Realizamos el alquiler de un local
Mensual
1 Renta - alquiler ubicado en el distrito de San Borja
Los sueldos se encuentra compuesto Mensual
2 Sueldos por 5 colaboradores
Contamos con un plan adaptable para Mensual
3 Internet nuestras necesidades
4 Electricidad Contamos con energía eléctrica Mensual
5 Agua Contamos con agua potable Mensual
Contamos con un plan adaptable para Mensual
6 Plan de celular nuestras necesidades
Contamos con la publicidad para
impulsar las ventas Mensual
7 Publicidad
Costo Fijo Total Mensual
Costo fijo total anual

Descripción de sueldos

Mantenemos a 5 colaboradores en planilla, dos vendedores cuyo sueldo es de 1,000.00, un p

con un sueldo de 1,500.00, un conductor delivery cuyo sueldo es de 1,200.00 que se encarga
los productos, un contador externo cuyo honorario es de
1800.00.

Balance Pesona

Cargo Número de puestos

Unitaria (S/)
Vendedor 2 S/. 1,000.00
Personal logístico 1 S/. 1,500.00
Conductor/Delivery 1 S/. 1,200.00
Contador 1 S/. 1,800.00
Total Mensual
Total Anual
Costos Variables

Entre nuestros costos variables tenemos los siguientes:

Balance de Productos por cien Platos y Vasos

Productos Cantidad (unidades) Unidad de

Medida
Platos y Vasos 100 Unidad

Total

Balance de Productos por cien Cubiertos

Unidad de
Productos Cantidad (unidades)
Medida
Cubiertos 100 Unidad

Total

Balance de Productos por cien Sorbetes

Unidad de
Productos Cantidad (unidades)
Medida
Sorbetes 100 Unidad

Total
tes costos fijos que generamos
e podamos generar en la

Costo

S/. 3,000.00

S/. 7,452.50

S/. 100.00
S/. 250.00
S/. 150.00

S/. 120.00

S/. 500.00
S/. 11,572.50
138,870.00

eldo es de 1,000.00, un personal logístico

e 1,200.00 que se encarga de repartir

Balance Pesonal
Remuneración Mensual
Gratificacion S/ Bonificacion Ext CTS Essalud Total (S/)
S/. 166.67 S/. 15.00 S/. 83.33 S/. 90.00 S/. 1,355.00
S/. 250.00 S/. 22.50 S/. 125.00 S/. 135.00 S/. 2,032.50
S/. 200.00 S/. 18.00 S/. 100.00 S/. 108.00 S/. 1,626.00
S/. 300.00 S/. 27.00 S/. 150.00 S/. 162.00 S/. 2,439.00
S/. 7,452.50
S/. 89,430.00
 ctos por cien Platos y Vasos

Total de productos Costo Total (S/)

Costo Unitario (S/)
100 S/. 10.00 S/. 1,000.00

S/. 1,000.00
Costo Unitario 10.00

ductos por cien Cubiertos

Total de productos Costo Total (S/)

Costo Unitario (S/)
100 S/. 5.00 S/. 500.00

S/. 500.00
Costo Unitario 5.00

oductos por cien Sorbetes

Total de productos Costo Total (S/)

Costo Unitario (S/)
100 S/. 7.50 S/. 750.00

S/. 750.00
Costo Unitario 7.50
Capital propio
% de
N° Nombre del Accionista Aporte de Capital S/
acciones

1 ENISAKUA HUARANGA , MARIA TERESA 20.00% 7,200.00

2 CACERES ALAYO, LUCERO 20.00% 7,200.00
3 CARE HUANCA, FLOR 20.00% 7,200.00
4 MORALES PAMPA, SALOMON DAVID 20.00% 7,200.00
5 CRUZ VIDAL , EDITH LOURDES 20.00% 7,200.00

100% 36,000.00 41%

Recursos de terceros
N° Banco TEA Aporte de Capital S/
1 BBVA 10.00% 52,410.00 59%

Tasa Anual Efectiva 12.00%

Plazo de pago años 5
Impuesto a la Renta 29.50%
TEA del Banco 12.00%
Costo Efectivo Deuda 8.46%

Capital propio 36,000

Préstamo 52,410
Total de la inversion 88,410
TEA 12.00%
Impuesto a la Renta 29.50%
COK 25.00%

WACC 15.19%
 Recursos de
Terceros
52,410
ACTIVO
88,410
Capital propio
36,000

Gastos preoperativos 12,956.50

Activo fijo 16,939.70
Activo intangible 4,000.00
capital de trabajo 54,513.38
Total de inversion 88,410
Prestamo -52,410
Tasa anual EFECTIVA 10.00%
Tasa mensual 0.80%
Plazo en años 5

Metódo Americano 1 2 3 4
INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
Interés S/ 5,241 S/ 5,241 S/ 5,241 S/ 5,241
Amortización S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
Cuota S/ 5,241 S/ 5,241 S/ 5,241 S/ 5,241
Saldo final S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410

Parte Cte. De la deuda LP S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 52,410

Deuda a Largo Plazo S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 0
Deuda total S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410 S/ 52,410
 5
AÑO 5
S/ 5,241
S/ 52,410
S/ 57,651
S/ 0

S/ 0
S/ 0
S/ 0
PROYECTO INVERSIÓN

Precio unitario 16.11 PUNTO DE EQUILIBRIO'!A1

Ventas año 1 19,293
Crecimiento de ventas 3.3% anual
Costo unitario 8.06
Gastos operativos 138,870 anual

ACTIVOS FIJOS - INVERSION TANGIBLE

Total 16,939.70

CAPITAL DE TRABAJO
KW inicial 54,513.38

GASTO PREOPERATIVO
Intangibles 16,956.50

Depreciación 1,977.84 anual

Amortización 400.00 anual

Valor de Rescate 13,320.00

Impuesto a la renta 29.50%
COK anual 20.00%

Préstamo 52,410
TEA 12% Negocie con banco

INTERPRETACIÓN
El proyecto es viable y rentable para el flujo caja financiero. Sin embargo, con un flujo de caja económico su TIR es 15.64
Con el flujo de caja financiero la TIR sube a 74.07% , esto significa que le conviene financiarse .Puesto que reduce el riego

Periodo de Recupero

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
AÑO NETO
NETO
DESCONTADO

1 S/ 12,368.50 10,307.08
2 S/ 19,563.99 13,586.10
3 S/ 26,998.11 15,623.90
4 S/ 34,678.73 16,723.93
5 S/ 55,934.00 22,478.62
 PERIODO DE RECUPERO F.C ECONÓMICO 5.43 años

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
AÑO NETO
NETO
DESCONTADO

1 S/ 7,934.61 6,612.18
2 S/ 15,130.10 10,507.01
3 S/ 22,564.22 13,058.00
4 S/ 30,244.85 14,585.67
5 S/ -909.88 -365.66

PERIODO DE RECUPERO F.C FINANCIERO 3.4

Ratio Beneficio Costo

TOTAL INGRESOS
VA ING S/ 986,799.46
VA EGR S/ 908,079.83 +
TOTAL EGRESOS
VAN 167,129.21
TOTAL INGRESOS
VA ING S/ 986,799.46 +
VA EGR S/ 908,079.83 S/ 18,808.56

TOTAL EGRESOS ESCUDO TRIB

VAN FIN 80,396.78

INTERPRETACIÓN

VAN ECONÓMICO El inversionista pierde COK y no recupera su inver

B/C El inversionista pierde COK y no recupera su inver

VAN FINANCIERO El inversionista gana COK, recupera su inversion

B/C El inversionista gana COK, recupera su inversion
 FLUJO DE CAJA ECONOMICO

Inversión Año 1 Año 2

Ingreso por ventas 310,838 321,096
Valor de Rescate
Total Ingresos 310,838 321,096

Costo del producto 155,419 155,470

Gastos operativos 138,870 138,870
Activos Fijos 16,940
Gastos preoperativos 16,957
Capital de trabajo 54,513
Impuesto a la renta 4,180 7,191
Total Egresos 88,410 298,469 301,532

Flujo de Caja Económico -88,410 12,368 19,564

Préstamo 52,410
Intereses -6,289 -6,289
Escudo Tributario 1,855 1,855

Flujo de Caja Financiero -36,000 7,935 15,130

VAN Económico S/ -9,689.94

TIR Económica 15.95%

VAN Financiero S/ 80,396.78

TIR Financiera 29.56%

a económico su TIR es 15.64% menor al 20% de su costo de oportunidad del inversionista

e .Puesto que reduce el riego y puede diversificar su inversión.

FLUJO DE CAJA ACUMULADO

10,307.08
23,893.18
39,517.09
56,241.02 Faltante
78,719.64 9,689.94 0.43
 5.17 meses

FLUJO DE CAJA ACUMULADO

6,612.18
17,119.19
30,177.19
44,762.86 5,822.38 0.40
44,397.20 4.79 meses

AL INGRESOS
S/ 0.99
88,410
INV. FLUJO C.E

S/ 5,548.52 S/ 1.09
36,000 21,062
INV. FLUJO C.F PAGO PRESTAMO

e COK y no recupera su inversión y genera un excedente de S/ 166,454.06

e COK y no recupera su inversion porque el resultado es menor a 1

COK, recupera su inversion y genera un excedente de S/79,721.62

COK, recupera su inversion y genera un excedente del 9% de ingresos por encima de los egresos
 ESTADO DE RESULTADOS

Año 3 Año 4 Año 5 Año 1

331,692 342,638 353,945 Ventas 310,838
13,320 Costo de Ventas 155,419
331,692 342,638 367,265 Margen Bruto 155,419

155,522 155,573 155,624 Gastos Operativos 138,870

138,870 138,870 138,870 Depreciación 1,978
Amortización 400.00
Margen operativo 14,171

10,302 13,516 16,836 Impuesto a la renta 4,180

304,694 307,959 311,331 Margen Neto 9,991

26,998 34,679 55,934

-52,410
-6,289 -6,289 -6,289
1,855 1,855 1,855

22,564 30,245 -910

INTERPRETACIÓN

El periodo de recupero de nuestro proyecto con solo

capital propio seria 5 años y 6 meses.
El periodo de recupero de nuestro proyecto con solo
capital propio seria 5 años y 6 meses.

INTERPRETACIÓN

Al financiar nuestro proyecto con dinero de terceros

obtendremos rentabilidad y nos beneficia en la
recuperación de nuestra inversión en menos tiempo
( 3 años y 5 meses).
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
321,096 331,692 342,638 353,945
155,470 155,522 155,573 155,624
165,625 176,170 187,065 198,320

138,870 138,870 138,870 138,870

1,978 1,978 1,978 1,978
400.00 400.00 400.00 400.00
24,378 34,922 45,817 57,073

7,191 10,302 13,516 16,836

17,186 24,620 32,301 40,236