CONSERVACION LIBROS Y PAPELES DE

COMERCIO
MENSAJES DE DATOS Y DOCUMENTOS
Dichos libros deben ser conservados por lo menos 10 años contados desde el
cierre

• Pueden ser destruidos por el comerciante

• Se debe realizar un acta donde se plasme los libros y papeles a
destruir y el procedimiento que se va a utilizar
• Solo pueden estar autorizados las personas por el comerciante
SANCIONES POR VIOLACION DE RESERVA
Serán sancionado quienes sin autorización previa del comerciante o su sucesor contable no autorice ala verificación de documentos privados de las empresas.

Por falta de ética y compromiso laboral

Quienes presente documentaciones falsas para la realización de dicho proceso.

Se sancionaran con la aplicación del código penal correspondiente

SOLO DEBE SER EXAMINADO POR LAS

SIGUIENTES CAUSAS
Para la vigilancia de los estados
financieros
Para la tasación de los impuestos y verificar las
declaraciones
• Para la vigilancia de los • Para la investigación de delitos
establecimientos de crédito por algunos de los dueños de
dichas empresas .
• Exhibición general • Los jueces y tribunales en
algunos casos
 EXHIBICION PARCIAL DE LOS LIBROS

Se realiza en las oficinas o establecimientos del comerciante y en

presencia de el o de quien lo represente

Si el comerciante se opone no presenta los libros papeles y documentos

solicitados se decreta oculta información y serian hechos admisibles
ante una confesión e investigación.