UNIVERSIDAD ABIERTA Y A DISTANCIA DE MÉXICO

DIVISIÓN DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

LICENCIATURA EN GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyME
 
 

UNIDAD I– LA AUDITORÍA ADMINISTRATIVA Y SU PROCESO DE EJECUCIÓN

EVIDENCIA DE APRENDIZAJE
“Diagnóstico para elaborar un plan y programa de trabajo”

ALUMNO: LUIS EDUARDO LIRA MARTÍNEZ

MATRICULA: ES1822025809
SEMESTRE: 5TO
GRUPO: GAP-GAAD-2101-B1-004
ASIGNATURA: AUDITORIA ADMINISTRATIVA
15 DE FEBRERO 2021
DOCENTE: LILIANA ABASCAL GAYTAN
 
 

 
Razón Social: Grupo Yaro S.A. DE C.V.

Giro: Boutique de vestidos de eventos sociales

Numero de Empleados: 120 empleados

Empresa dedicada a la venta de Vestidos para eventos sociales,

principalmente el de Vestidos de Novia, Vestido para XV años y Damas.
Misión: Ofrecer a las damas que gustan del buen vestir, ropa de la más alta calidad
al mejor precio del mercado, para que se sienta única en esa fecha tan especial,
siempre tratando de desarrollar los mejores diseños que estén al último de la moda.

Visión: Posicionarnos en el mercado como una empresa exitosa y socialmente

responsable con gran reconocimiento a nivel nacional gracias a nuestros productos,
calidad, precios y servicio, siempre respetando los derechos y el trabajo tanto de
nuestros colaboradores como de nuestros clientes, procurando ser la mejor opción
siempre.

Valores:
 Confianza.
 Responsabilidad.
 Atención y servicio.
 Eficiencia y sencillez.
 Innovación.
 Profesionalismo.
 Lealtad
 ORGANIGRAMA
Director
General

Director Director de Director

comercial Marketing administrativo

Dpto. Director
Gerente de RRHH
Producción de Financiero
Ventas
acabados

Distribuidor
comercial

Encargado T1 Encargado T2 Encargado T3 Encargado T4 Encargado T5 Encargado T6

¿CÓMO ES SU ORGANIZACIÓN Y PLANEACIÓN?

• Dirección general: Este se encarga de elaborar un programa el cual será de largo, mediano o
corto plazo, el supervisara que tal programa y también coordinara las actividades de las
distintas áreas.
• Administración: El Director Administrativo es el encargado de gestionar tanto los recursos
financieros, así como darle un primer visto bueno a proveedores, gastos y sobre todo al área de
RRHH.
• Dirección de Comercio: Este se encarga de gestionar todo conforme a las ventas, también a la
recepción de la mercancía nueva, las nuevas campañas de marketing y la planeación para las
expos donde se presenta la empresa.
PLANEACIÓN
• Objetivos Generales: Tratar de posesionar a la empresa en una de las mejores del ramo, dándole un
servicio de calidad y personalizado a cada cliente. Buscando principalmente su satisfacción.
• Objetivos Específicos: Tener en nuestras filas el personal alta mente calificado, el cual desarrolle sus
habilidades en su área correspondiente, y con la conjunción de todos, ser una de las mejores Boutiques del
mercado.
• Estrategia Operativa: Presentar honestidad, lealtad y sobre todo buen servicio, todas estas forman parte
de la cultura organizacional del grupo. Es por ello, que la calidad de nuestro servicio y prendas siempre
será de primera, y algo muy importante que la opinión de la clientela siempre es lo mas importante.
¿QUIÉN LLEVA LA CONTABILIDAD?

• Esta la lleva el contador de la empresa, el da una revisión a todas las numerologías de la

empresa, desde los gatos de primer necesidad (tanto para el área administrativa, para el
área de almacén, y cada una de las tiendas). Pero también llevar el registro de entradas de
capital conforme a las ventas, que se va a ganancias y que se usa para reinvertir. También
el ver costos de logística en las expos donde participa la empresa.
 DIAGNOSTICO DE LA EMPRESA

• Tomando en cuenta que la empresa cuenta con diferentes sucursales, tanto en la CDMX y
en cuatro estados al interior de la Republica Mexicana, la empresa debe realizar una
revisión a detalle, tomando en cuenta desde un inventario desde la bodega de la empresa
como en tiendas (cabe destacar que en tiendas que se encuentran cercanas, intercambian
mercancías). También verificar las ventas de cada tienda.
PLANEACIÓN DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

•El plan será orquestada principalmente por el auditor, pero necesitara de la

colaboración del Director General, El contador de la empresa y el director
comercial. El cual se llevara en 5 sesiones, de lunes a viernes con un horario de
11 am a 4 pm. Respetando una hora de comida.
•Durante el proceso de estas cinco sesiones en las cuales se realizara un análisis
interno y posteriormente externo, se evaluaran inventarios, ventas de cada
tienda y finalmente merma.
•El objetivo de esta auditoria es que se haga una evaluación al proceder interno
de la empresa, y por esto poder darle una eficacia a la atención al cliente.
 PLAN DE TRABAJO
Sesiones 1 2 3 4 5
Plan de Trabajo Revisar el área de Realizar análisis Evaluar inventarios Ventas Merma (as)
producción, tanto la externo de la empresa
producción pactada y
sobre todo pedidos
concretados
Área de Producción Revisión de la Evaluar la repartición Realizar una
producción por día de la mercancía a comparación números
tiendas de inventario, con
datos de bodega y
ventas.
Área de Ventas Se realiza evaluación Análisis de las
al personal de ventas, perdidas resultantes,
pedidos, tiempos para debido a las ventas.
liquidar apartados.
Área de Analizar y evaluar Darle una evaluación Análisis de Análisis de ventas Evaluación y
Administración y costos de producción a las ganancias inventarios por cada sucursal sugerencia de
Finanzas producidas derivadas contrapunteando con solución derivado a
de las ventas. las ventas mermas o perdidas.
La documentación que usara el auditor será:
• El acta constitutiva
• Los empleados que están en nomina
• Sistema administrativo de operación
• Misión, Visión y Valores
• Proveedores y ver el listado de mercancía existente.
• Notas, Facturas, recibos de arrendamiento, recibos de servicios.
• Declaraciones
• Notas de propiedad
 ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN RECAUDADA

• Después de recaudar la información el Auditor dará una análisis detallado a cada una de las áreas.
Posteriormente empezara a redactar un reporte donde plasmara lo malo y bueno que encontrara en dicha
empresa, sabemos que todo este proceso debe dejar de lado amistades o sentimientos.
• Ya teniendo el reporte deberá, anexar una serie de alternativas con que podrá corregir las partes malas
que presenta la empresa, pero también un plan de mejora a las que están rindiendo frutos a la misma.
Estas pueden ser:
• Darle una restructuración al manual de la organización
• Las formas que se ejecutan las operaciones
• Darle un análisis a los puestos, tanto a los de alta jerarquía como a los de tiendas.
• Que exista armonía, generación de incentivos y capacitación para el personal.
 CONCLUSIONES

Como hemos visto a lo largo de esta unidad la importancia de una auditoria para una empresa es de suma
importancia, ya que el resultado de esta detona fallas, faltantes y el diagnostico de que tan bien va la
empresa o que tan mal va la misma. Pero la importancia de una auditoria es que el auditor realice una
planeación bien estructurada, detallando las áreas a evaluar, determinando el personal del cual se
necesita su cooperación, así como la numerologías que tengan tanto en bodega como en las sucursales.

El resultado entregando un reporte al área directiva de la empresa, debe ser directa, con los resultados lo
mejor desarrollados posibles, haciendo énfasis en los puntos rojos que presenta la empresa.
Referencias
o BrindenFormal. (2021). BridenFormal. Obtenido de http://bridenformal.com

o Fernandez Arena, J. (1966). La Auditoria Administrativa. Mexico DF: Trillas.

o Jimenez, Y. (22 de Noviembre de 2020). Auditoria administrativa. Obtenido de Gerencie:

https://www.gerencie.com/auditoria-administrativa.html#Conceptos_y_definiciones

o Rodríguez Valencia, J. (2010). Auditoria Administrativa. Ciudad de Mexico: Trillas.

o UNADM. (2021). La auditoría administrativa y su proceso de ejecución. Obtenido de Universidad

Abierta y a Distancia de Mexico - Auditoria Admisnistrativa:
https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE1/GAP/05/GAAD/U1/descargables/GAA
D_U1_Contenido.pdf