CARTILLA DE AUDITORIA Y CONTROL

INTERNO 1 PARTE

PRESENTADO POR:
Leidy Katherine Cortes.
Jennifer Andrea Navarro.

Semestre: X
Administración en salud ocupacional

Docente. José Arlex Sánchez Lozano

Corporación Universitaria Minuto de Dios

La Dorada- Caldas
 TABLA DE CONTENIDO

1-TITULO………………………………………………………………………………………………………………………3
2-INTRODUCCION…………………………………………………………………………………………………...……...4
3-NORMA INTERNACIONAL DE AUDITORIA NIA 265……………………………………………….......…………....5
4-NORMA TECNICA COLOMBIANA NTC-ISO19011…………………………………………………....………….…..5
5-LA IMPORTANCIA DE CONOCER LA NORMATIVA NIA 265 Y NTC-ISO19011 EN EL CAMPO DE SALUD
OCUPACIONAL
…………………………………………………………………………………………………………………………….......6
6- PRINCIPALES CARACTERISTICAS DE LA NORMA NIA 265……………………………………………………..7
7-PRINIPALES CARACTERISTICAS DE LA NORMA TECNICA COLOMBIANA NTC-IS 19011…………………8
8-PROCESO DE UNA AUDITORIA…………………………………………………………………………………........9
9-PASO A PASO PARA REALIZAR UNA AUDITORIA ………………………………………………………...........10
10- PASO A PASO PAA REALIZAR UNA AUDITORIA……………………………………………………………….11

2
 TITULO

ORIENTADA A LAS NORMAS Y PROCESOS DE CALIDAD CON

RESULTADOS DISTINTOS PARA UNA MEJORA CONTINUA EN LA
ORGANIZACIÓN

3
 INTRODUCCION

En la siguiente cartilla se evidencia la importancia de una auditoria en el

marco de un control interno y se describen las principales
características de la norma internacional auditoria NIA 265 como las
responsabilidades que tiene el auditor para realizar auditoria de calidad
y de gestión ambiental y Norma técnica Colombiana NTC-ISO19011 2012
, presentando el proceso que deben tener presenten los auditores al
realizar sus actividades la cual marcan los alineamientos para las
auditorias en las empresas.

4
 ◍ NORMA INTERNACIONAL DE
AUDITORIA NIA 265
Es responsabilidad del auditor de comunicar
la deficiencias que evidencia en la auditoria o
control interno la opinión del auditor es de
gran importancia para diseñar procedimientos
que se detecte, prevenga y corrija las
circunstancia encontrados en los hallazgos.
5
NORMA TECNICA COLOMBIANA NTC –
ISO 19011
Esta norma internacional no establece
requisito si no que proporciona
orientación sobre la gestión de un
programa de auditoria, sobre la
planificación y realización de una
auditoria del sistema de gestión.
◍ ¿Por qué considera que es importante conocer la normatividad NTC-ISO 19011 Y NIA
265 en el campo de salud ocupacional?

La normatividad en el campo de la salud ocupacional es de vital importancia conocer

sobre las normas ya que nos orientan sobre el cumplimiento de los requisitos que se
deben tener en cuenta en el área de salud ocupacional además las auditorias nos ayuda a
verificar , diseñar, implementar actualizar los sistemas de auditorias y control de una
empresa, se debe determinar si se han presentado unas o mas deficiencias, fallas o desvió
dentro de la organización

6
 Principales características de la norma
internacional de Auditoria NIA 265
 Es la normatividad que trata el compromiso y la responsabilidad que tiene el auditor de comunicar
adecuadamente a los responsables del gobierno sobre el control interno que el auditor a
identificado en una auditoria.

 Al ejecutar las valoraciones del riesgo, de incorrección el auditor debe adquirir conocimiento del
control interno de la auditoria.
 Esta NIA no impide que el auditor comunique a los responsables del gobierno de la entidad
cualquier otra cuestión sobre el control interno que el auditor haya identificado durante la
ejecución de la auditoria.
 No impone responsabilidades adicionales al auditor con respecto a la obtención de conocimiento
del control interno y al diseño y a la realización de pruebas de controles más allá los
requerimientos.
 No impide que el auditor comunique a los responsables del gobierno de la entidad y a la dirección
cualquier otra cuestión sobre el control interno, que el auditor haya identificado durante la
realización de la auditoria.

7
 Principales características de la norma
técnica Colombiana NTC-ISO19011
 Proporciona orientación sobre los principios de auditoria, la gestión de programas de
auditoria.
 Presenta grandes habilidades en el conocimiento necesario para ser competente en el
manejo de una auditoria.
 La norma dirige la competencia sobre los auditores de sistema de gestión sistema de
gestión ambiental.
 Esta norma internacional proporciona orientación sobre la gestión de los programas de
auditoria, la realización de las auditorias internas o externas de sistemas de gestión de
calidad o ambiental.
 Establece principios éticos del auditor.

8
Proceso para desarrollar una auditoria

2. Eejecucion 3. Cierre de
1.Planificación
de la auditoria.
de auditoria.
auditoria.

9
 PASO A PASO PARA DESARROLLAR UNA
PASO 1. PLANIFICACION
DEL PROGRAMA DE
AUDITORIA
Se va a plantear un calendario
de auditorias. Este paso de
contar con un programa de
auditoria global es sumamente
relevante dado que permite
que todos puedan saber
cuando será auditado cada
uno de los procesos durante el
próximo ciclo para el cual se
defina el programa que
normalmente suele ser un año,
AUDITORIA
PASO 2. PLANIFICACION PASO 3.
DE LA AUDITORIA DE REALIZACION DE LA
PROCESOS AUDITORIA
Una vez establecido el Toda auditoria se debe
plan general anterior , el iniciar con una previa
siguiente de los pasos reunión entre el auditor
para hacer una auditoria y el propietario del
interna es planificar y proceso para que entre
confirmar con los ambos aprueben el
propietarios de los plan de auditoria
procesos de auditoria de
proceso individual
10
PASO 4. INFORMAR SOBRE
LA AUDITORIA
Una vez finalizado el proceso
de revisión y recopilación de
información sobre el proceso
objeto de la auditoria, es
necesario efectuar una
reunión entre el auditor y el
encargado del proceso con el
fin que haya un flujo de
información.
11
PASO 5. SEGUIMIENTO DE
LAS MEJORAS
PLANTEADAS
El seguimiento de los
problemas encontrados así
como de las posibles mejoras
sugeridas es vital para
asegurarnos el éxito de la
auditoria efectuada, y, en ultima
instancia de la mejora continua
del proceso en cuestión.