Auditoría y Gestión de

Estándares

Mg. Franklin Flores Bockos

 Práctica Nº 1

La empresa de transportes Marcos S.A.C está presentando deficiencias de control interno en su segmento
de Caja Bancos le pide a Ud. Como AUDITOR, examinar su caja al 31/10/08. lo siguiente, es la información,
documentos y dinero habidos en caja, y entregados por la responsable, cuando Uf. Realizó el arqueo.

Se presentan los siguientes movimientos e información:

1.- Efectivo

DINERO EN Nº DINERO EN
BILLETES MONEDA NOTA: Un billete de 20
S/. 200.00 3 5.00 120 soles es falso.
100.00 2 2.00 60
50.00 2 1.00 300
20.00 20 0.50 128
10.00 10 0.20 32
0.10 44
2. DOCUMENTACIÓN Y VALORES
Cheque 00010 Bco. Continental S/. 200.00
Nº 009 – Compras Varias – B. vta. S/. 55.00
Nº 026 – Movilidad trámites – Recibo S/. 120.00
Nº 027 – Fotocopias – B. vta. S/. 30.00
Fact. Nº 00202 – Escritorio, útiles S/. 31.00
B.V. Nº 01-300 – Reparación máquina S/. 50.00
Ticket Nº 00036655 – Azúcar. S/. 5.00
Fact. Nº 0305 – Flete. S/. 18.00
Ticket Nº 0011001 – Gastos Directorio S/. 22.50 No autorizado
B.V Nº 01-120 – Art. de limpieza S/. 34.00
3. EL FONDO FIJO ASIGNADO ES 3,100.00

4. SE PIDE:
a) Establezca el saldo de caja chica
b) Determine su hay materialidad.
c) Establezca el saldo real de caja chica
d) Indique cuál es el saldo de fondo fijo para caja chica, en el Est. Sit. Fin.
 ANEXO “A”
RECUENTO FÍSICO DEL EFECTIVO
• MONEDAS Q
De 5.00
De 2.00
De 1.00
De 0.50
De 0.20
De 0.10 Q
• BILLETES
De 200.00
De 100.00
De 50.00
De 20.00
De 10.00
HECHO POR:
FECHA: TOTAL S/.
REVISADO POR:
 ANEXO “B”

DOCUMENTOS

FECHA DOC. DETALLE IMPORTE

TOTAL

HECHO POR:
FECHA:
REVISADO POR:
 ANEXO “C”

RELACIÓN DE CHEQUES

DETALLE IMPORTE

TOTAL

HECHO POR:
FECHA:
SUPERVISADO POR:
 ANEXO “D”

RESUMEN DE MATERIALIDAD

DETALLE IMPORTE

TOTAL

HECHO POR:
FECHA:
SUPERVISADO POR: