Una auditoria de un sistema integrado de

gestión es aquella en la que se evalúa la

eficacia de un sistema de gestión
establecido para cumplir con varias
normas o estándares, como por ejemplo
un sistema integrado de calidad + medio
ambiente + salud y seguridad
ocupacional.
TIPOS DE AUDITORIAS
ALCANCE DE LAS AUDITORIAS
El alcance de la nueva norma ISO
19011:2018 incluye los principios
de auditoría, gestión de un
programa de auditorías y
conducción de auditorías del
sistema de gestión, así como la
orientación sobre la evaluación de
la competencia de los empleados
involucrados en el proceso de
auditoria.
 Fase de ejecución de auditoria
La fase de ejecución de la auditoria está compuesta por la realización de
pruebas, la evaluación de controles y la recolección de evidencias
suficientes y confiables para determinar si los asuntos identificados durante
la fase de planeación como de importancia potencial, realmente revisten
suficiente importancia para efectos de elaboración de informes o no. Las
conclusiones se relacionan con la evaluación de los resultados de las
pruebas realizadas sobre rendimiento, la exactitud de información, la
confiabilidad de los sistemas y controles claves y la calidad de los
resultados producidos.
 Fase de ejecución de auditoria
La face de ejecución de la auditoria
incluye:
• La preparación de un plan detallado de auditoria;
• La selección o preparación de programas de
auditoría detallados;
• La realización de pruebas y controles de
evaluación;
• La consideración de las causas y los efectos;
• La preparación de informes;
• La implementación y revisión de los archivos de
auditoría.
LA PREPARACIÓN DE UN PLAN DETALLADO DE AUDITORIA;

El primer paso en la fase de ejecución

de una auditoria lo constituye la
preparación un plan detallado. y que
incluya pruebas y la recopilación de las
encontradas durante la auditoria para
lograr los objetivos de auditoria
específicos.
 LA SELECCIÓN O PREPARACIÓN DE PROGRAMAS DE AUDITORÍA
DETALLADOS;

EN UN PROGRAMA DE AUDITORÍA DETALLA

SIEMPRE SE SEGUIRE A LA PARTE DE TRABAJO
DE CAMPO, SI LOS CRITERIOS SE ESTÁN
CUMPLIÉNDOSE O NO Y SI SON NECESARIOS
PARA LOGRAR CUMPLIR LOS OBJETIVOS Y
RECOPILAR EVIDENCIA ADECUADA.
 LA REALIZACIÓN DE PRUEBAS Y CONTROLES DE EVALUACIÓN;

LOS PROGRAMAS DE AUDITORÍA ESTABLECEN

LAS LABORES Y LAS PRUEBAS QUE DEBEN
REALIZARSE DURANTE UN PROCEDIMIENTO
DADO A CIERTOS ÍTEMS DENTRO DE UN GRUPO.
Y LA CLAVE PARA LA REALIZACIÓN DE LAS
PRUEBAS SON LOS SISTEMAS Y LOS CONTROLES
IDENTIFICADOS DURANTE LA ETAPA DE
INVESTIGACIÓN PRELIMINAR.
LA CONSIDERACIÓN DE LAS CAUSAS Y LOS EFECTOS;

UN ASPECTO IMPORTANTE DE LA
AUDITORIA INTEGRADA LO CONSTITUYE
LAS CAUSAS Y LOS EFECTOS, PUESTO QUE
ESTOS TÉRMINOS SON RELATIVOS Y NO
ABSOLUTOS , INCLUYENDO LA
CONSIDERACIÓN DE LAS CAUSAS
PRINCIPALES SOBRE LOS EFECTOS DE
DICHAS DISCREPANCIAS.
EL DESARROLLO DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADOS DURANTE LA
AUDITORIA;

LOS LÍDERES DEBEN INICIAR LA

ELABORACIÓN DE LOS INFORMES POR
PUNTOS.
UNA VEZ SE HAYA COMPLETADO LA MAYOR
PARTE DEL TRABAJO DE CAMPO. EL JEFE DE
LA AUDITORIA DEBE REVISAR ENTONCES
ESTOS INFORMES, PARA EVALUAR EL
DESARROLLO Y EL PROGRESO LOGRADO
DURANTE LA FASE DE EJECUCIÓN DE LA
AUDITORIA.
 LA IMPLEMENTACIÓN Y REVISIÓN DE LOS ARCHIVOS DE AUDITORÍA.

PARA RESPALDAR LOS HALLAZGOS INFORMADOS, LAS

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES, DEL TRABAJO
DESARROLLADO EN LA AUDITORIA. LAS EVIDENCIAS DE
LOS ARCHIVOS Y DOCUMENTACIÓN DE LA AUDITORÍA
INTEGRAL, DEBE SER ESTABLECIDA POR EL JEFE DE LA
AUDITORIA.
 REALIZAR REUNIÓN DE APERTURA
Se tiene que celebrar una reunión de apertura con la dirección del
auditado y, en el momento apropiado, con todos los responsables de los
diferentes procesos que se quieren auditar
El propósito de la reunión de apertura es:
a) Confirmar el acuerdo de todos los participantes con el plan de
auditoría
b) Introducción del equipo auditor y sus roles;
c) Presentar al equipo auditor
d) Asegurarse de que todas las actividades de auditoría planificadas
puedan realizarse;
e) proporcionar un breve resumen de cómo se llevarán a cabo las
actividades de la Auditoría.
REUNIÓN PARCIAL
 REUNIÓN DE CIERRE
Una vez terminada la recolección de evidencias se procederá a la
reunión de cierre en la cual se hará la presentación de los resultados
de la auditoria (no conformidades, observaciones y oportunidades de
mejora). Una copia de los registros de las no conformidades y
observaciones debe ser entregada al responsable del área auditada.
• Se lleva a cabo por parte del auditor líder
• Se distribuye la lista de asistencia a la reunión
• Asegurarse que el auditado comprende todos los hallazgos, las no
conformidades e
• inquietudes
• Debe llevarse a cabo inmediatamente después de la conclusión de la
evaluación del
• sistema
• Nombrar fortalezas y debilidades
• Completar los formatos de acciones correctivas solicitadas y acuerdo a las
fechas para
• cierre de la acciones correctivas
• Agradecer a los auditados por su colaboración
• Felicitar
INFORME DE AUDITORIA
 ¿QUÉ ES UN INFORME DE AUDITORÍA?
Es un documento que formaliza los resultados de la auditoría. Recopilando los hallazgos encontrados versus el
estándar auditado y los elementos positivos detectados en la gestión.

Claro Objetivo Parcial Especifico

 ¿QUÉ DEBE CONTENER UN INFORME DE AUDITORIA?

✓ Nombre de la organización
✓ Fecha y lugar de la auditoría
✓ Objetivos , Alcance y criterios de la auditoría
✓ Personal clave contactado
✓ Miembros del equipo auditor
✓ Solicitudes de acciones correctivas emitidas
✓ Asistentes a las reuniones de apertura y cierre
✓ Conclusión
✓ Resumen de los principales puntos de la auditoría (análisis de las fortalezas del sistema y
capacidad del sistema para lograr los objetivos de calidad definidos)
✓ Lista de distribución
¿QUÉ CUIDADOS DEBEN SER TOMADOS DURANTE LA
ELABORACIÓN DEL INFORME?
* Identificar el hallazgos para
encaminar la mejora
* Exaltar su trabajo. El informe debe
tener un tono natural y de
simplicidad.

* Buscar culpables o decir que

determinada persona falló
* Encarar los problemas de forma
universal
*Producir un informe evasivo
* Aplicar términos técnicos
innecesarios
 ¿QUÉ NO DEBE INCLUIR EL INFORME DE AUDITORIA?

▪ Información confidencial proporcionada en la entrevista

▪ Asuntos no planeados o discutidos en la reunión de cierre
▪ Opiniones subjetivas – solo hechos verificables
▪ Declaraciones ambiguas
▪ Palabras o frases antagónicas
¿CÓMO ELABORAR UN INFORME DE AUDITORÍA INTERNA?
• Título del informe
* Nombre del auditor responsable
* Fecha de conclusión de la
auditoría
*Nombre de la empresa o unidad
de negocio auditada.
*Norma a auditar
Elabore una
introducción
Elabore un resumen
ejecutivo • Presentar los términos
utilizados en la
• Una breve descripción de elaboración del informe
lo que fue auditado,
objetivos, alcance y fecha
de inicio y conclusión.
• Presentar las
conclusiones del auditor. Presente la
Terminología
utilizada
 Describa los hechos
constatados
• Presentar al auditor líder y sus
calificaciones.
• Documentos evaluados.
• Quiénes fueron las personas • “Recomendaciones”
• Cuando algo esté en
entrevistadas. de mejora para la
desacuerdo con los organización.
• Describir cuáles fueron las etapas estándares establecidos,
seguidas • Ser positivo,
el auditor debe tomar
• Cuáles son los criterios utilizados nota, describiendo los especifico y sucinto.
para seleccionar los documentos hechos y las evidencias
evaluados y las personas constatadas. Presente las
entrevistadas recomendaciones
Presente el Plan de
Auditoría
 INTRODUCCION DEL INFORME DE AUDITORIA

En esta sección
• El auditor debe suministrar una
visión general con
informaciones sobre el área y
procesos auditados, qué normas
están dando soporte para la
realización del trabajo.
 RESUMEN EJECUTIVO

El resumen ejecutivo debe presentar las

conclusiones de los trabajos realizados de
forma compacta. Debe ser estructurado
de la siguiente forma:
 Una breve descripción de lo que fue
auditado, objetivos, alcance y fecha de
inicio y conclusión.
 Presentar las conclusiones del auditor.
 TIPOS DE INFORME DE AUDITORIA

• Opinión favorable.
• Opinión con salvedades.
• Opinión denegada.
• Opinión desfavorable.
MUCHAS GRACIAS!