Universidad Nacional de Ingeniería

Parte III :
El Negocio Bancario

Facultad de Ingeniería Económica y Ciencias Sociales

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Las Operaciones
Pasivas

Facultad de Ingeniería Económica y Ciencias Sociales

OPERACIONES PASIVAS

 DEPOSITOS EN CTA.CTE
 DEPOSITOS DE AHORROS.
 DEPOSITOS A PLAZO
 CERTIFICADOS BANCARIOS
 CTS
 BONOS
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Protección del
Ahorro

Facultad de Ingeniería Económica y Ciencias Sociales

PROTECCION DEL AHORRO: EL FONDO DE
SEGURO DE DEPOSITO (FSD)

 ¿Qué es el Fondo de Seguro de Depósito (FSD)?:

o El FSD es una persona jurídica de derecho
privado, cuyo objetivo es proteger el ahorro de
las personas naturales y jurídicas sin fines de
lucro, del riesgo de la eventual insolvencia de
alguna de las empresas del sistema financiero
que sean miembros del Fondo.
PROTECCION DEL AHORRO: EL FONDO DE
SEGURO DE DEPOSITO (FSD)

 ¿Cuál es la cobertura máxima del FSD?

o A la fecha, el monto máximo de cobertura es de
S/. 72 794,00 por persona en cada empresa
miembro del Fondo, incluido los intereses.
o El monto no cubierto constituye crédito a ser
tomado en cuenta al momento de liquidación de
la empresa.
o Este monto se reajusta trimestralmente en
función al IPM que publica el INEI.
PROTECCION DEL AHORRO: EL FONDO DE
SEGURO DE DEPOSITO (FSD)

 ¿Qué depósitos respalda el FSD?

o Los depósitos nominativos, bajo cualquier
modalidad (vista, ahorro, plazo, CTS, etc) de
las personas naturales y las personas jurídicas
privadas sin fines de lucro (fundaciones, ONGs,
colegios, universidades, etc).
PROTECCION DEL AHORRO: EL FONDO DE
SEGURO DE DEPOSITO (FSD)

 ¿Qué depósitos respalda el FSD?

o Los intereses devengados de estos depósitos, a
partir de la fecha de constitución o última
renovación.
o Los depósitos a la vista de las demás personas
jurídicas , exceptuando los correpondientes a
las empresas del sistema financiero.
PROTECCION DEL AHORRO: EL FONDO DE
SEGURO DE DEPOSITO (FSD)

 ¿Qué depósitos no respalda el FSD?

o De personas que fueron Directores y Gerentes
durante los 2 (dos) años previos a la liquidación
de la empresa.
o De accionistas, personal de dirección, y
personas del grupo económico de la empresa
o De empresas del sistema financiero nacional o
extranjero.
o Los certificados, bonos y cualquier otro
instrumento emitido al portador.
PROTECCION DEL AHORRO: EL FONDO DE
SEGURO DE DEPOSITO (FSD)

 ¿Qué entidades estan cubiertas por el FSD?

o Toda empresa autorizada, por la SBS, a captar
depósitos del público:
Bancos
Financieras
Cajas Municipales de Ahorros y Crédito
Cajas Rurales de Ahorros y Crédito
PROTECCION DEL AHORRO: EL FONDO DE
SEGURO DE DEPOSITO (FSD)

 ¿Qué pasa con las deudas que tenía con el banco

quebrado?
o Según el art. 155 de la Ley de Bancos (Ley
26702), si el asegurado mantuviese
obligaciones (deudas) para con el miembro en
liquidación, se practica la compensación
correspondiente y se le abona sólo el saldo que
pueda resultar a su favor.
PROTECCION DEL AHORRO: EL SECRETO
BANCARIO

 ¿Qué significa el Secreto Bancario?

o Según el art. 140 de la Ley de Bancos “es
prohibido a las empresas del sistema financiero,
así como a sus directores y trabajadores
suministrar cualquier información sobre las
operaciones pasivas de sus clientes...”
o También están obligados a observar el secreto
bancario el personal de: la SBS, del BCR, de
las ECR y de las Sociedades de Auditoria.
PROTECCION DEL AHORRO: EL SECRETO
BANCARIO

 ¿Quiénes pueden levantar el Secreto Bancario?:

o Jueces y tribunales
o El Fiscal de la Nación
o El Presidente de una Comisión Investigadora
del Congreso
o El Superintendente en el ejercicio de sus
funciones.
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Las Operaciones
Activas

Facultad de Ingeniería Económica y Ciencias Sociales

OPERACIONES ACTIVAS ( CREDITOS O
COLOCACIONES)

 ¿Qué es el Crédito?
o La operación de Crédito es el préstamo
para obtener financiamiento de terceros,
bajo el compromiso de reembolso futuro.
 Las operaciones de Crédito se establecen
mediante Contratos.
OPERACIONES ACTIVAS ( CREDITOS O
COLOCACIONES)

 ¿Cuáles son los elementos de una operación

créditicia?
o Un plazo definido de tiempo
o La transferencia de propiedad del bien o
dinero
o La voluntariedad del intercambio
o La confianza
OPERACIONES ACTIVAS ( CREDITOS O
COLOCACIONES)

 Las operaciones activas o créditos se clasifican en

02 grupos:

o Operaciones con riesgo de caja (Créditos

Directos).

o Operaciones con riesgo no por caja (Creditos

Indirectos).
OPERACIONES ACTIVAS ( CREDITOS O
COLOCACIONES)

 Créditos Directos: implica el desembolso o

entrega de dinero o bienes específicos a los
clientes, quienes asumen el compromiso de
devolver el monto prestado más los
intereses (tasa activa) correspondientes en
un plazo determinado.
 Contablemente, se registra en el lado del
activo en el Balance General.
OPERACIONES ACTIVAS ( CREDITOS O
COLOCACIONES)

 Créditos Indirectos: existe un compromiso

formal y por escrito, que el banco cumplirá
con contraprestar ante un tercero, si es que
su cliente no lo hiciera.
 Contablemente, se registra “fuera” del
Balance General, en las cuentas
contingentes.
OPERACIONES ACTIVAS - CREDITOS
DIRECTOS

 Modalidades de créditos directos:

o El Sobregiro
o EL Adelanto o Avance en Cuenta
o El Descuento de Letras
o El Pagaré
o El Factoring
o El Arrendamiento Financiero o Leasing
o El Crédito Hipotecario
o El Crédito de Consumo
o La Tarjeta de Crédito
CREDITOS DIRECTOS: EL SOGREGIRO

 Es un crédito de cortísimo plazo que los bancos

otorgan a un Cliente, para que enfrente sus
necesidades temporales de liquidez.
 El Sobregiro se instrumenta mediante la
autorización de utilización de fondos no existentes
en la cuenta corriente.
 El Sobregiro es el tipo de crédito más caro del
sistema bancario (tasa activa más alta).
CREDITOS DIRECTOS: EL SOGREGIRO (caract.)

 Para obtener un Sobregiro se requiere tener una

Cta.Cte.
 El plazo debe ser de horas, un día o máximo una
semana.
 Se produce cuando el cliente gira un cheque o
varios u ordena cargos contra su Cta. Cte, por un
monto que excede a su saldo disponible.
CREDITOS DIRECTOS: EL SOGREGIRO (caract.)

 El sobregiro genera una CONSULTA que debe ser

aprobada por el Sectorista de la Cuenta.
 Los intereses y comisiones se calculan
diariamente, pero se liquidan el último día de cada
mes, cargándose en la cuenta corriente en ese
mismo día.
 La Cta. Cte. del cliente se mantendrá en saldo
deudor hasta que cumpla con efectuar los abonos o
depósitos que cubran dicho déficit.
CREDITOS DIRECTOS: EL ADELANTO O
AVANCE EN CUENTA CORRIENTE

 Es una modalidad crediticia que se brinda en

forma eventual a los clientes con Cta.Ctes. para
apoyarlos en sus desfases presentados en su
FLUJO DE CAJA.
 Estos créditos son solicitados, por los clientes, con
un tiempo prudencial previo a su necesidad de
liquidez.
 En algunos casos los clientes se compromenten a
sustentar cada adelanto con las facturas que tengan
por cobrar a sus deudores.
CREDITOS DIRECTOS: EL DESCUENTO DE
LETRAS

 Es una facilidad crediticia mediante la cual el

Banco le adelanta fondos a su cliente, por un
monto equivalente al valor nominal de la Letra
menos los intereses (valor descontado). El Banco
cobra anticipadamente los intereses.
 En contraprestación, el cliente endosa y entrega
las Letras de Cambio al Banco, para que al
vencimiento de dichas Letras, el Banco las cobre a
los aceptantes y de por cancelada la deuda.
CREDITOS DIRECTOS: EL DESCUENTO DE
LETRAS

 Las letras de cambio que son presentadas para

descuento exigen una previa calificación, antes de
efectuar el desembolso al propietario de las letras
(GIRADOR).
 La calificación consiste en analizar la capacidad de
pago futura o generación de ingresos netos tanto del
GIRADOR como del ACEPTANTE y del AVAL si lo
hubiese.
CREDITOS DIRECTOS: EL DESCUENTO DE
LETRAS

 Una letra de cambio surge de una operación comercial,

cuando un comprador adquiere un bien o servicio al
crédito, interviniendo el comprador a quien se denomina
ACEPTANTE y el vendedor denominado GIRADOR
quien es el beneficiario que recibirá el pago al vencimiento
de la letra.
 El beneficiario puede utilizar la letra de cambio como un
medio de pago o como garantía para obtener liquidez. En
este caso el beneficiario debe endosar la letra a su nuevo
tenedor.
 Se considera CEDENTE a la persona que transfiere la
Letra de Cambio a otra persona .
CREDITOS DIRECTOS: EL DESCUENTO DE
LETRAS (caract.)

 Las Letras a ser descontadas se deben presentar en una

planilla con los datos de la empresa aceptante.
 Las letras, al descontarse, deben recibirse con plazos
prudenciales antes de su vencimiento para poder dar el
aviso de cobranza al aceptante con la debida anticipación.
 Las letras que no son canceladas en su oportunidad se
presentan ante Notario Público para ser protestadas y el
importe de la letra más los gastos correspondientes pueden
se cargados en la cuenta del CEDENTE (endosante de las
letras).
CREDITOS DIRECTOS: EL PAGARE

 El Pagaré es un título-valor mediante el cual se

expresa una promesa incondicional de pagar una
cantidad determinada de dinero en una fecha
futura.
 Es una modalidad de crédito cuya finalidad es
proveer de Capital de Trabajo al cliente, a cambio
de lo cual éste gira un Pagaré.
CREDITOS DIRECTOS: EL PAGARE (caract.)

 El desembolso se acredita en la cuenta corriente

del cliente.
 La cancelación del Pagaré se podrá acordar en un
pago único o en cuotas o armadas.
 La falta de pago de una o más cuotas faculta al
tenedor dar por vencido todos los plazos y exigir
el pago del monto total.
CREDITOS DIRECTOS: EL FACTORING

 Se entiende como una actividad por la cual una

entidad financiera especializada, denominada
FACTOR, mediante un contrato de Factoring, se
compromete a adquirir las acreencias o cuentas
por cobrar de una empresa comercial o industrial y
a efectuar la cobranza de las mismas.
 La entidad financiera no tiene el derecho exigir la
devolución del dinero que se entregó al acreedor
inicial, en caso los deudores no cumplan con el
pago.
CREDITOS DIRECTOS: EL FACTORING (caract.)

 Es una operación que exige calificar previamente al cliente

que presenta y a las personas que intervienen en ellos.
 En el caso que los deudores no paguen, el banco deberá
realizar las gestiones de cobranza solamente ante ellos.
 Esta operación permite a los clientes obtener liquidez de
inmediato con la sola entrega de títulos valores de crédito
de sus clientes.
 Mediante este contrato, el banco adquiere las acreencias
por un porcentaje menor al 100% del valor nominal de las
mismas, con la finalidad de proveerlo de capital de trabajo.
CREDITOS DIRECTOS: EL ARRENDAMIENTO
FINANCIERO O LEASING

 Operación por medio de la cual el banco o arrendador

adquiere un bien requerido por uno de sus clientes o
arrendatario y se lo arrienda otorgándole sólo el derecho
de uso del bien, manteniendo el derecho de propiedad.
 Por el derecho de uso del bien, el arrendatario paga al
arrendador cuotas mensuales de arrendamiento.
 Al vencimiento del contrato el arrendatario puede
convertirse en propietario del bien, ejerciendo la opción de
compra pactada en el contrato. Esta opción es un valor
simbólico que generalmente coincide con un pequeño
porcentaje del valor del bien.
CREDITOS DIRECTOS: EL ARRENDAMIENTO
FINANCIERO O LEASING (caract.)

 Pueder ser utilizado por personas jurídicas o

naturales.
 El periodo de financiamiento oscila entre uno y
cinco años dependiendo del valor del bien.
 La cuota financiera incluye la amortización del
crédito y los intereses.
 A cada cuota financiera se les adiciona el IGV.
CREDITOS DIRECTOS: EL ARRENDAMIENTO
FINANCIERO O LEASING (caract.)

 El banco puede financiar el 100% del bien o

aceptar una cuota inicial.
 El arrendatario señalará las especificaciones del
bien y el proveedor del mismo por medio de una
proforma.
 El arrendatario es responsable de cualquier daño
que pueda afectar al bien, desde el momento que
lo recibe.
 El bien sujeto de leasing deberá estar asegurado
durante todo el período del contrato.
CREDITOS DIRECTOS: CREDITO
HIPOTECARIO

 Es un crédito destinado a la compra de bienes

inmuebles, mediante el cual el inmueble adquirido
servirá como garantía a través de la hipoteca
sobre dicho bien.
 El bien deberá tener una póliza de seguro contra
todos los riesgos que determine el banco. El costo
de la póliza estará a cargo del cliente , ya sea por
pago al contado o a través del financiamiento del
banco.
CREDITOS DIRECTOS: EL CREDITO
HIPOTECARIO (caract.)

 Permite la compra de bienes inmuebles, a las

personas naturales, para fines de vivienda.
 Antes de realizar el desembolso del crédito
hipotecario se deberá efectuar el bloqueo registral
del bien que lo garantiza a favor de la entidad
crediticia.
 El bloqueo registral es un trámite previo a la
inscripción de la hipoteca que asegura al banco el
privilegio del primer derecho sobre la propiedad
del bien materia del contrato.
CREDITOS DIRECTOS: EL CREDITO DE
CONSUMO

 Es el crédito para personas naturales que sirve

para la adquisición de bienes de consumo o de
servicios en establecimientos afiliados al banco.
 También se puede otorgar préstamos de dinero en
efectivo para los mismos fines.
CREDITOS DIRECTOS: EL CREDITO DE
CONSUMO (caract.)

 El cliente cuenta con un cronograma o calendario de pagos

donde se indican la fecha de vencimiento y el valor de
cada cuota que deberá pagar en total el cliente:
o cuota financiera
o cuota financiada del seguro sobre el bien
o cuota financiada del seguro de desgravamen
o los portes, e.t.c.

 Se pueden otorgar períodos de gracia.

 El seguro de desgravamen o póliza de seguro que
acompaña este préstamo cubre el saldo de la deuda en caso
de muerte natural del deudor.
CREDITOS DIRECTOS: EL CREDITO DE
CONSUMO (caract.)

 Cuando se trata de créditos para la compra de

vehículos, la operación debe incluir el contrato de
crédito, el pagaré y un contrato de prenda
vehicular a favor del banco.
 De esta manera se asegura el derecho de embargo
y de adjudicación en caso de incumplimiento en el
pago por parte del cliente.
 La venta del bien embargado permitirá al banco
recuperar el crédito no cancelado y los costos de
gestión de cobranza.
CREDITOS DIRECTOS: LA TARJETA DE
CREDITO

 Es una modalidad de crédito que consiste en el

otorgamiento de una línea de crédito y la entrega
de una tarjeta plástica que sirve para efectuar los
consumos de la línea.
 Permite efectuar compras tanto de bienes
duraderos como de bienes de consumo, así como
la compra de una amplia variedad de servicios, sin
la necesidad de llevar dinero en efectivo.
 Estos pagos se aceptan sólo en establecimientos
comerciales que hayan sido afiliados previamente.
CREDITOS DIRECTOS: LA TARJETA DE
CREDITO

 Permite tener acceso a dinero en efectivo en las

ventanillas o en los cajeros automáticos, ya sea en
el mismo banco o por intermedio de sus
corresponsales.
 Esta facilidad financiera tiene un tope,
denominado línea de crédito, la cual varía según el
titular de la misma y según el tipo de moneda.
CREDITOS DIRECTOS: LA TARJETA DE
CREDITO (caract.)

 Son para personas jurídicas o personas naturales;

denominándose tarjetas de crédito empresariales o
tarjeta de crédito personales, respectivamente.
 Son de aceptación nacional o internacional.
 Las compras y consumos se pueden efectuar en
una amplia red de establecimientos afiliados
CREDITOS DIRECTOS: LA TARJETA DE
CREDITO

 Están destinadas para buenos sujetos de crédito

que puedan responder con sus propios ingresos
netos por los consumos o compras efectuadas con
la tarjeta de crédito.
 Los bancos se han preocupado por distinguir a sus
usuarios segmentando su mercado mediante las
tarjetas clásicas, plateadas, doradas, platinium, etc.
 Su utilización es personal e intransferible.
CREDITOS DIRECTOS: LA TARJETA DE
CREDITO

 Permite obtener tarjetas de crédito adicionales

para personas relacionadas con el titular tales
como cónyuge, hijos, padres o parientes.
 El cliente recibe, mensualmente, un estado de
cuenta con información detallada de sus compras
y consumos.
 Se pueden efectuar pagos a cuenta, rehabilitando
así la línea de crédito o para evitar el sobregiro de
la línea.
CREDITOS DIRECTOS: LA TARJETA DE
CREDITO

 Las Empresas Bancarias y Financieras están en la

obligación de anular las Tarjetas de Crédito en los
siguientes casos :
o Cuando al titular se le cierren cuentas corrientes por
girar cheques sin fondos.
o Cuando el titular no cumpla con las obligaciones
estipuladas en el Contrato de Tarjeta de Crédito.
o Cuando los gastos y consumos efectuados por el titular
superen el límite de crédito aprobado.
o Cuando el titular de la tarjeta adeude más de una cuota
de amortización vencida.
CREDITOS DIRECTOS: LA TARJETA DE
CREDITO

 La Anulación de una Tarjeta de Crédito implica:

o El banco comunicara a la SBS los datos sobre las
Tarjetas de Crédito Anuladas, para que se proceda a
publicar dicha información en “ El Peruano ”.
o La Anulación de todas las Tarjetas de Crédito que
pueda tener el titular en el Sistema Financiero.
o Las Empresas Bancarias y Financieras quedan
impedidas de emitir Tarjetas de Créditos a nombre de
las personas que aparezcan en la relación publicada por
la SBS durante un periodo de un año; y si es reincidente
la prohibición rige durante tres años.