CONTABILIDAD DEL SECTOR

SOLIDARIO
MANUAL DE CARTERA COOPERATIVA DAJUCOOP

JUAN DAVID PRADA

DANIELA RICO BELTRAN
CAMILO SEGURA MOSQUERA

DOCENTE: YUBERLI ROCIO AVILES MARTINEZ

 OBJETIVO
Determinar las directrices y normas para prestar el servicio de crédito con criterios de beneficio social,
equidad y ayuda mutua entre los asociados y que permita controlar el riesgo en la colocación de los recursos.

Estará sujeto a
. Se ofrecerá a la disponibilidad
la totalidad de recursos por
Contribuir a de los parte de la
mejorar las Se hará en
asociados Cooperativa
condiciones concordancia
de vida de los con las normas
asociados legales vigentes
 Beneficiarios del Crédito

Podrán ser beneficiarios del servicio de crédito los asociados que cumplan los siguientes requisitos:

Tener vigente la calidad de Disponer del apalancamiento requerido

asociado según la línea del crédito solicitado

Estar al día en sus obligaciones Demostrar capacidad de pago.

con la cooperativa.

No estar sancionado de acuerdo Cumplir con la documentación,

garantías y demás condiciones exigidas
con el régimen disciplinario en este reglamento
 LÍNEAS DE CRÉDITO
5 VEHÍCULO
1 LIBRE INVERSIÓN
2 VIVIENDA 6 EMPRESARIAL

3 REFACCIÓN DE VIVIENDA 7 CALAMIDAD DOMÉSTICA

4 CONVENIOS 8 EDUCACIÓN
 CRITERIOS DE EVALUACIÓN
DEL RIESGO CREDITICIO

Historia crediticia del

Garantías ofrecidas
asociado en la Cooperativa.

Aportes y Ahorros
Capacidad de pago
permanentes del asociado

Antigüedad y estabilidad
Solvencia del deudor
laboral
Forma de pago (por
nómina o por caja).
 CONDONAR CRÉDITO
De no contar con póliza de seguro, en caso de muerte de asociados deudores, para
no afectar a sus codeudores y herederos, según su antigüedad continua en la
Cooperativa, se podrán condonar deudas de acuerdo con la siguiente tabla:

   
ANTIGÜEDAD COMO HASTA
ASOCIADO (años) (SMMLV)

Desde 5 hasta 10 10

Mayor a 10 hasta 20 20
Mayor a 20 hasta 30 30
mayor de 30 40
 GARANTÍAS
NO
ADMISIBLE ADMISIBLE
O REAL O
Pagaré que
PERSONAL compromete el
HIPOTECA
total de su
patrimonio

Codeudor que en el
pagaré
Cesión de derechos
compromete el
hipotecarios
total de su
patrimonio

Contratos de Pignoración de
prenda Cesantías
 COMITÉ DE CRÉDITO
De acuerdo con el Estatuto vigente, la Cooperativa
deberá tener un Comité de Crédito, responsable de la
aprobación de los créditos mencionados. Sus funciones,
competencias, responsabilidades y procedimientos, son
reglamentados por el Consejo de Administración en el
reglamento correspondiente a dicho Comité.
MONTO MÁXIMO DE CRÉDITO
 
ESTAMENTO DE APROBACIÓN  
TOTAL
ENDEUDAMIENTO
(Hasta)

Consejo de Administración 100

Comité de Crédito 20

Gerente 10

Subgerente Comercial y de Mercadeo 5

Jefe Sección de Ahorro y Crédito 4
Analista de Ahorro y Crédito 2
 INFORMACIÓN MÍNIMA
Modalidad de cuota

Forma de pago
Tipo y cobertura de la
Monto de crédito garantía
Periodicidad en el pago de
capital e intereses
Tasas de interés Comisiones y recargos

Tabla de amortización en
Plazos de amortización tasas fijas
DESEMBOLSO

Para el desembolso del crédito se deberán tener

previamente formalizados todos los requisitos,
documentos y garantías mencionados en este
reglamento y en concordancia con el Manual de
Procedimientos de Crédito
DESCUENTO DE NÓMINA

El total de descuentos y deducciones de la nómina

mensual de los asociados incluyendo las cuotas por
crédito, no podrán ser superiores al cincuenta por
ciento (50%) del neto de su salario mensual después
de los descuentos de ley, salvo los casos autorizados
por el asociado y por sus empresas.
ADMINISTRACIÓN DE LA
CARTERA
Su objetivo es Identificar el riesgo de los créditos que
pueden desmejorar su capacidad de pago, solvencia o
calidad de las garantías que los respaldan por efecto del
cambio en las condiciones iniciales presentadas al
momento del otorgamiento del crédito.
 CONFORMACIÓN DEL COMITÉ
EVALUADOR DE LA CARTERA
Jefe del
(1) miembro de
Departamen
Jefe del la Junta de
to de
Departamento Vigilancia
Contabilidad (2) Consejeros
de Cartera

Su designación y cambios posteriores estarán a cargo del Consejo de Administración y deberán constar en acta.

.
 FUNCIONES DEL COMITÉ
EVALUADOR
Evaluar la cartera de créditos que
permita conocer los potenciales
riesgos futuros y el estado de calidad
Velar porque la cartera de crédito
esté debidamente clasificada,
calificada y provisionada
Velar porque las cuentas por cobrar
estén debidamente clasificadas,
calificadas y provisionadas
Realizar seguimiento a la cartera de
crédito y cuentas por cobrar de mayor
riesgo
Presentar al Consejo de Administración
informes sobre los resultados de las
evaluaciones realizadas
Las demás que le sean asignadas por el
Consejo de Administración o por la
normatividad legal vigente.
 CRITERIOS DE CALIFICACION
DE LA CARTERA

La calificación del riesgo de los créditos se DIAS DE MORA CALIFICACIÓN

realizará por edad de vencimiento de los
0 - 30 Categoría A o “riesgo normal”
créditos. La mora por incumplimiento de pago
de las obligaciones es la variable a tener en 31 - 90 Categoría B o “riesgo aceptable,
superior al normal”
cuenta para la calificación de cartera. Para los 91 - 180 Categoría C o “riesgo apreciable”
créditos otorgados por la cooperativa, la 181 - 360 Categoría D o “riesgo
calificación se regirá por los siguientes significativo”
parámetros: Superior a 360 días de mora Categoría E o “riesgo de
incobrabilidad”

.
 PROVISIONES

   
Las provisiones de los créditos de la CALIFICACIÓN DE PORCENTAJE MÍNIMO DE
Cooperativa se efectuaran individualmente CRÉDITO PROVISIÓN

por saldo de capital, intereses y otros B 2%

conceptos contabilizados en Cuentas por C 30%
cobrar, conforme a los parámetros descritos D 60%
en la siguiente tabla: E 100%

.
 CASTIGO DE CARTERA
Para proceder al castigo de una deuda se deben tener en cuenta los siguientes
criterios para considerar que la cartera se considera irrecuperable:

Incapacidad económica Cuando evaluada y establecida la relación de

costo beneficio resulte más oneroso adelantar
del deudor los procesos.

Desmejoramiento de la Derechos u obligaciones respecto de los cuales

no es posible su cobro o pago
garantía

No se podrá realizar castigos de cartera,

No localización del deudor mientras los deudores conserven la calidad de
asociado y los saldos por capital e intereses no
o codeudores solidarios estén totalmente provisionados
 COBRANZA DE CARTERA
Para la gestión de cobranza Dajucoop tendrá las siguientes políticas:

La Cooperativa está en
La gestión de cobro La cobranza pre
libertad de aplicar el
pre jurídico la jurídica o jurídica a
cobro a cualquiera de
realiza la través de terceros, no
los deudores
Cooperativa o genera ningún costo
principales o
mediante terceros. para DAJUCOOP
codeudores solidarios.

La gestión de cobro jurídico

La gestión de
la realiza personal externo
cobro preventiva
de la Cooperativa bien sean
y administrativa,
personas naturales o
la realizará la
jurídicas.
Cooperativa
 RESPONSABILIDAD COBRANZA
La responsabilidad del proceso de gestión de la cobranza estará en cabeza de:
la Gerencia, la Subgerencia Financiera y Administrativa y el Jefe del Departamento de Cartera.

GERENCIA

SUBGERENCIA
FINANCIERA Y ADM

JEFE DPTO
CARTERA
GRACIAS