Plan de producción agregado requiere de:

La planificación de la producción de diversas actividades, buscando el

mejor uso de los recursos disponibles para lo que se requiere:

Definir las actividades de producción

Establecer las unidades presupuestales para el conjunto de actividades.
Determinar los recursos limitados: Mano de Obra, Maquinaria,
Instalaciones, capital, etc.
Cantidad disponible de cada uno de los recursos
Requerimientos de recursos por cada unidad de producción de las
actividades.
 Calcular el beneficio a obtener por cada unidad de actividad a producir.
Que pueden ser: Margen Bruto, Valor Bruto de la Producción, Beneficios
adicionales, etc.
Calcular el beneficio neto a obtener del conjunto de actividades a producir
por la empresa, en balance económico.

El Plan de producción debe ser aquel:

Que ofrece el mejor beneficio, haciendo el mejor uso de los recursos

disponibles.
 Modelo de Programación Lineal

Maximizar el Margen Bruto de al producción Total = Z

Sujeto a las restricciones de disponibilidades de recursos tales
como: Mano de obra , Maquinaria, Terreno, Disponibilidad de
instalaciones y otros
Por ejemplo:

Maximizar el programa de producción en Ha. de los cultivos

de Soya, Tomate, Sorgo y Papa, bajo los siguientes
requerimientos de recursos y rendimientos por Ha. de
cultivo:
Recurso Soya Tomate Sorgo Papa
Tierra en has. 1 1 1 1
Mano de obra 50 100 40 80
en jornales
Agua en m3 4 8 3 0
Margen Bruto 1500 5000 2500 3000
en Soles

Las disponibilidades son de 15 has, 1000 jornales por

campaña y acceso a 64 m3 de agua para riego. El período
de producción es aproxidamente el mismo.
Sean :
X1 el número de has sembradas de soya
X2 el número de has sembradas de tomate
X3 el número de has sembradas de sorgo
X4 el número de has sembradas de papa

El modelo

Max Z= 1,500X1+5,000 X2+2,500X3+3,000X4

Sujeto a:
X1+ X2+ X3+ X4 ≤ 15
50 X1+ 100 X2+ 40 X3+ 80 X4 ≤ 1,000
4 X1+ 8 X2+ 3 X3+ 0 X4 ≤ 64

X1 ≥ 0
X2 ≥ 0
X3 ≥ 0
X4 ≥ 0
La Programación simplificada
Es un método de planificación de la producción a partir de actividades
diversas buscando el mejor uso de los recursos disponibles para lo que se
requiere:
Definir las actividades de producción
Establecer las unidades presupuestales para el conjunto de actividades.
Determinar los recursos limitados: Mano de Obra, Maquinaria,
Instalaciones, capital, etc.
Cantidad disponible de cada uno de los recursos
Requerimientos de recursos por cada unidad de producción de las
actividades (Coeficientes técnicos).
Beneficio a obtener por cada unidad de actividad a producir, los mismos
que pueden ser: Margen Bruto, Valor Bruto de la Producción, etc.

El Resultado será :
El plan de producción que ofrece el mejor beneficio, haciendo uso pleno
de los recursos disponibles, con la mejor combinación de actividades.
El ejemplo anterior en programación simplificada

Maximizar el programa de producción en Ha de los cultivos

de Soya, Tomate, Sorgo y Papa, bajo las siguientes
requerimientos de recursos y rendimientos por ha de cultivo:

Recurso Soya Tomate Sorgo Papa

Tierra en has. 1 1 1 1
Mano de obra 50 100 40 80
en jornales
Agua en m3 4 8 3 0
Margen Bruto 1500 5000 2500 3000
en Soles

Las disponibilidades son de 15 has, 1000 jornales por

campaña y acceso a 64 m3 de agua para riego. El período
de producción es aproxidamente el mismo.
1ra selección:

a. Cálculo del número máximo de unidades posibles a producir sin sobrepasar

la cantidad de recurso disponible : Recurso disponible/ Requerimiento por
unidad de producción

Recurso Unidad Disponible Soya Tomate Sorgo Papa

Tierra Ha 15 15 15 15 15
M. de O. Jnl 1000 20 10 25 12.5
Agua m3 64 16 8 21.3 ∞
M.B. S/.
 1ra selección:

b. La cifra más baja de cada rubro de producción indica la cantidad máxima de

su producción

Recurso Unidad Disponible Soya Tomate Sorgo Papa

Tierra Ha 15 15 15 15 15
M. de O. Jnl 1000 20 10 25 12.5
Agua m3 64 16 21.3 ∞
8

M.B. S/.
 1ra selección:

b. La cifra más baja de cada rubro de producción indica la cantidad máxima de

su producción
c. Para esta cifra calcular el Margen Bruto Total factible

Recurso Unidad Disponible Soya Tomate Sorgo Papa

Tierra Ha 15 15 15 15 15
M. de O. Jnl 1000 20 10 25 12.5
Agua m3 64 16 21.3 ∞
8

M.B. S/. 22,500 40,000 37,500 37,500

Primera decisión: Sembrar 8 ha de Tomate y obtener de MB de S/.40,000

 1ra selección:

b. La cifra más baja de cada rubro de producción indica la cantidad máxima de

su producción
c. Para esta cifra calcular el Margen Bruto Total factible
d. La selección es a partir de escoger la actividad que da el mayor margen
bruto.
Recurso Unidad Disponible Soya Tomate Sorgo Papa
Tierra Ha 15 15 15 15 15
M. de O. Jnl 1000 20 10 25 12.5
Agua m3 64 16 21.3 ∞
8

M.B. S/. 22,500 40,000 37,500 37,500

Primera decisión: Sembrar 8 ha de Tomate y obtener de MB de S/.40,000

 Balance de recursos:

d. Balance de recursos disponibles luego de llevar a cabo la primera decisión

Recurso Unidad Disponible inicial Usado en 8ha Nueva

de tomate disponibilidad
Tierra Ha 15 8 7
M. de O. Jnl 1000 800 200
Agua m3 64 64 0
2da selección:

e. Repetir los pasos anteriores de asignación de recursos hasta que no haya

más posibilidades para producir

Recurso Uni Disponible Soya Sorgo Papa

dad
Tierra Ha 7 7 7 7
M. de O. Jnl 200 4 5 2.5
Agua m3 0 0 0 ∞
M.B. S/.
2da selección:

f. Cálculo de Margen Bruto y selección del mayor

Recurso Uni Disponible Soya Sorgo Papa

d
Tierra Ha 7 7 7 7
M. de O. Jnl 200 4 5 2.5
Agua m3 0 0 0 ∞
M.B. S/. 0 0 7,500

Segunda decisión: Sembrar 2.5 has de papa y obtener un

Margen Bruto de S/.7,500
Balance de recursos:

g. Balance de recursos disponibles luego de llevar a cabo la segunda decisión

Recurso Unidad Disponi Usado Usado Nueva

ble en 8ha en 2.5ha disponib
inicial de de papa ilidad
tomate
Tierra Ha 15 8 2.5 4.5
M. de O. Jnl 1000 800 200 0

Agua m3 64 64 0 0
 3ra selección:

h. Asignación de recursos, cálculo de Margen Bruto y selección del mayor

Recurso Uni Disponible Soya Sorgo

dad
Tierra Ha 4.5 4.5 4.5
M. de O. Jnl 0 0 0
Agua m3 0 0 0
M.B. S/. 0 0

Tercera decisión: Los recursos disponibles se han agotado por lo que no es

posible seguir programando otras actividades de producción.
Resumen:
i. Calcular el total de requerimiento de recursos y el Margen Bruto Total
proyectado para el conjunto de actividades.

Recurso Uni Tomate Papa TOTAL

d
Tierra Ha 8 2.5 10.5
M. de O. Jnl 800 200 1000
Agua m3 64 0 64
M.B. S/. 40,000 7,500 47,500

Resultado :
El Margen Bruto ha obtener es de 47,500 por la mejor combinación de
cultivos de papa y tomate. Quedan como recursos sin emplear 4.5 has.
Comentarios :

Esta es la mejor combinación de cultivos

Para los recursos sobrantes se pueden plantear algunas
consideraciones tales como:

1.Aprovecharlas en otras actividades

2.Ampliar la disponibilidad de recursos limitantes por contratación.

3.Dar en renta los recursos sobrantes.

Ejercicio:
Para el próximo mes un empresario agroindustrial ha estimado la
disponibilidad de los siguientes recursos productivos en su empresa:

Capacidad de planta instalada 12Tm

Maquinaria 120 horas
Mano de obra 70 Jornales

Según su experiencia y algunas proyecciones económicas ha calculado los

siguientes márgenes y requerimientos por Tm para la producción de los
productos A,B y C

Recursos A B C
Maquinaria en horas 12 8 20
Mano de Obra en jornales 7 5 20
Margen Bruto UM/Tm 4,300 2,800 14,000

Determinar:
La combinación de producción que maximiza el margen bruto.
Balance de recursos utilizados y no utilizados.
PLANEAMIENTO DE USO DEL RECURSO
CASO PLANEAMIENTO DE USO DEL RECURSO

Un agricultor tiene los siguientes recursos fijos en su predio :

- 8 has. de tierra cultivable
- Dispone de mano de obra familiar en un total de 75 jornales por mes.
- Abastecimiento de agua suficiente todo el año.
- Tiene liquidez de UM/. 5,000
Además se dispone de la siguiente información a nivel de finca:
- La administración de la finca le demanda al agricultor 5 días al mes.
- Tiene la crianza de 10 cabezas de ganado vacuno que producen un ingreso total de UM/. 2,000
mensual.
- Los gastos de sostenimiento familiar es de UM/1,500 mensuales.
- Los costos de mantenimiento de los equipos y construcciones son de UM/. 250 / mes.
- El jornal de la mano de obra contratada es UM/. 40
- El costo de alquiler de maquinaria es de 150 UM/ hr.
- Debe pagar una deuda de largo plazo en el mes de abril por un total UM/.25,000(Intereses y
amortizaciones)
Las actividades posibles de ejecutar son: cultivo de papa y trigo cuyos coeficientes técnicos y
requerimientos son:

a. Cultivo de una ha. de papa:

Rubros A-S O-N D-E F-M A-M J-J
Mano de obra -jnles. 22 25 11 40 30
Maquinaria - Hrs 12 4 3
Insumos - UM/. 9,000 2,800 1,000 800

Ingresos UM/. 20,000 15,000

Crédito accesible UM/.
Desembolsos 10,000 5,000
Amortizaciones 15,000
Intereses 3,500
b. Cultivo de una ha. de trigo :

Rubros A-S O-N D-E F-M A-M J-J

Mano de obra -jnles. 2 2 3 3 27
Maquinaria - Hrs 9 2
Insumos - UM/. 1,500

Ingresos UM/. 8,000

Crédito accesible UM/.
Desembolsos 2,000 2,000 1,000
Amortizaciones 5,000
Intereses 1,116

c. Crianza de una cabeza de ganado:

Rubros A-S O-N D-E F-M A-M J-J

Mano de obra -jnles. 4 4 4 4 4 4
Maquinaria - Hrs
Insumos - UM/. 100 100 100 100 100 100

Ingresos UM/. 400 400 400 400 400 400

El agricultor está en duda si sembrar 3 has. de papa y 5 de trigo ó 5 de papa y 3 de

trigo. ¿Qué le recomienda?
A. Requerimientos de recursos por actividades

Actividad: Una ha de papa

Recursos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Mano de Obra Jnl   22 25 11 40 30

Maquinaria Hrs. 12 4 3    
Insumos Um 9000 2800 1000 800    
Ingresos Um     20000 15000
         
Creditos accesibles        
Desembolsos 10000 5000      
Amortizaciones     15000  
Intereses     3500  
               

Actividad: Una ha de trigo

Recursos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Mano de Obra Jnl 2 2 3 2 27  

Maquinaria Hrs. 9 2      
Insumos Um   1500      
Ingresos Um     8000  
         
Creditos accesibles        
Desembolsos 2000 2000 1000    
Amortizaciones       5000
Intereses             1166
Actividad: Crianza de una cab, de ganado
Recursos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Mano de Obra Jnl 4 4 4 4 4 4

Maquinaria Hrs.        
Insumos Um 100 100 100 100 100 100
Ingresos Um 400 400 400 400 400 400
         
Creditos accesibles        
Desembolsos        
Amortizaciones        
Intereses              

Actividad: Administracion          
Recursos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Mano de Obra Jnl 10 10 10 10 10 10

Maquinaria Hrs.        
Insumos Um        
               

Actividad: Gastos generales

Recursos Meses
Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Mantenimiento de equipos
y construcciones Um 500 500 500 500 500 500

Gastos Familiares Um 3000 3000 3000 3000 3000 3000

               
B. Plan de produccion

Cultivos Has Crianza de ganado Cabezas  

Papa 3 Vacuno 10  

Trigo 5  

   

Total 8  

Disponible 8  

Saldo no utilizado 0      
C. Balance de recursos

C.1. Mano de obra Jornales

Requerimientos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Papa 3 0 66 75 33 120 90
Trigo 5 10 10 15 10 135 0
Ganado 10 40 40 40 40 40 40
Administracion 1 10 10 10 10 10 10
Total de requerimientos 60 126 140 93 305 140
Disponibilidades        
Mano de obra permanente        
Mano de obra familiar 150 150 150 150 150 150
Total disponible 150 150 150 150 150 150
Balance de recurso -90 -24 -10 -57 155 -10
Contrata de personal 0 0 0 0 155 0
Costo de mano de obra contratada 0 0 0 0 6200 0
         
               

C.2. Maquinaria Hrs

Requerimientos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Papa 3 36 12 9 0 0 0
Trigo 5 45 10 0 0 0 0
Ganado 10 0 0 0 0 0 0
Administracion 1 0 0 0 0 0 0
Total de requerimientos 81 22 9 0 0 0
Disponibilidades        
Maquinaria propia 0 0 0 0 0 0
Total disponible 0 0 0 0 0 0
Balance de recurso 81 22 9 0 0 0
Alquiler Maquinaria 81 22 9 0 0 0
Costo de alquiler de maquinaria 12150 3300 1350 0 0 0
               
C3. Liquidez
Requerimientos Meses
INGRSOS
Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul
Papa 3 0 0 0 0 60000 45000
Trigo 5 0 0 0 0 40000 0
Ganado 10 4000 4000 4000 4000 4000 4000
         
Total de Ingresos   4000 4000 4000 4000 104000 49000
COSTOS VARIABLES        
Papa 3 27000 8400 3000 2400 0 0
Trigo 5 0 7500 0 0 0 0
Ganado 10 1000 1000 1000 1000 1000 1000
Mano de obra 0 0 0 0 6200 0
Maquinaria 12150 3300 1350 0 0 0
         
Total costos variables 40150 20200 5350 3400 7200 1000
         
GASTOS FIJOS        

Mantenimiento de equipos y construcciones 500 500 500 500 500 500

Gastos Familiares 3000 3000 3000 3000 3000 3000
Total costos fijos   3500 3500 3500 3500 3500 3500
CRÉDITOS DE LARGO PLAZO     25000  
         
TOTAL DE SALIDAS 43650 23700 8850 6900 35700 4500
         
FLUJO NETO   -39650 -19700 -4850 -2900 68300 44500
SALDO DE CAJA INICIAL 5000 5350 10650 10800 7900 20700
PRÉSTAMOS a solicitar        
Papa 3 30000 15000 0 0 0 0
Trigo 5 10000 10000 5000 0 0 0

PRÉSTAMOS A PAGAR ,        
Amortizaciones 0 0 0 0 45000 25000
Intereses 0 0 0 0 10500 5830
         

SALDO FINAL 5350 10650 10800 7900 20700 34370

               
 Costo de Actividad Productiva
   
ACTIVIDAD : Unidad: Fecha:
   
Rubro Unidad Precio Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 Total año
    S/. Cantidad Monto S/. Cantidad Monto S/. Cantidad Monto S/. Cantidad Monto S/. Cantidad Monto S/. Cantidad Monto S/. Cantidad Monto S/.
A. INGRESOS
Total Ingresos       0  0  0  0  0  0  0
                           
                           
                           
                           
                           
                                 
B. COSTOS DIRECTOS
Total Costos
Directos       0  0  0  0  0  0  0
                                 
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                                 
C. MANO DE OBRA
Requerimientos por tareas Unidad Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 Canidad total del año
                 
                 
                 
                 
                 
Total de mano de Obra                
D.-OTROS RECURSOS

Requerimientos por actividad Unidad Bimestre 1 Bimestre 2 Bimestre 3 Bimestre 4 Bimestre 5 Bimestre 6 Cantidad total del año
                 
                 
                 
                 
                 
                               
E.-CRÉDITO DE CORTO PLAZO
Porcentaje de cobertura                
Porcentaje de desembolsos                
Intereses                
Amortizaciones                
Tasa de interes                              
Balance de recursos

Mano de obra Jornales

Requerimientos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Papa 3 0 66 75 33 120 90
Trigo 5 10 10 15 10 135 0
Ganado 10 40 40 40 40 40 40
Administracion 1 10 10 10 10 10 10
Total de requerimientos 60 126 140 93 305 140
Disponibilidades        
Mano de obra permanente        
Mano de obra familiar 150 150 150 150 150 150
Total disponible 150 150 150 150 150 150
Balance de recurso -90 -24 -10 -57 155 -10
Contrata de personal 0 0 0 0 155 0
Costo de mano de obra contratada 0 0 0 0 6200 0
         
               

. Maquinaria Hrs
Requerimientos Meses

Rubro Unidad Ago-Set Oct.-Nov Dic-Ene Feb-Mar Abr-May Jun-Jul

Papa 3 36 12 9 0 0 0
Trigo 5 45 10 0 0 0 0
Ganado 10 0 0 0 0 0 0
Administracion 1 0 0 0 0 0 0
Total de requerimientos 81 22 9 0 0 0
Disponibilidades        
Maquinaria propia 0 0 0 0 0 0
Total disponible 0 0 0 0 0 0
Balance de recurso 81 22 9 0 0 0
Alquiler Maquinaria 81 22 9 0 0 0
Costo de alquiler de maquinaria 12150 3300 1350 0 0 0
               
 Flujo de caja
Rubro O-N D-E F-M A-M J-J A-S TOTAL
I. Ingresos 360 0 0 0 0 0 360
Ventas Prod. A 360           360
Ventas Prod. B             0
Ventas Prod. C             0
Otras ventas             0
               
II. Egresos 370 0 0 0 0 0 370
Mano de obra 120           120
Insumos 90           90
Lubricantes             0
Refrigerantes             0
Agua             0
Alq. Maquinaria             0
Preparacion maquinaria             0
Serv Transporte              

Mantenimiento y reparaciones              
               
               
               
              0
Compra maq.             0
Amortizac. PLP 60           60
Intereses PLP 20           20
Gastos Familiares 80           80
               
Flujo Neto -10 0 0 0 0 0 -10
Saldo de caja Inicial 50 30 30 30 30 30 50
Nuevos Ptmos 80           80
Amortizac PCP 80           80
Intereses PCP 10           10
Saldo de caja final 30 30 30 30 30 30 30
Balance de prestamos              
PCP 0 0 0 0 0 0 0
PLP 140 140 140 140 140 140 140
 Balance General
Activo Participaciones
  Inicial Final   Inicial Final
I. Corriente 217 172 I. Pasivo corriente 50 60
Saldo de caja 50 30 Cuentas por pagar 50 60
Cuentas por Cobrar 7 12 Ptmos a CP    
Inv. de Insumos 30 20      
Inv.Prod. Terminados 130 110 Otras deudas a corto plazo    
Inv. Prod. en Proceso     Crédito a LP por vencer    
Pagos por anticipado        
         
         
         
II. Fijo 350 315 II. Pasivo a LP 200 140
Terrenos 150 150    
Construcciones 120 105 Ptmo a LP 200 140
Maquinaria 80 60 Otros PLP    
Equipos        
Tierras cultivables        
Cultivos permanentes          
Bosques          
Semovientes     III. Patrimonio 317 287
           
Otros activos Fijos          
           
Total Activo 567 487 Total Participaciones 567 487

Cambio en el patrimonio -30

 Estado de Perdidas y Ganancias
Beneficios       Costos      
A. En Efectivo     360 A. En Efectivo   240
Ventas Prod. A 360 Mano de obra   120
Ventas Prod. B 0 Insumos 90
Ventas Prod. C 0 Lubricantes 0
Otras ventas 0 Refrigerantes 0
    Agua 0
B. No en efectivo   0 Alq. Maquinaria 0
Autoconsumo 0 Preparacion maquinaria 0
    Serv Transporte 0
    Mantenimiento y reparaciones 0
    0 0
C. Ajustes por cambio de inventarios -15 0 0
  F I   0 0
Cuentas por cobrar 12 7 5 0 0

Prod. terminados 110 130 -20 Intereses PLP 20

Prod.en Proceso 0 0 0 Intereses PCP   10

Otros acrivos corrientes     0 B. No en efectivo   35

      0 Dep.Maquinaria 20
Semovientes 0 0 0 Dep. const. 15

Cultivos permanenetes 0 0 0  
      0 C. Ajustes por cambio de inventarios 20
          I F  
D. TOTAL     345 Insumos 30 20 10

        Cuentas por pagar 50 60 10

Pagos por
Beneficio Neto   50 anticipado     0
           
Beneficio Neto en Efectivo 120        
        D. TOTAL     295
               
Gasto Familiares   80 Rentabilidad
               
  Efectivo 80 Tasa de rentabilidad anual 16.95%
  Auto consumo 0  
        Tasa de entabilidad sobre la inversión 9.49%
Cambio en el patrimonio = Beneficio Neto- Gastos familiares = -30