Competencia: 3

Proceso de auditoria en un
sistema de gestión
“Lo que no se define no se puede medir. Lo que no se mide , no se
puede mejorar. Lo que no se mejora, se degrada siempre”
Lord Kelvin.
 INGENIERÍA INDUSTRIAL

MATERIA:
GESTIÓN DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

ASESOR:

MDGDP. DANIEL PARCERO MARTINEZ

INTEGRANTES:
 Andrea Isabel Ricoy García
 Hector Guzman Suarez
 Marisol García Sánchez
 Javier Alfredo Valenzuela González
 Lincoln López López

SEMESTRE: 7°
3.1 PRINCIPIOS DE
AUDITORIA
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

INTRODUCCIÓN

El objetivo de la siguiente presentación es analizar los puntos que se

refieren a la planeación de la auditoria de un sistema de gestión de la
calidad esto se lograra mediante el análisis de la competencia, ya
que en esta se explica los puntos que deben ser analizados en el
proceso de auditoria.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

PRINCIPIOS DE AUDITORIAS

Los principios hacen de la auditoria hacen de la auditoria una herramienta

confiable, cuya buena intención es proporcionar información relevante
para actuar y mejorar el desempeño de la organización.

Seguir los principios de

auditoria nos permite tener
resultados mas fiables,
pertinentes suficientes para
valorar la eficacia del sistema.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Principio 1 Integridad

• Los auditores y la persona que maneja el programa de auditoria

deberá:
• Llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y
responsabilidad.
• Observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Integridad

 Demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo.

 Llevar a cabo su trabajo de manera imparcial es decir ser justo e
imparcial en todos sus negocios.
 Ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio durante
el curso de una auditoria.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Mediante buenas practicas

 Revisar el procedimiento de auditorias internas para su mejora al

menos cada 6 meses.
 Crear un programa de inducción y desarrollo de auditores internos.
 Crear un manifiesto ético para auditorias internos.
 Evaluar el desempeño de los auditores internos.
 Crear un modelo de reconocimiento para auditores internos.
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Principio 2 Presentación ecuánime ( obligación de reportar con

veracidad y exactitud)
 Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria deberían
reflejar con veracidad y exactitud las actividades de la auditoria. Se
informa de los obstáculos significativos encontrados durante la
auditoria.

 Las opiniones divergentes sin

resolver entre el equipo auditor y el
auditado. La comunicación debería
ser sincera exacta, objetiva, clara y
completa
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Mediante buenas practicas

 Lecciones (LUP) especificas sobre redacción de hallazgos,

conclusiones e informes de auditoria.
 Acciones formativas sobre comunicación
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Principio 3 Debido cuidado profesional

 Los auditores deberían proceder con el debido cuidado de acuerdo

con la importancia de la tarea que desempeñan y la confianza
depositada en ellos por el cliente de la auditoria y por otras partes
interesadas.
 Un factor importante en el
desempeño de su trabajo con el
debido cuidado profesional es tener
la habilidad de hacer juicios
razonables en toda situación de
auditoria
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Principio 4 Confidencialidad

 Los auditores deberán ejercitar la discreción en el uso y protección

de la información adquirida en el curso de sus labores. La
información deberá ser usada de manera apropiada
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Principio 5 Independencia

 Los auditores deberán ser independientes de la actividad que es

auditada mientras esto sea posible, y en todo caso actuaran de
manera tal que estén libres se sesgo y conflicto de intereses.
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Principio 6 Enfoque basado en la evidencia

 La evidencia de la auditoria debería ser verificable. En general, esta

basada en muestras de la información disponible ya que una
auditoria se lleva a cabo durante en periodo de tiempo delimitado y
con recursos finitos
3.1 CLASIFICACIÓN DE
AUDITORIA
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Auditoría Financiera

 Con este procedimientos se permitirá revisar los estados financieros

y sus movimientos de tal modos poder así determinar a través de
sus movimientos las operaciones financieras contables, además, de
emitir criticas técnicas o profesionales.
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Auditoria operacional

• Con este tipo de auditoria se permitirá observar los procesos o

actividades sistemáticamente de una organización, así poder
determinar su eficacia y eficiencia.
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Auditoria de sistemas

• Una revisión que tiene la finalidad de conocer y evaluar la

metodología y los procedimientos que hay en alguna entidad. De
tal modo poder conocer si el diseño que posee o aplicación que es
utilizado son correctas, así mismo, asume el cuidado de
procesamiento de información.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Auditoria social

• La eficacia social permite evaluar el comportamiento ético

conforme a los objetivos que se han planteado alguna institución.
Para esto existe la auditoría social, para determinar si tales
objetivos han sido cabalmente cumplidos, y de ser así, observar y
evaluar si los objetivos han sido realizados eficazmente.
 3.3 PROCESO PARA LA
GESTIÓN DE UN PROGRAMA
DE AUDITORIA CONFORME A
LA NORMA ISO
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

• La norma ISO 19011 es un documento que define un estándar

conocido internacionalmente para desarrollar, implantar y
mantener el programa de auditoría interna diseñados para evaluar
la calidad y el medio ambiente para la eficacia y la eficiencia. La
norma ISO 19011 fue desarrollada por un comité técnico dentro la
empresa internacional de normalización.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

• El programa de auditoría puede incluir auditoría que tengan en

consideración una o más normas del Sistema de Gestión que se
realizan de forma individual o combinada. La dirección debe
asegurarse que los objetivos del programa de auditoría se
establecen y se asignan a más personas competentes para
gestionar el programa de auditoría.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

programa de auditoría

• Los objetivos del programa de auditoría y las auditorías

individuales.

• Alcance, número, tipos, duración, ubicación y calendario de

auditorías.

• Los procedimientos del programa de auditoría.

• Criterios de auditoría.
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

programa de auditoría

• Métodos de auditoría.

• Selección de equipos auditores.

• Recursos necesarios.

• Procesos utilizados para tratar la confidencialidad, la seguridad de

la información, la salud y la seguridad y otros.
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Los objetivos del programa de auditoría

• Prioridades de la dirección

• Propósito comercial y de negocio

• Características de procesos, productos y proyectos

• Requisitos del Sistema de Gestión

• Requisitos legales y otros requisitos con los que la empresa se

encuentre comprometida

• Necesidad de evaluar a los proveedores

 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Los objetivos del programa de auditoría

• Las necesidades y las expectativas de las partes interesadas

• Nivel de desempeño del auditado

• Riesgos que debe asumir el auditado

• Resultados de las auditorias previas

• El nivel de madurez del Sistema de Gestión que se audita

3.4 COMPETENCIA DE
AUDITORES
 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Cualidades del auditores

• Se imparcial, sincero y honesto

• Ser discreto y comprender el concepto de confidencialidad

• Mantener la mente abierta para considerar las ideas y los punto de

vista alternativos

• Ser diplomático y saber tratar con las personas

 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Cualidades del auditores

• Ser firme. Es muy importante, ya que durante la auditoría no debe

negociar con el auditado sobre la inclusión o eliminación de una
determinada no conformidad en el informe final ya que, de esta
forma, se desvirtúa la eficiencia que puede tener la auditoría.

• Tener la alta capacidad de observación.

 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

Cualidades del auditores

• Tener el instinto de ser consciente y comprender todas las

situaciones.

• Es necesario que se adapte de forma fácil a todos los contextos

• .Estar orientado a conseguir los objetivos.

 GESTION DE LOS SISTEMAS DE CALIDAD

CONCLUSIÓN

• La metodología empleada en la presentación fue desarrollada de

manera que el lector comprenda los puntos considerados en el
proceso de auditoria ya que la planeación de una auditoria de
calidad es un aspecto de gran importancia que deve considerarse
al momento de realizar un sistema de gestión de la calidad.
Preguntas
1. ¿Cuántos son los principios que debe tener las auditorias?
a) 4
b) 6
c) 5
2. ¿ Llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y
responsabilidad se refiere al principio?
a) 2
b) 3
c) 1
3. ¿Se refiere al procedimiento que permite revisar los estados
financieros y sus movimientos?
a) Auditoria social
b) Auditoria financiera
c) Auditoria de sistemas
Preguntas
4. ¿ Permite evaluar el comportamiento ético conforme a los
objetivos que se han planteado alguna institución?
a) Auditoria social
b) Auditoria financiera
c) Auditoria de sistemas

5. ¿ Revisar el procedimiento de auditorias internas para su

mejora al menos cada?
a) 6 meses.
b) 3 meses
c) 8 meses
GRACIAS POR SU
ATENCIÓN