UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

PROYECTO DE NEGOCIO DE EXPORTACIÓN GLOBAL

“EXPORTACIÓN DE CAFÉ ORGÁNICO EN GRANOS”

Alumnas: Cañamero Putpaña, Nathaly

Chávez Ramos, Maritza
Coronel Uriarte, Attia
Galarza Cuba, Paola
Jaramillo Armas, Estefani

Curso: Contabilidad de empresas comercio exterior.

Profesor: Mg. CPC Juan Eca Periche

Ciclo: VI
 IDENTIFICACION DE LA LINEA DE NEGOCIO
Y/O EMPRESA
Nombre de la "CaféCafetal"
empresa
RUC 20151896543
Dirección Jr. Los pinos # 1875 Ate – Lima -Perú
Teléfono 01 376543
Sector Exportación y comercio al por mayor.
Subsector Exportación y comercio al por mayor de
productos cafetaleros.
Rama Exportación y comercio al por mayor de
café orgánico.
Subrama Exportación al por mayor de café en grano
orgánico.
Fecha de constitución 2015
 Idea de
negocio

"CaféCafetal" Es una
empresa que ha funcionado
desde el año 2015 en el
mercado trabajando en la
modalidad de exportador.

Desde el momento de
su creación ha
mantenido relaciones
con Almacenes "jia le
fu”, principal y único
cliente en la
actualidad.
 OBJETIVO SOCIAL DE LA
EMPRESA

Nuestra empresa ofrece productos de alta calidad,

logrando una diferenciación de producto, frente a
sus competidores, ofreciendo ideas innovadoras que
satisfagan las necesidades de nuestros clientes.
 EXPORTACIÓN DE CAFÉ A
CHINA

Proceso productivo
del Café Orgánico
 FUNDAMENTACIÓN DE LA LINEA DE
NEGOCIO

Descripción completa del producto

FRANCESES Holandeses Principios del

siglo XIX

• Expandieron sus • Nuestro café se

• Fueron los sembríos de café hacia sembraba
primeros en traer el el sur de América. principalmente en
café a América la selva alta del
Central a principios Perú, en una zona
del siglo XVII semitropical.
 FUNDAMENTACIÓN DE LA LINEA DE
NEGOCIO
Descripción completa del producto

Mediados del siglo Años 50 y 60 Reforma agraria de

XIX 1969

• Se consolidó el sembrío del • Retrasó el desarrollo

• Se empezó a cultivar café gracias a varias de la agricultura en el
cada vez más café y se empresas productoras y Perú. Esto fue
generó un ritmo comercializadores de este determinante para
constante de producto. que aparecieran un
producción cafetera. mayor número de
cafetaleros y la
producción se empezó
a incrementar.. .
 Producto

Nuestro producto es Café orgánico cultivado en zona de

selva, San Martín en zona de producción., a cargo de las
familias Domínguez López y Campos Díaz; quienes son
los que nos proveen del producto. Este café se recibe en
zonas de acopio, donde es seleccionado y finalmente
obtener el producto final que sería café en bolsas de 500g.

Se cultiva sin el uso de

agentes agroquímicos, para
conservar la salud del consumidor, y
no alterar los granos de café.
 ESTUDIO DE MERCADO

En promedio, el 95 % de la producción nacional cafetalera

DEMANDA DEL es destinada a la exportación y el resto al consumo interno.
CAFÉ EN EL PERÚ siendo fuente de empleo para 123 mil familias que viven de
este cultivo. Se asume que por cada hectárea de café,
trabajan en forma permanente cuatro peruanos.
.

La demanda del café ha ido aumentando conforme se van

produciendo
productos de mejor calidad, de mejores sabores y más
naturales que no dañen tanto el cuerpo humano. El
consumo de café se da tanto a personas adolescentes
como también en adultos.
 CHINA: OPORTUNIDADES PARA LOS
PRODUCTOS PERUANOS
LA ECONOMÍA EN CHINA

El mercado asiático reúne a más de 50 países con cerca de 4 mil

millones de habitantes (150 veces el Perú).

Perú presenta una evolución sostenida en las exportaciones, que China con una población de 1.390.
llegan a 8350 millones. los mercados de destino para nuestras millones de personas, se muestra como
exportaciones dentro del mercado Asiático se encuentran una de las economías más importantes
de la región oriental y un atractivo
concentrados principalmente en China (43%), Japón (24%) y
mercado para nuestra exportaciones.
Corea del Sur (13%). Esto representa la máxima afluencia y las
expectativas de nuestras exportaciones a futuro en estos
mercados.
 La cuarta economía del mundo. CHINA
 La tercera en términos de  Desbalance macroeconómico (bajo
intercambio. consumo interno, alta inversión).

 La tercera en importaciones.  Desigualdad de desarrollo (este vs.

oeste y urbano vs. rural).
 Uno de los principales destinos de la
inversión extranjera.  Inadecuado sistema financiero (el
ahorro interno no está debidamente
 Un mercado que cuenta con 160 canalizado a
millones de consumidores de proyectos de inversión rentables).
productos de lujo.
 Derechos intelectuales de autor no
están debidamente protegidos.

 Disputas comerciales y búsqueda de

VERSUS
mejor posicionamiento.

 Limitaciones en el abastecimiento de
materias primas.
 PERSPECTIVAS PARA UN PRODUCTO
IMPORTADO POR CHINA CONOCIMIENTO DEL
MERCADO CHINO

MERCADO OBJETIVO No se espera que el café reemplace, ni siquiera a

DE CAFÉ EN CHINA
China incrementa demanda de café y se convierte en
potencial mercado para oferta peruana.
El Consumo de café es considerado signo de
sofisticación entre su población, especialmente entre
jóvenes y los que tiene o han tenido contacto con la
cultura occidental.
Principales determinantes
de su consumo en este país
DEMANDA son los siguientes: sabor,
formas de presentación,
precio, marca y calidad.
largo plazo, al tradicional té, sino que llegue a
consolidar en su consumo, dentro de un mercado que
ya tiene a varios millones de compradores. Es decir,
si cada chino consumiera una taza de café al día
serían la economía de mayor consumo de este
producto.
Hábitos de consumo y
tendencias de Mercado Chino
 En promedio el 39% de sus ingresos lo gastan
en alimentos.
 Aumenta los chinos que viajan al exterior
adquiriendo gustos por otros tipos de comidas.
 Gran futuro para alimentos orgánicos, frescos y
naturales. Consumen en promedio 34 k de fruta
al año.
 Para vender nuestros productos a China

 Concentrarnos en calidad y diversidad más El consumidor elige el café que mayor

que volumen. publicidad ha realizado en el mercado.
 En productos finales buscar segmento de alta
calidad y precios altos.
 En productos intermedios aprovechar
disponibilidad recursos naturales del Perú.
 Acceso al Mercado Reglamentaciones Sanitarias
Son muy pocas las organizaciones
Derechos de Aduana de productores que tienen un
programa de manejo ecológico de
En 1995 se aprobó la normativa Regulations on plagas y enfermedades.
the Protection of Intellectual Property Rights by
Customs, que autoriza al personal de aduanas a
confiscar bienes sospechosos a su entrada y salida
del país o en depósito aduanero. Las empresas
deberán tener sus marcas registradas y reclamar
protección a la Administración General de
Aduanas.
Volumen, estructura y expansión del mercado

El mercado chino representa una gran oportunidad para el Perú.

Demográficamente, China es el mercado más grande del
mundo, al contar con una población cercana a los 1,400
millones de habitantes, de los cuales aproximadamente 500
millones de habitantes se encuentran en zonas urbanas,
caracterizadas por mostrar un alto poder adquisitivo.
 “Exportación y comercialización de café orgánico que responda a los estándares del
café de especialidad, satisfaciendo las altas exigencias de nuestros consumidores, así
como promover el café peruano a nivel nacional e internacional, enfocándonos al
reconocimiento de las microrregiones cafetaleras en el estado que le dan cualidades
MISIÓN
únicas e irrepetibles al grano. Además, El compromiso de "CaféCafetal" es llevar
la calidad desde el cultivo hasta los paladares más exigentes, quienes buscan
consumir cafés de alta calidad, dignificando al sector cafeticultor a través de una
retribución justa”

“Posicionar de manera competitiva nuestro producto a nivel nacional e internacional

VISIÓN así como al liderazgo como empresa donde permanentemente se proporcione calidad,
consistencia y seriedad.Ser una empresa de café de especialidad, posicionada
internacionalmente, con la infraestructura necesaria para incursionar en los mercados
internacionales a través de un producto competitivo y amigable con el medio ambiente.
  Posicionar la marca "CaféCafetal" dentro de la región como un
café de calidad en un plazo de un año y en el mercado chino en
un plazo de 5 años.
 Fortalecer la cultura organizacional de la empresa
OBJETIVOS "CaféCafetal" en un plazo de un año.
 Colocar café "CaféCafetal" a un precio justo en el mercado
chino en un plazo de 18 meses.
 Aumentar la oferta exportable en un 100% de la oferta actual en
un plazo de un año.

 Efectuar una reestructuración de la estructura, puestos y

actividades de la empresa.
 Reinventar el servicio al cliente para cubrir con los
ESTRATEGIAS
requerimientos del mismo expandiendo nuestro mercado.
 Buscar nuevas formas de relacionarse en el mercado
nacional y extranjero.
 COMPROMISO DE LA EMPRESA CON LOS
USUARIOS. (SOCIEDAD EN GENERAL).

 Con nuestro proyecto, para el logro de las metas y

objetivos; con los clientes, para satisfacer sus necesidades
con nuestro producto; con la sociedad, contribuyendo a la
disminución a la tasa de desempleo y por ultimo; con el
medio ambiento, aportando a su cuidado y preservación con
responsabilidad.

 Promover una cultura de mejora continua, que nos permita

satisfacer completamente las expectativas
 SISTEMA DE VALORES

RESPONSABILIDAD SERIEDAD

PUNTUALIDAD
CONSTANCIA
AMABILIDAD

PERSEVERANCIA PROFESIONALISMO
HONESTIDAD
 CULTURA ORGANIZACIONAL.

"CaféCafetal" vela por mantener un agradable ambiente de trabajo en la

empresa desde la gerencia hasta el área de productiva. Permitiendo que
el equipo de trabajo pueda desarrollarse de manera amable creando un
ambiente de responsabilidad y compromiso.
Se presenta un alto nivel de rotación entre los empleados, una cuarta
parte del personal se está renovando cada año, lo cual conlleva a tener
que realizar capacitaciones muy frecuentemente.
 Debilidades
Fortalezas
 Falta de un plan de promoción de la marca.
 Los proveedores de "CaféCafetal" cuentan  Realización de la planeación sin
con conocimiento y aplicación correcta de las establecimiento del periodo de tiempo de
buenas prácticas agrícolas. cumplimento.
 Café peruano reconocido a nivel mundial  Falta de conocimiento acerca de programas
como el mejor café orgánico. de financiamiento para productores.
 Cuenta con la infraestructura para el  No existen indicadores para la evaluación de
almacenamiento y trasporte del café. logro de objetivos.
 Mano de obra calificada  No cuenta con suficiente oferta exportable
para soportar una alta demanda.
 Incremento de la producción de café.

Amenazas
Oportunidades
 Cambios climatológicos que afecten los
 La tendencia mundial en la cultivos.
aceptación del café producido  Plagas que afecta a los cultivos de café.
en Perú.  Posicionamiento de
 Incremento del consumo de café competidores nacionales e
para productos derivados. internacionales.
 Apertura de nuevos mercados  Alza en el precio de insumos y
chinos. combustible utilizado en el trasporte
del producto al lugar de
almacenamiento.
 Grandes productores de Brasil y
Colombia.
PLAN DE DESARROLLO ORGANIZACIONAL
Área producto o servicio
Producto: Café orgánico en granos comercializado en bolsas de 500g
Cantidad de producto para exportación: 11110 bolsas de 500g
Costos del producto:

Producto Cantidad Unidades Precio Unitario Precio total

Granos de café 5,555 500g S/8.50 S/47,217.50

Bolsas 11,110 Unidades S/1.50 S/16,665.00

Total S/ 10.00 S/63,882.50
Área personal, directivo, ejecutivo, gerencial, administrativo, técnicos,
auxiliares y/o de servicios.
Plazas de personal

Junta General de Accionistas: compuesta en un principio por dos

accionistas.

Gerente General: será el responsable de dirigir la empresa con éxito.

Secretaria: soporte para el Gerente General.

Gerente General: tendrá a su cargo al Jefe de Operaciones, Jefe

Comercial, Jefe de Compras, Contador y el Jefe Financiero.
 Se subcontratarán los servicios de terceros:

Servicio de trasporte
Área de Recursos
Área de Asesoría Legal Servicio de Vigilancia de productos Servicio de limpieza:
Humanos
terminados
•se acudirá a una •Los problemas y •Debe haber dos •Que lleve desde las •Para la limpieza de la
consultora, la cual necesidades legales vigilantes en la noche instalaciones de los planta y las oficinas
tenga un mayor no deben existir de y dos en el día, para productores a la administrativas.
acceso a personas manera frecuente, es que aseguren juntos la planta y de la planta
interesadas en por eso que se opta defensa y seguridad hasta el puerto de
trabajar en el puesto por tercerizarlo y de las instalaciones. embarque los
necesario, ésta acudir a un estudio de productos que se
también está más abogados en caso se ofrecen.
preparada para necesite su asesoría.
calificar al personal
que se necesite y
poder evaluar su
personalidad y
capacidades
personales, aspectos
muy importantes y
necesarios para que se
pueda contratar a un
empleado.
O D Junta General de
Accionistas
R E
G
A “ Gerente General
N C
Secretaría
I a
G f
R é
A C
Jefe de Jefe de Finanzas
Jefe de Ventas Jefe de Compras
M a Operaciones y Contabilidad
f
e Supervisor de
Vendedores
t produccion
a
l
Operarios
”

Almaceneros
 Asumir la responsabilidad de dirigir la empresa. Crear una metodología

Gerente General estratégica, con la cual la empresa se colocará dentro del mercado.
• Desarrollar métodos cortos para la realización de las metas y objetivos de la
empresa.

Dar apoyo directo al Gerente General.

Secretaria Enviar información que el GG necesite.

Jefe de Ver que la producción sea cumplida a tiempo y con las cantidades correctas.
• Ver las condiciones óptimas de trabajo para los operarios y almaceneros.
Operaciones

Jefe Comercial • Otorgar descuentos a los principales clientes y encargarse de su satisfacción.

• Encontrar nuevos clientes, a los cuales se pueda vender nuestro producto.

Jefe Financiero y Realizar el Balance General anual de la empresa.

Contador Hacer inversiones con el capital disponible y que no se use dentro de la empresa
  Controlar al comprador.
Jefe de Compras
• Encontrar descuentos corporativos a largo plazo.

 Supervisar a los operarios dentro de sus horarios de trabajo.

• Ver que los operarios estén en sus áreas de trabajo y que
cumplan con sus tareas asignadas.
Supervisor de Producción

 Contactarse con las áreas de compras de clientes nuevos para

Vendedores ofrecerles el producto.
• Tratar de agilizar descuentos a los clientes nuevos, con la
autorización del Jefe Comercial.

• Hacer un muestreo estadístico por lotes y verificar con un nivel de con

fianza de por lo menos 95% que los productos cuenten con las condiciones
Control de Calidad establecidas para su comercialización.
• Realizar la verificación de todos los productos fabricados en caso de que el
muestreo de un nivel menor al establecido

almacenar las Materia prima y los Productos terminados, esto se realiza en

el Almacén de Materia Prima y en el Almacén de Productos Terminados.
Almaceneros • recibir los productos en el patio de maniobras y de despachar los productos
terminados en este mismo patio.
 INFRAESTRUCTURA FÍSICA
Características generales
Como se mencionó en puntos anteriores, el proyecto se encargará de
comprar la materia prima (granos de café) a los productores
directamente, de modo que el resto de las actividades del proceso se
darán en nuestra planta de producción ubicada en Jr. Los pinos # 1875
Ate – Lima -Perú, el terreno de esta es de 700 m2, cuenta con cinco áreas
detalladas a continuación:
 Almacén de materia prima: 49 m2
 Almacén de productos Terminados: 25 m2
 Oficinas Administrativas: 138 m2
 Área de producción: 62 m2
 Vestidores y servicios higiénicos: 24 m2
Ambientes y talleres
Los lugares de producción donde se realizan
productos de esta naturaleza poseen
requerimientos específicos de construcción que
determinan la calidad en una planta física.
Según las recomendaciones de la FAO, los
materiales de construcción deben ser livianos, ya
que posean facilidad en la readaptación e
instalación y son versátiles, porque permiten no
enfocarse en un proceso único sino también
considerar ampliaciones futuras.
Los requerimientos mínimos de infraestructura
que se deben tener en cuenta son los siguientes:

29
 Pisos: Se requiere que sean de
Paredes: Deben ser de materiales material sólido y lavable con un 2%
lavables y no porosos. de pendiente hacia las coladeras.

Techos: La estructura debe estar Puertas y ventanas: Las ventanas

cubierta de viguetas para que se deben ser protegidas con mallas y
evite la acumulación de moho y las puertas deben construirse de
bacterias. materiales fuertes y duraderos.

Drenajes: Los drenajes deben ser

cubiertos con rejillas, para que se
pueda llevar todo el agua de
limpieza.

30
Lavaderos: Se requieren Acondicionamiento de aire
para que los operarios y ventilación: Se tendrá en
puedan lavar los cuenta un adecuado sistema
instrumentos a utilizar. de ventilación.

Área de carga y descarga:

Fosa de desagüe: Se Esta zona es importante
utilizarán materiales no como una área de maniobra
corrosivos en las tuberías para la descarga de las
cuyo acabado será liso. materias primas y carga de
los productos terminados
hacia su destino final.

31
Las áreas que se considerarán en la planta serán
las siguientes:

Almacén de materia prima e insumos

Área de producción

Áreas Administrativas

32
Maquinarias y Equipos:
De acuerdo con las áreas planteadas se detallarán los
requerimientos que se necesitan para realizar cada una de
sus actividades. Los cuales se presentarán en maquinarias y
equipos, equipos de oficina, muebles y enseres.

Máquina Descripción

Despulpadora Máquina que separa la pulpa de los granos.

Separadora gavimétrica Es usado para separar granos y semillas de acuerdo a

su peso.
Lavadoras Máquina que limpia el grano de toda impureza luego
del despulpado.
Oreadoras/ secadoras Máquina eficiente para orear sin necesidad de
manipuleo.
Piladoras y Pulidoras
Máquina que pela y pule los granos de café secos.

33
Equipos de oficina
Los equipos de oficina que serán utilizadas por el
personal de las áreas administrativas.

Equipo Cant. Especificaciones

Computadoras 4 Cuenta con un procesador intel Core i7, una
memoria RAM de 8Gb y de disco duro 1TB.
Laptops 4 Computadora Portátil DELL de 500 Gb con OS
Windows 10
Impresoras 4 Impresora Multifuncional EPSON XP-431
Proyectores 1 Proyector EPSON S27
Central 1 2 líneas y 2 anexos – PANASONIC
Telefónica

34
Muebles y enseres
Elementos Cant. Área

Mesa de acero 2 Área de producción

Lavadero industrial 1 Área de producción
Silla de Oficina grande 1 Oficina del Gerente General
Silla de visita 1 Oficina del Gerente General
Sofá de espera 1 Oficina del Gerente General
Escritorio pequeño 1 Oficina del Gerente General
Silla de oficina 1 Oficina del Gerente General
Escritorio mediano 1 Oficina de Contabilidad y Finanzas

Silla de oficina 1 Oficina de Contabilidad y Finanzas

Silla de visita 1 Oficina de Contabilidad y Finanzas

Estante 1 Oficina de Contabilidad y Finanzas

Escritorio pequeño 1 Oficina de Contabilidad y Finanzas

Silla de visita 1 Oficina de Producción y Logística

Silla de visita 1 Oficina de Marketing y Ventas

Escritorio pequeño 1 Oficina de Marketing y Ventas
Silla de oficina 1 Oficina de Marketing y Ventas
Escritorio mediano 1 Oficina de Calidad
Silla de oficina 1 Oficina de Calidad
Mesa de acero 1 Oficina de Calidad
Escritorio mediano 1 Zona de Recepción y despacho
Silla de oficina 1 Zona de Recepción y despacho

35
Financiamientos
 Financiamiento del proyecto:
Estructura de financiamiento:

Concepto Aporte Propio Financiamiento

Activo Fijo 40% 60%

179,053 268,579
Capital de 40% 60%
Trabajo 47,984 71,976
Total 227,037 340,556 $ 170.807.40

Opciones de financiamiento:
Tabla: Opciones de financiamiento de capital de
Tabla: Opciones de financiamiento de activo
trabajo
fijo
Institución Scotiabank Caja Caja Institución Scotiabank Banco Crediscotia
Financiera Arequipa Huancayo Financiera Financiero

Plazo 60 meses 60 meses 60 meses

Plazo 24 meses 24 meses 24 meses
TEA 26% 21.00% 25.00%
TEA 25% 30% 22%
TCEA 27.15% 21.93% 26.11% TCEA 27.29% 32.12% 23.25%

37
 EGRESOS
REMUNERACIONES

Sueldo base Total sueldo

Puesto N° Sueldo Base EsSalud 9% CTS Gratificación Vacaciones
anual anual
Gerente General 1 S/.5,600 S/. 67,200 S/. 6,048 S/. 3,267 S/. 11,200 S/.5,600 S/. 93,315

Jefe de operaciones 1 S/. 1,200 S/. 14,400 S/. 1,296 S/. 700 S/. 2,400 S/. 1,200 S/. 19,996

Jefe de Contabilidad y Finanzas 1 S/. 2,100 S/. 25,200 S/. 2,268 S/. 1,225 S/. 4,200 S/. 2,100 S/. 34,993

Jefe de ventas 1 S/. 1,800 S/. 21,600 S/. 1,944 S/. 1,050 S/. 3,600 S/. 1,800 S/. 29,994

Secretaria 1 S/. 1,000 S/. 12,000 S/. 1,080 S/. 584 S/. 2,000 S/. 1,000 S/. 16,664

Vendedor 2 S/. 1,100 S/. 13,200 S/. 1,188 S/. 642 S/. 2,200 S/. 1,100 S/. 18,330

Supervisor y Asistente de Calidad 1 S/. 1,200 S/.14,400 S/. 1,296 S/. 700 S/. 2,400 S/. 1,200 S/. 19,996

Operarios 4 S/. 950 S/.11,400 S/. 1,026 S/. 554 S/. 1,900 S/. 950 S/. 15,830

Total (S/) 12 S/. 14,950 S/. 179,400 S/. 16,146 S/. 8,722 S/. 29,900 S/. 14,950 S/ 249,118
PROYECCIÓN A 5 AÑOS DE REMUNERACIONES

Puesto AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Gerente General
S/. 93,315 S/. 93,315 S/. 93,315 S/. 93,315 S/. 93,315

Jefe de Operaciones
S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996

Jefe de Contabilidad y Finanzas

S/. 34,993 S/. 34,993 S/. 34,993 S/. 34,993 S/. 34,993

Jefe de Ventas
S/. 29,994 S/. 29,994 S/. 29,994 S/. 29,994 S/. 29,994

Secretaria
S/. 16,664 S/. 16,664 S/. 16,664 S/. 16,664 S/. 16,664

Vendedor
S/. 18,330 S/. 18,330 S/. 18,330 S/. 18,330 S/. 18,330

Supervisor y Asistente de Calidad

S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996

S/. 15,830 S/. 15,830 S/. 15,830 S/. 15,830 S/. 15,830
Operarios

TOTAL S/ 249,118 S/ 249,118 S/ 249,118 S/ 249,118 S/ 249,118

 BIENES Y SERVICIOS

Gastos de Constitución de la empresa

COSTOS DE CONSTITUCIÓN Costo total (S/.)

Constitución de la empresa en notaría S/. 800

Licencia de funcionamiento S/. 156

Inspección técnica de seguridad y Defensa Civil S/. 795

Registro sanitario en DIGESA S/. 360

Legalización de libro de planillas S/. 10

Trámite SUNAT - Elaboración de facturas S/. 106

Libro de contabilidad y legalización S/. 300

Registro de Marca y logo - INDECOPI S/. 535

Total S/. 3,062

  Servicio prestado por terceros
Se requerirán los servicios de terceros para las siguientes operaciones:
Seguridad , limpieza y sistema de software

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Seguridad (2) S/. 28,800 S/. 28,800 S/. 29,000 S/. 29,000 S/. 29,200

Limpieza (2) S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,200 S/. 24,200 S/. 24,400

Sistema de sotfware S/. 16,800 S/. 16,800 S/. 17,000 S/. 17,000 S/. 17,200

TOTAL S/. 69,600 S/. 69,600 S/. 70,200 S/. 70,200 S/. 70,800
Servicios básicos

SERVICIOS BASICOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Agua S/. 11,200 S/. 11,200 S/. 11,400 S/. 11,400 S/. 11,400

Luz S/. 5,200 S/. 5,200 S/. 5,400 S/. 5,400 S/. 5,400

Telefonía e internet S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,360 S/. 2,360 S/. 2,360

TOTAL (INCLUIDO IGV) S/. 18,560 S/. 18,560 S/. 19,160 S/. 19,160 S/. 19,160
Publicidad

Para lograr captar al público potencial se realizará una campaña de

lanzamiento donde el principal medio serán las redes sociales y las ferias de
productos orgánicos.

PUBLICIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Redes sociales S/. 3,500.0 S/. 3,500.0 S/. 5,000.0 S/. 5,000.0 S/. 6,500.0

Ferias de prodcutos órganicos S/. 6,000.0 S/. 6,000.0 S/. 7,500.0 S/. 7,500.0 S/. 9,000.0

TOTAL S/. 9,500.0 S/. 9,500.0 S/. 12,500.0 S/. 12,500.0 S/. 15,500.0
b. Inversión en edificios y construcciones
En la tabla se muestra la cantidad total necesaria, que incluye tanto materiales como
mano de obra, para la construcción de las áreas productivas y administrativas.

Área
Precio por
Descripción requerida Subtotal (S/.) IGV (S/.) Total (S/.)
m2 (S/.)
(m2)

Almacén de materia prima 49 S/. 300 S/. 14,700 S/. 2,646 S/. 17,346

Almacén de productos Terminados 25 S/. 300 S/. 7,500 S/. 1,350 S/. 8,850

Oficinas Administrativas 138 S/. 250 S/. 34,500 S/. 6,210 S/. 40,710
Área de producción 62 S/. 400 S/. 24,800 S/. 4,464 S/. 29,264
Vestidores y servicios higiénicos 24 S/. 200 S/. 4,800 S/. 864 S/. 5,664
Cableado de electricidad - - S/. 11,395 S/. 2,051 S/. 13,446
Sistemas de tuberías de Agua - - S/. 13,674 S/. 2,461 S/. 16,135
Sistemas de pozo a tierra - - S/. 3,000 S/. 540 S/. 3,540

Total S/. 124,639 S/. 22,435 S/. 134,955

c. Inversión en maquinarias

En este apartado se muestra la inversión que corresponde a las

maquinarias a utilizar para las actividades de producción

Precio sin Subtotal

Máquina Cantidad IGV (S/.) Total
IGV (S/.) (S/.)
Marmita volcable-Tipo 1 1 S/. 458 S/. 458 S/. 82 S/. 540
Banda transportadora 1 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000
Molino de martillo 1 S/. 3,390 S/. 3,390 S/. 610 S/. 4,000
Marmita volcable-Tipo 2 1 S/. 5,085 S/. 5,085 S/. 915 S/. 6,000
Filtrador de prensa 1 S/. 16,950 S/. 16,950 S/. 3,051 S/. 20,001
Spry dryer 1 S/. 50,850 S/. 50,850 S/. 9,153 S/. 60,003

Total S/. 81,818 S/. 14,727 S/. 96,545

e. Inversión en equipos de planta
Comprende los equipos que servirán de apoyo a las actividades productivas

Precio
Equipo Cantidad Subtotal (S/.) IGV (S/.) Total (S/.)
unitario (S/.)

Balanza de plataforma 1 S/. 2,170 S/. 2,170 S/. 390.60 S/. 2,561

Grupo electrógeno 1 S/. 6,300 S/. 6,300 S/. 1,134.00 S/. 7,434

Tanque de agua 1 S/. 720 S/. 720 S/. 129.60 S/. 850

Refractómetro 1 S/. 149 S/. 149 S/. 26.82 S/. 176

Medidor de humedad 1 S/. 383 S/. 383 S/. 68.94 S/. 452

Otros activos - - S/. 600 S/. 108.00 S/. 708

Total S/. 10,322 S/. 1,858 S/. 12,180

 f. Inversión en mobiliario

Precio sin
Elemento Cant. Subtotal IGV (S/.) Total Área
IGV (S/.)
Mesa de acero 2 S/. 600 S/. 1,200 S/. 216 S/. 1,416 Área de producción
Lavadero industrial 1 S/. 1,000 S/. 1,000 S/. 180 S/. 1,180 Área de producción
Banca para vestidores 2 S/. 420 S/. 840 S/. 151 S/. 991 Vestuario y baño (planta)
Escritorio grande 1 S/. 400 S/. 400 S/. 72 S/. 472 Oficina del Gerente General
Archivero 1 S/. 220 S/. 220 S/. 40 S/. 260 Oficina del Gerente General
Silla de Oficina grande 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354 Oficina del Gerente General
Silla de visita 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Oficina del Gerente General
Sofá de espera 1 S/. 549 S/. 549 S/. 99 S/. 648 Oficina del Gerente General
Escritorio pequeño 1 S/. 150 S/. 150 S/. 27 S/. 177 Oficina del Gerente General
Mesa de reuniones 1 S/. 795 S/. 795 S/. 143 S/. 938 Oficina del Gerente General
sillas sala de reuniones 6 S/. 59 S/. 354 S/. 64 S/. 418 Oficina del Gerente General
Escritorio mediano 1 S/. 230 S/. 230 S/. 41 S/. 271 Oficina de Contabilidad y Finanzas
Silla de oficina 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18 S/. 118 Oficina de Contabilidad y Finanzas
Silla de visita 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Oficina de Contabilidad y Finanzas
Estante 1 S/. 180 S/. 180 S/. 32 S/. 212 Oficina de Contabilidad y Finanzas
Escritorio pequeño 1 S/. 150 S/. 150 S/. 27 S/. 177 Oficina de Contabilidad y Finanzas
Silla de oficina 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Oficina de Contabilidad y Finanzas
Escritorio mediano 1 S/. 230 S/. 230 S/. 41 S/. 271 Oficina de Producción y Logística

Silla de oficina 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18 S/. 118 Oficina de Producción y Logística

Silla de visita 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Oficina de Producción y Logística

Estante 1 S/. 180 S/. 180 S/. 32 S/. 212 Oficina de Producción y Logística

Escritorio mediano 1 S/. 230 S/. 230 S/. 41 S/. 271 Oficina de Marketing y Ventas

Silla de oficina 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18 S/. 118 Oficina de Marketing y Ventas

Silla de visita 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Oficina de Marketing y Ventas

Estante 1 S/. 180 S/. 180 S/. 32 S/. 212 Oficina de Marketing y Ventas

Escritorio pequeño 1 S/. 150 S/. 150 S/. 27 S/. 177 Oficina de Marketing y Ventas

Silla de oficina 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Oficina de Marketing y Ventas

Escritorio mediano 1 S/. 230 S/. 230 S/. 41 S/. 271 Oficina de Calidad

Silla de oficina 1 S/. 100 S/. 100 S/. 18 S/. 118 Oficina de Calidad

Escritorio mediano 1 S/. 230 S/. 230 S/. 41 S/. 271 Zona de Recepcióny despacho

Silla de oficina 1 S/. 59 S/. 59 S/. 11 S/. 70 Zona de Recepción y despacho

Juego de comedor 1 S/. 300 S/. 300 S/. 54 S/. 354 Comedor

TOTAL S/. 8,911 S/. 1,604 S/. 10,515

FLUJO DE CAJA Y ANALISIS PROYECTADOS A 5 AÑOS

Población
Muestra 666.6 kg
china
202 p = 3.3 kg anuales de
1 390
por año café
millones

Total a exportar =
11,110 bolsas anuales de 500g
de café
COSTOS DIRECTOS

Por 500gr de
Café cafe Soles
Precio 2018 $ 2.57
8.54
Empaquetado $ 0.30
1.00
Embalaje $ 1.00 3.32
Fletes $ 0.42
1.40

TOTAL COSTO DIRECTO $ 4.29 14.26

TC Sol/US$ 3.323 (+) Tipos de cambio al día 27 de Octubre del 2018,

fuente BCRP)
 ESTRUCTURA DE COSTOS
GASTOS DEL PERSONAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Gerente General S/. 93,315 S/. 93,315 S/. 93,315 S/. 93,315 S/. 93,315

Jefe de Operaciones S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996

Jefe de Contabilidad y Finanzas S/. 34,993 S/. 34,993 S/. 34,993 S/. 34,993 S/. 34,993

Jefe de Ventas S/. 29,994 S/. 29,994 S/. 29,994 S/. 29,994 S/. 29,994

Secretaria S/. 16,664 S/. 16,664 S/. 16,664 S/. 16,664 S/. 16,664

Vendedor S/. 18,330 S/. 18,330 S/. 18,330 S/. 18,330 S/. 18,330

Supervisor y Asistente de Calidad S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996 S/. 19,996

Operarios S/. 15,830 S/. 15,830 S/. 15,830 S/. 15,830 S/. 15,830

TOTAL S/ 249,118 S/ 249,118 S/ 249,118 S/ 249,118 S/ 249,118

$74,967.80
GASTOS Mensual Anual
ADMINISTRATIVOS GASTOS DE Anual
Arbitrios del local S/.1,500.00 S/.18,000.00 VENTAS Mensual
Servicios Basicos S/1546.67 S/. 18,560
Publicidad S/. 291.67 S/. 3,500
Papelería, útiles S/.60.00 S/.720.00
Ferias de productos S/. 500.00 S/. 6,000
Mobiliario S/.876.25 S/. 10,515 organicos
Equipo S/. 1928.92 S/ 23,147
S/.791.67 S/. 9,500.00
Servicios prestados por terceros S/5800.00 S/. 69,600
TOTAL S/.3,785.00 S/.45,420.00 $ 2,858.86
$ 13,668.37
 Equipo Cantidad Precio sin IGV Subtotal IGV (S/.) Total (S/.) Años Depreciación Dólares

Computadoras 5 S/. 1,999 S/. 9,995 S/. 1,799 S/. 11,794 5 S/. 1,999 $ 601.56

Laptops 4 S/. 1,399 S/. 5,596 S/. 1,007 S/. 6,603 5 S/. 1,119 $ 336.74

Impresoras 4 S/. 349 S/. 1,396 S/. 251 S/. 1,647 5 S/. 279 $ 83.96

Proyectores 1 S/. 1,790 S/. 1,790 S/. 322 S/. 2,112 5 S/. 358 $ 107.73

Total
S/. 19,616 S/. 3,531 S/. 23,147 S/. 3755 $ 1,129.99

INVERSION INICIAL INTANGIBLES

Amortizaciones
Anual Años Importe
Constitución de la S/. 800.00 $ 240.75 5 $48.15
empresa
Licencia de S/. 156.00 $ 46.95
funcionamiento
Registros e S/.1,782.00 $ 536.26 5 $107.25
Inspeccion
Certificado
de S/.1,111.00 $ 334.34 5 $66.87
exportador
$
VIAJES DE
NEGOCIOS $ -
Boleto aereo a $2,000.00 $ 4,000.00 2 viajes al año
China
Viáticos 3 dias $800.00 $ 1,600.00

TOTAL S/. 3,849 $ 2,800.00 $ 6,758.3 $ 222.27

 • Con toda la información preparamos el flujo de caja y con los supuestos mencionados tenemos el
siguiente nivel de ventas y los costos totales a incurrir.

Ventas Proyectadas

AÑOS
1 2 3 4 5

Precio x Precio x
INGRESOS Unidades bolsa Unidades bolsa Unidades Unidades Unidades
Ventas Proyectadas 11,110 $10.00 $111,100.00 12,777 $12.00 $153,318.00 14,693 $176,315.00 16,897 $202,763.06 19,431 $233,177.51

Costos Proyectados

AÑOS
1 2 3 4 5
CU Cantidades Cantidades Cantidades Cantidades Cantidades
COSTOS DIRECTOS $4.29 11,110 $47,661.90 12,777 $54,813.33 14,693 $63,032.97 16,897 $72,488.13 19,431 $83,358.99
COSTOS DE
EXPORTACION $0.42 11,110 $5,059.68 12,777 $5,338.15 14,693 $6,138.87 16,897 $7,059.70 19,431 $8,118.65
TOTAL COSTOS 11,110 $52721.58 12,777 $60,151.48 14,693 $69,171.84 16,897 $79,547.83 19,431 $91,477.64
 ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Estado de
Ganancias y 1 2 3 4 5
Pérdidas
Ventas $111,100.00 $153,318.00 $176,315.70 $202,763.06 $ 233,177.51

Costo de ventas -$52,721.58 -$60,151.48 -$69,171.84 -$79,547.83 -$91,477.64

Utilidad Bruta $58,378.42 $93166.52 $107,143.86 $123,215.23 $141,699.87

Gastos administrativos -$13,668.37 -$13,668.37 -$13,668.37 -$13,668.37 -$13,668.37

Gastos de Personal -$74,967.80 -$74,967.80 -$74,967.80 -$74,967.80 -$74,967.80

Gastos Ventas -$ 2,858.86 -$ 2,858.86 -$ 2,858.86 -$ 2,858.86 -$ 2,858.86

Depreciación y $ 1,352.26 $ 1,352.26 $ 1,352.26 $ 1,352.26 $ 1,352.26

Amortizaciones
-$ 31,764.35 $3,023.75 $ 17,001.09 $33,072.46 $ 51,557.10
Antes interés e impuestos

Utilidad imponible -$ 31,764.35 $3,023.75 $ 17,001.09 $33,072.46 $ 51,557.10

Impuesto a la renta 29.5% $ 0.00 -$ 892.01 -$ 5,015.32 -$9,756.38 -$ 15,209.35

Utilidad neta -$ 31,764.35 $ 2,131.74 $11,985.77 $ 23,316.08 $ 36,347.75

 FLUJO DE CAJA LIBRE 0 1 2 3 4 5
Utilidad antes de interés e
impuestos -$ 31,764.35 $3,023.75 $ 17,001.09 $33,072.46 $ 51,557.10

-$ 892.01 -$ 5,015.32 -$9,756.38 -$ 15,209.35

Impuestos $o.oo
UAII-impuestos= Beneficio
operativo Neto después De
Impuestos -$31,764.35 $2,131.74 $11,985.77 $23,316.08 $36,347.75
(+) Depreciación y -$1,352.26 -$1,352.26 -$1,352.26 -$1,352.26
amortización -$1,352.26

Inversión inicial -$170,807.40

FLUJO DE CAJA LIBRE -$170,807.40 -$33,116.61 $779.48 $10,633.51 $21,963.82 $34,995.49
 Se estima una proyección de un incremento de ventas anual

La competencia local de café, cuyo 1 kg de café cuesta 1,638

renminbi, equivalente a $ 20.28, por lo que se estima que 500 gr.
de café orgánico se podría vender en US$ 10.00 como para
Comentarios y ingresar al mercado, luego se podrían comercializar en US$12.00.
apreciaciones

Se considera exportar 11,110 bolsas de 500g de café al inicio del

proyecto para ser utilizado como degustación del producto.

A partir del segundo año se estaría recuperando la inversión

realizada.