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UNIVERSIDAD NACIONAL DE INGENIERA

FACULTAD DE INGENIERA ECONMICA, ESTADSTICA Y CIENCIAS SOCIALES

PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACIN DE CAF ORGNICO


Presentado al: Prof. SANCHEZ CAMINO, Alberto Francisco Curso: Preparacin de proyectos Presentado por: PALMA CALDERN, Alejandro Galileo TORRES ACOSTA, Lenin Alumnos de VIII ciclo Lima 2013

I.

ASPECTOS GENERALES

1. NOMBRE DEL PROYECTO PROCESAMIENTO Y COMERCIALIZACIN DE CAF ORGNICO 2. OBJETIVOS DEL PROYECTO a. OBJETIVO GENERAL Desarrollar el mercado interno de caf orgnico y brindar un producto orgnico de alta calidad al mercado externo. b. OBJETIVO PRINCIPAL Atender la demanda interna de caf orgnico e incrementar la participacin del caf orgnico peruano en el mercado externo, y posicionar a los pequeos productores en el mercado internacional. c. OBJETIVO ESPECFICOS Instalacin e implementacin de la planta de produccin. Contratacin de profesionales para la produccin del caf orgnico. Contratacin y capacitacin de personal operario de la planta de produccin. Buscar incrementar el consumo interno. Incrementar las exportaciones del caf orgnico de alta calidad. Realizar un estudio de mercado para determinar las preferencias de caf orgnico por parte de los consumidores. Propiciar el valor agregado en la produccin del caf orgnico. Establecer las presentaciones a producir y comercializar del caf orgnico. 3. JUSTIFICACIN DEL PROYECTO Este proyecto es realizado por la necesidad de dar a conocer los diferentes beneficios que tiene el caf orgnico, tanto para la ecologa, como para la salud del cuerpo humano, esto principalmente dirigido al mercado local, ya que segn las estadsticas el consumo per cpita anual de caf es 0.5kg, muy por debajo de otros pases de la regin, Norteamrica, Europa y Asia. Asimismo, respecto al mercado externo se busca incrementar la participacin del caf orgnico peruano. El caf es el principal producto agrcola de exportacin en el Per. Su cultivo se concentra en el caf arbico (Coffea arbica), en las variedades Tpica, Bourbn, Pache, Caturra y Catimor. Su produccin directa genera 43 millones de jornales al ao, a los que se suman 5 millones de jornales generados por los servicios de comercio, industria y transporte, que participan en la cadena productiva del caf.

Hoy en da, el caf peruano se est posicionando favorablemente en el mercado mundial. Hace diez aos ocupaba el puesto 15 en la contienda exportadora, pero en el 2006 subi hasta el puesto 6. Estados Unidos fue histricamente el mayor comprador de caf peruano, pero hace ocho ha sido desplazado por Alemania, que ha adquirido el 32 por ciento de nuestro caf, mientras que los estadounidenses compran el 22 por ciento. Los siguen Holanda, Blgica y Francia. Estos cinco pases se llevan el 74 por ciento de nuestro caf. Sus compradores son medianos y grandes tostadores, cada vez ms interesados en nuestro producto, que se viene distinguiendo por la calidad de taza (aroma, cuerpo y sabor), similar y hasta mejor que la de los cafs centroamericanos. Los factores ambientales (microclimas y altitud de plantaciones) y un mejor manejo de pos-cosecha han sido determinantes para lograr la confianza del mercado. En nuestro pas operan 75 empresas exportadoras de caf, de las cuales 28 componen a organizaciones de productores que ofertan cafs especiales. Hasta el momento 20 empresas concentran el 90% de las exportaciones, de las cuales las 10 primeras superan el 75% del valor exportado, mostrando una tendencia a la concentracin en el negocio cafetero, en similitud al comercio mundial acaparado por 7 grandes empresas. Es importante recalcar que al consumir un producto orgnico estamos dejando de ingerir muchos qumicos y fertilizantes que por lo general son usados en los diferentes cultivos, lo cual genera enfermedades a corto y largo plazo. 4. ALCANCES DEL PROYECTO Estudio a nivel de prefactibilidad. 5. ANTECEDENTES DEL PROYECTO UN POCO DE HISTORIA El caf fue introducido por inmigrantes franceses en Amrica Central a principios del siglo XVIII, pero luego los holandeses extendieron su cultivo hacia Amrica del Sur. El cultivo de caf permiti una ampliacin de la frontera agrcola en varios pases americanos y fue un factor determinante para el crecimiento de la poblacin en terrenos que antes tenan escaso valor. Para mediados del siglo XVIII el caf ya era producido en Chanchamayo, Moyobamba, Jan, Hunuco y Cusco, para el consumo local y para la exportacin a Alemania, Chile y Gran Bretaa. El primer caf de Lima se abri en 1791. A partir de 1850 Chanchamayo adquiere un ritmo constante de produccin cafetalera, cuya difusin estuvo a cargo de los sacerdotes jesuitas y alcanz sus ms altos niveles a partir de 1880. Posteriormente, la cada visible de los precios como consecuencia de la depresin en la ltima dcada del siglo XIX, desencaden la debacle de la economa del pas que
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fue ms lgida a partir de 1902 y recin se recuper en 1910. Hacia esa poca y simultneamente con la mejora de los precios internacionales del caf, stos permanecieron altos y estables hasta 1920, lapso que coincidi con la alta produccin de los cafetales. En la dcada de 1930 el valle de Chanchamayo se consolida como una zona cafetalera con instalaciones que permitan procesar mayores cantidades de granos, garantizando una calidad uniforme. Simultneamente, compaas formadas por capitales ingleses recopilaban y comercializaban la produccin de caf del valle del ro Peren, que inclua Chanchamayo, Tarma y La Merced. La poltica era producir caf de alta calidad como garanta para asegurar precios elevados. Durante el perodo de 1950 a 1960 se consolida el cultivo del caf en mrito al esfuerzo conjunto de empresas productoras y exportadoras que alcanzaron reconocido prestigio internacional. La reforma agraria decretada por el gobierno militar de 1968 afect enormemente el desarrollo de la agricultura peruana y fue un factor determinante para la aparicin de pequeos caficultores que la actualidad constituyen el grueso de los productores de caf en el pas. ANTECEDENTES El caf es de gran importancia para la economa nacional. Por un lado, es el principal producto agrcola de exportacin y genera casi el 30% de las divisas del sector agropecuario (Ministerio de Agricultura, 2004). Por otro lado, de acuerdo con el III Censo Nacional Agropecuario, de 1994, el caf es fuente de ingresos para 105545 productores, de los cuales 25 se dedican al cultivo de caf especial orgnico certificado, sta cantidad de productores ha ido aumentando considerablemente en los ltimos aos. No obstante, el caf beneficia en total a aproximadamente 600 mil peruanos repartidos a lo largo de toda la cadena de valor: productores, comerciantes, acopiadores, transportistas, distribuidores, tostadores, comerciantes grandes, medianos y pequeos, administradores, entidades financieras, exportadores, profesionales y tcnicos, entre otros agentes econmicos. Cada hectrea da empleo permanente, directa o indirectamente a cuatro peruanos. (Caf de especialidad: Alternativa para el sector cafetalero peruano, Ao 9, N 17, pg. 74) El consumo mundial de caf en el ao 2010 ascendi a 135 millones de sacos. Si el consumo mundial crece 2.5% anual, en el 2019, podra alcanzar los 168 millones de sacos, aunque otro estudio de la OIC lo estima en 152 millones. Lo real podra ser la media, 160 millones de sacos de consumo en el 2019. El mayor consumidor de caf a nivel mundial con un consumo per cpita de 11.8 kg es Finlandia, seguido de Noruega, Dinamarca y Suecia con 9.2 kg, 8.7 kg, 8.1 kg respectivamente. En el caso del Per esta cifra no llega a 0.5 kg.

La Cmara Peruana de Caf (CPC) inform que en el corto plazo sus asociados invertirn unos US$ 40 mil en la realizacin de estudios de mercado que permitan disear estrategias para elevar el consumo de caf en el pas. La meta de la campaa de la CPC es elevar el consumo per cpita a un kilo anual. Como datos complementarios tenemos que el Per en el 2011 tuvo una superficie cosechada de 370 mil hectreas, adems el Per cuenta con 75 mil hectreas de Caf orgnico certificadas. La calidad es una de las claves para incursionar en un mercado tan competitivo como el del caf; por tal motivo el Comit Tcnico de Normalizacin de Productos Agroindustriales para Exportacin sub-comit Caf public en el 2002 la Norma Tcnica NTP ISO 10095 para la determinacin del contenido de cafena por el mtodo de la cromatografa lquida de alta resolucin (HPLC), asimismo en el 2005 public la Norma Tcnica NTP 209.028 que establece los requisitos y los mtodos de ensayo que deben cumplir el caf tostado, en grano o molido, aplicable para su comercializacin. Luego en el 2006 emiti la Norma Tcnica NTP 209.312 la cual estable las buenas prcticas en la cadena del caf (produccin, beneficio, acopio, proceso, transporte, almacenamiento y comercializacin) con el objetivo de minimizar la formacin de mohos y evitar la presencia de la OTA. Ya en el 2007 public la Norma Tcnica NTP ISO 3059, la cual establece los trminos ms utilizados en el campo del caf y sus derivados y por ltimo en el ao 2008 emiti la Norma Tcnica NTP ISO 6670 la cual establece un mtodo para muestrear un envo de caf instantneo, en diez unidades o ms, para su inspeccin a fin de determinar si el envo cumple con una especificacin contractual.

II.

REA DE INFLUENCIA

1. REA DE INFLUENCIA DIRECTA E INDIRECTA El rea de influencia directa (AID) corresponde a aquella rea que recibir directamente los impactos, sean positivos o negativos, producto de las actividades de procesamiento y comercializacin del caf. El AII abarca la zona donde se manifiestan los efectos indirectos del proyecto o aquellos sectores en que se verifiquen eventuales impactos residuales o impliquen reas para una posible ampliacin del mercado del caf orgnico. a. REA DE INFLUENCIA DIRECTA Y REA DE INFLUENCIA INDIRECTA (MERCADO INTERNO) Los criterios para delimitar el AID en el mercado interno son los siguientes: Mayor capacidad adquisitiva, dado que el caf orgnico al ser un producto ms especializado tiene un precio ms elevado. Mayor cantidad de locales dedicados a la venta de caf. Mayor hbito de consumo de caf orgnico.

Distritos del AID: San Isidro, San Borja, Miraflores, Surquillo, Barranco y Surco. Distritos del AII: Magdalena, San Miguel, Jess Mara. b. REA DE INFLUENCIA DIRECTA Y REA DE INFLUENCIA INDIRECTA (MERCADO EXTERNO) Los criterios para delimitar el AID en el mercado externo son los siguientes: Principal importador de caf de la UE y unos de los principales importadores del Per.
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Buen clima para hacer negocios y relaciones bilaterales con el Per. Consumo per-cpita de caf elevado (5 6 kg) Alta valoracin de la calidad. Alto poder adquisitivo. Economa desarrollada (Dentro de las 10 economas mundiales).

Pas del AID: Alemania Pas del AII: Francia

III.

ANLISIS DEL ENTORNO

1. FACTORES ECONMICOS Estn condicionados por la situacin de las variables macroeconmicas en que se encuentra en ese momento el rea de influencia a considerar. Para conocer la situacin y poder determinar cmo pueden afectar a nuestro proyecto debemos analizar las principales variables macro. Entre las variables econmicas a examinar tenemos: Tipo de cambio.

Segn las encuestas de expectativas del tipo de cambio hecha por el BCRP a diversas instituciones para el 2015, se tiene que para dicho ao el tipo de cambio es de S/. 2.50 por US$. Producto Bruto Interno (Per)

Producto Bruto Interno (Alemania)

2. FACTORES SOCIOCULTURALES Y DEMOGRFICAS Hacen referencia a las caractersticas de la sociedad de nuestra rea de influencia. Las cuestiones demogrficas son de vital importancia, as como la comprensin de los usos y costumbres. Tendremos que analizar con detalle las diferentes variables como: Actitud hacia la sofisticacin y calidad del producto. El mercado alemn es un mercado con una alta sofisticacin y adems con una actitud primordial con respecto a la calidad de los productos que importan. Actitud hacia lo orgnico. Alemania es el pas que cuenta con la tradicin ms larga de agricultura orgnica. Los primeros negocios de la reforma se inauguraron hace ms de 100 aos como parte de un movimiento de reforma alimentaria. Actualmente, Alemania es uno de los mercados orgnicos ms grandes del mundo, aunque con tasas de crecimiento no muy elevadas. Siendo uno de los mercados ms grandes, Alemania es tambin uno de los mayores importadores de productos orgnicos. Pareciera que los problemas alimentarios tienen un efecto positivo en el mercado orgnico al aumentar en los consumidores la sensibilidad respecto a la salud. 3. FACTORES POLTICOS, GUBERNAMENTALES Y JURDICOS Este tipo de factores son consecuencia de la capacidad normativa de los distintos gobiernos, tienen repercusiones inmediatas sobre las decisiones empresariales y son una de las causas de la deslocalizacin.
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Normas fitosanitarias. Las exportaciones de caf a Alemania estn sujetas a las normas fitosanitarias de la UE, asimismo a un control estricto por parte de los alemanes, los cuales exigen el mximo nivel de salubridad e inocuidad de los productos que importan. Impuestos. El impuesto sobre el caf es un impuesto sobre el consumo regulado a escala nacional (Alemania). Los sujetos a imposicin son el caf tostado, descafeinado, el soluble. El impuesto asciende a 2.19 euros por kilogramo para el caf tostado y a 4.78 euros por kilogramo para el caf soluble. 4. FACTORES AMBIENTALES Este factor resulta fundamental en todo proyecto, dada la creciente concientizacin y la idea globalizada del crecimiento sostenible y responsable con el medio ambiente. Asimismo al ser el caf un producto agrcola se encuentra afectado por plagas y el cambio climtico, en ese sentido se debe considerar las siguientes variables: Impacto del cambio climtico en el caf. El cambio climtico est afectando a las plantaciones de caf debido a que cambios bruscos de temperaturas alteran el crecimiento normal de los cafetos, asimismo con el cambio climtico estn apareciendo plagas ms continuamente, lo que en ltima instancia termina afectando la produccin del caf y pone en peligro la sostenibilidad de los cultivos orgnicos. Tipos de plagas que atacan al caf (diversas variedades). En la actualidad se est enfrentado la plaga de La Roya, la cual no solo provoc una disminucin de la produccin en nuestro pas sino que tambin atac las producciones de pases como Brasil, Colombia y otros pases de Amrica Central.

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IV.

ESCENARIOS

1. ESCENARIO PROBABLE El tipo de cambio se incremente hasta S/. 3.00 por US$. Se pudo controlar La Roya. Incremento de la capacidad productiva de caf orgnico. Incremento de los hbitos de consumir caf tanto en el mercado interno como en el mercado externo.

2. ESCENARIO OPTIMISTA El tipo de cambio vuelva a sus niveles histricos de S/. 3.50 por US$ Erradicacin de la plaga La Roya y otras plagas. Consolidacin del caf peruano como el mejor caf a nivel mundial.

3. ESCENARIO PESIMISTA El tipo de cambio se mantenga en los niveles actuales o disminuya. La plaga de La Roya se vuelva endmica y sea imposible combatirla. Estancamiento de la capacidad productiva de caf orgnico. Disminucin de los hbitos de consumo de caf.

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V.

ESTRATEGIAS Estrategia para el escenario probable. Incrementar la produccin de caf orgnico destinado tanto al mercado local como al extranjero, dado que los hbitos de consumo se incrementaron y el tipo de cambio tambin se recuper, asimismo aumentar el tipo de presentaciones y buscar una expansin a las reas de influencia indirecta en el mercado local. Estrategia para el escenario optimista. Buscar incrementar nuestra participacin en el mercado internacional mediante la expansin a otro pas (posiblemente Francia), ya que el tipo de cambio recuper su nivel histrico, asimismo aumentar la capacidad productiva de caf debido a que se erradicaron las plagas. La introduccin en otro mercado debe ir acompaado de un plan de marketing de tal manera que el producto sea conocido y aceptado. Estrategia para el escenario pesimista. Buscar mercados alternativos con la finalidad de reducir los costos de transporte, ya que el tipo de cambio se mantiene o baja, asimismo abastecerse de otras variedades de caf arbica (Catimor, Caturra, Bourbn), las cuales son alternativas a la variedad Tpica (variedad atacada por La Roya) debido a que la plaga se volvi endmica.

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VI.

ESTUDIO DE MERCADO

1. OFERTA a. MERCADO LOCAL o DESCRIPCIN GENRICA DEL PRODUCTO Se trata de un caf de tipo orgnico, es decir, uno en cuyo cultivo no han intervenido abonos de ningn tipo, ni fungicidas ni insecticidas". Este producto pasa por un cuidadoso proceso, desde la seleccin de la semilla hasta el beneficio tanto en hmedo como en seco, que otorgan al producto un buen sabor, cuerpo acidez y aroma. o TIPO DE PRESENTACIN PRODUCTO Caf orgnico tostado y molido. CARACTERSTICAS Especie: Arbica. Envase: Empaque trilaminado de alta resistencia o irrompible. Sellado: Hermtico. Peso Neto: 250 gramos, 500 gramos. Otras presentaciones: Saquitos filtrantes contenidos en cajas de 5 unidades cada una, con un peso de 10 gramos. MARKET SHARE

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o COMPETIDORES DIRECTOS DE CAF ORGNICO PUMA COFFEE Es el primer y nico caf 100% peruano que cuenta con tres importantes certificaciones a nivel internacional: Comercio Justo, Orgnico y especial Q. El caf que esta empresa vende proviene de las fincas de ms de nueve mil familias cafetaleras socias de la Central Caf y Cacao del Per, las cuales se desarrollan en la selva alta del centro y sur de nuestro pas. Este caf se vende en Vivanda.

EMPRESA INDUSTRIAL ORO VERDE Productora de la marca Balanze de caf orgnico que se vende en Plaza Vea y Vivanda.

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THE GILDED COFFEE Es 100% Arbica orgnico de altura y crece bajo sombra a unos 1700 metros sobre el nivel del mar en el valle de HuayabambaAmazonas, Per. Cultivado, cosechado y seleccionado por los nativos de la zona. Es un caf lavado y secado al sol con caractersticas netas de un caf gourmet. Con cuerpo medio/alto persistente, balanceado con suavidad y gran riqueza. Aroma muy pronunciado, fuerte achocolatado con notas herbales y aspectos frutales. Acidez media/alta. The Gilded Coffee es el resultado de un manejo integral del campo, proceso artstico que le da las caractersticas especiales y su frescura mantenida por su envase trilaminado con una vlvula unidireccional tanto para su presentacin en molido como en grano, tambin cuenta con un sistema zip-lock que ayuda a mantener su calidad despus del primer uso. El nombre de The Gilded se debe a los mitos y leyendas que han pasado de generacin en generacin sobre la cuidad perdida de los Incas llamada "El Dorado".

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COCLA Es una empresa cooperativa peruana de segundo grado conformado por 22 cooperativas primarias, que por espacio de 38 aos viene trabajando en apoyo al agro peruano, con evidente vocacin social y de servicio. El enfoque participativo y de gnero de COCLA est orientado a implementar actividades que generen un mejoramiento en la economa de sus socios poniendo especial atencin en un manejo responsable del medio ambiente e implementando procesos de diversificacin productiva.

JUAN VALDEZ (Colombia) Este caf 100% orgnico fue cultivado y cosechado manualmente por familias cafeteras colombianas que se han acogido a principios de agricultura ecolgica, utilizando al mximo los recursos de su finca. Su respeto por la naturaleza se refleja en este caf especial de notas silvestres. Este caf se vende en Wong y Metro.

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o PRECIOS Caf para pasar Premium Juan Valdez orgnico 283gr precio S/. 12.40 Caf molido, The Gilded drip pack 5 unidades: S/.15.90 Caf molido orgnico, The Gilded bolsa 250 gr. precio por unidad de medida: S/.23.90 Caf para pasar, Cocla orgnico. bolsa 250 gr. precio por unidad de medida: S/.29.50 Balanze caf orgnico bolsa de 250 gramos S/. 26.99

o PROVEEDOR PRODUCCIN DEL DEPARTAMENTO PROVEEDOR

Fuente: DGIA MINAG

PROVEEDORES POTENCIALES La provincia de Rodrguez de Mendoza ser el principal proveedor de caf orgnico, dada la gran capacidad productora que posee y dado que su produccin es 95% orgnica y 5% convencional. Se cuenta con ms de 1500 productores de caf orgnico.

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o PRINCIPALES COMPETIDORES NACIONALES

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b. MERCADO EXTERNO o DESCRIPCIN GENRICA DEL PRODUCTO Se trata de un caf de tipo orgnico, es decir, uno en cuyo cultivo no han intervenido abonos de ningn tipo, ni fungicidas ni insecticidas". Este producto pasa por un cuidadoso proceso, desde la seleccin de la semilla hasta el beneficio tanto en hmedo como en seco, que otorgan al producto un buen sabor, cuerpo acidez y aroma. o TIPO DE PRESENTACIN Generalmente se exporta en contenedores medianos (peso neto de 17,250 Kg. que contienen aproximadamente 250 sacos de yute con 69 kg. de caf verde cada uno. Este caf pasa a manos de grandes plantaciones que tienen a su cargo tostadoras, que se encargan de procesar el caf para luego ser enviados en presentaciones de: Caf Tostado en granos o Caf tostado molido envasados en bolsa de papel, de aluminio con vlvulas o de aluminio laminadas. o EXPORTACIONES DE CAFS ESPECIALES

Histricamente, dentro de los cafs especiales, observamos la importancia del caf con certificacin orgnica abarcando el 41% del total en el 2009, de igual forma el caf con certificacin de comercio justo con el 33% y otras certificaciones como el de Rainforest Alliance (15%) que est cobrando importancia mundial. En ese sentido se resalta nuevamente el liderazgo de Per en estos tres sellos o certificaciones, al haber alcanzado ser:
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Primer productor y exportador de caf orgnico del mundo. Primeros proveedores de caf comercio justo a nivel mundial y de EE.UU. Primeros proveedores de caf Rainforest Alliance del mundo.

o EXPORTACIONES DE CAF ORGNICO PROMPERU es uno de las pocas instituciones del Gobierno a nivel mundial que mantiene registros de las exportaciones de caf orgnico, informacin que obtiene en base a las declaraciones de las descripciones comerciales de los formularios de exportacin, ms no por la existencia de un registro independiente oficialmente. En ese sentido para el caf orgnico se observa similar tendencia de los cafs especiales en general, con un crecimiento sostenido, representando al 2011, el 12% del total, cifra importante que asciende a US$ 189 millones de dlares, slo de caf orgnico.

Los principales mercados de destino del caf orgnico son EE.UU. con el 34% del total y un crecimiento de 108%, le sigue Alemania con 23% de participacin y un incremento de 60%; y Blgica con el 12% del total y un crecimiento del 50%; le siguen Suecia, Canad, Reino Unido y los Pases Bajos, entre los ms importantes. Se observa la relevancia de los pases de la Comunidad Europea y la sensibilidad del mercado respecto a una posible crisis econmica de Europa que se prev.

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o PASES EXPORTADORES DE CAF A ALEMANIA VALOR IMPORTADO EN MILES DE DLARES

Fuente: TRADE MAP

Elaboracin: Propia

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CANTIDADES IMPORTADAS EN CANTIDADES

Fuente: TRADE MAP

Elaboracin: Propia

o PRINCIPALES EMPRESAS EXPORTADORAS DE CAF ORGNICO

2. DEMANDA a. MERCADO LOCAL o PERFIL DEL CONSUMIDOR DE CAF ORGNICO GENERO Basado en las entrevistas realizadas se podra decir que los consumidores de caf orgnico estn equilibrados en gnero, teniendo que ambos gneros demandan el producto de manera
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similar. No hay una diferencia significativa en cuanto al consumo de caf orgnico de un gnero a otro. El consumo de caf orgnico es ms un consumo familiar que individual. GRUPO DE EDAD Respecto al grupo de edad que predomina en el consumidor de caf orgnico, se pudo constatar que es un consumidor adulto, se podra decir mayores a 60 aos. Aunque tambin los entrevistados mencionaron que existen consumidores jvenes en el rango de 25 a 40 aos. NIVEL SOCIOECONMICO Respecto al nivel socioeconmico que predomina en el consumidor de caf orgnico se tiene al NSE A, esto dado las caractersticas y grado de sofisticacin del producto que hacen que tenga un precio elevado respecto a los productos convencionales, motivo por el cual se hace inaccesible para los niveles ms bajos. o HBITOS DE CONSUMO DEL (CONVENCIONAL Y ORGNICO) CONSUMIDOR DE CAF

CONSUMO DE CAF DENTRO Y/O FUERA DEL HOGAR El consumo de caf (orgnico y convencional) se realiza mayormente dentro del hogar, pero tambin se consume fuera del hogar, la brecha entre dichos consumos se viene acortando en los ltimos aos con la aparicin de cafeteras, restaurants, entre otros, en los cuales se brinda el producto. En el rea de influencia directa del proyecto se pudo observar una gran cantidad de cafeteras.

TIPO DE CAF CONSUMIDO EN EL HOGAR Respecto al tipo de caf consumido en el hogar, se consume en su mayor parte caf soluble, seguido del caf tostado molido. El consumo de otros tipos de caf como capuchino, expreso, etc., es todava reducido. Ahora respecto al caf orgnico y convencional, el consumo de los hogares es generalmente del caf convencional, teniendo un bajo consumo de caf orgnico (segn los entrevistados en los diversos supermercados, se vende de 1 a 2 paquetes de 200 g. por da).

TIPO DE CAF CONSUMIDO FUERA DEL HOGAR Respecto al tipo de caf consumido fuera del hogar, se consume en su mayor parte caf soluble, seguido del caf tostado molido. Al igual que el consumo en los hogares, el consumo de los tipos capuchino y expreso no es muy elevado.
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El consumo de caf fuera del hogar es principalmente por motivos de socializar, despus de salir del trabajo, dialogar con un conocido, etc. OCASIN DE CONSUMO EN EL HOGAR Y/O FUERA DEL HOGAR Respecto al consumo de caf en el hogar, este se realiza principalmente en el desayuno, aunque tambin se consume por la noche. Ocurre algo similar con el consumo de caf fuera del hogar. ESTACIONALIDAD DEL CONSUMO Respecto a la estacionalidad del consumo de caf, se tiene que es esencialmente en la poca donde empieza a hacer mayor fro (invierno), ya que es un producto que brinda caloras y eleva la temperatura del cuerpo. En las otras estaciones del ao el producto es sustituido por refrescos, gaseosas, jugos, etc. o HBITOS DE CONSUMO Y COMPRA Actualmente, se ha ampliado la variedad de productos y servicios a disposicin del consumidor peruano y ste participa como cliente potencial en agresivas campaas de competencia entre nuevas marcas que pretenden satisfacer las necesidades del consumidor. Segn el INDECOPI existen ms de 260 marcas de caf, sin embargo, de todas las marcas en su gran mayora no son orgnicos, en ese sentido el consumo de caf orgnico en el Per es bajo. Segn un estudio realizado por APOYO, los consumidores sealan que el lugar de compra ms frecuente de caf tostado es el mercado de abastos, luego bodegas y por ltimo los supermercados. Respecto al caf orgnico, ste va dirigido principalmente a los sectores con alto poder adquisitivo, dado el elevado precio, aqu la compra se realiza principalmente en los supermercados, aunque dicha compra es baja comparada con otros tipos de cafs. Segn los entrevistados el bajo consumo de caf orgnico se debe al precio, aun encontrndonos en el NSE A, lo que quiere decir que los consumidores locales son elsticos al precio y no a la calidad del producto, es decir, no hay cultura local hacia lo orgnico. o MUESTREO DISEO DE MUESTREO El tipo de muestreo que se utilizar ser el muestreo aleatorio estratificado debido a que la esencia de la estratificacin es que sta saca provecho de la homogeneidad conocida o supuesta de los estratos, de tal forma que solo se requieren muestras relativamente pequeas para estimar las caractersticas de cada estrato, los cuales estn conformados por los distritos: Miraflores, San Isidro, San Borja y Surco.
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En nuestro anlisis se considera una poblacin mayor de 20 aos, ya que se supone que a partir de esa edad una persona puede tener la capacidad de poder adquirir un producto sofisticado y de calidad como es el caf orgnico, por lo que se les puede considerar como clientes potenciales, de acuerdo con la data existente en el INEI para los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja y Surco se tiene un poblacin de N 421464 personas de 20 aos a ms. Para nuestro anlisis dividiremos la poblacin total en k 4 subpoblaciones o estratos (distritos), de tamaos N1 , N2 , N3 , N4 donde:
Ni : Poblacin del distrito i. i : Nmero de distritos que conforman el AID del proyecto.
N N1 N2 N3 N4

Los valores N i son los mostrados en la tabla: DISTRITO MIRAFLORES SAN ISIDRO SAN BORJA SURCO TOTAL
Ni

70866 91094 212652 46852 421464

Para el clculo del tamao muestral utilizaremos las siguientes herramientas estadsticas:
n
2 N Z pq 2 N 1 e Z2 p q

Donde: n N p q Z e : Tamao de muestra : Tamao de poblacin : Proporcin de xito. : Probabilidad de fracaso. : Nivel de confianza. : Permisin (Error mximo admisible en trminos de proporcin).

Al no contar con algn tipo de historia acerca de este anlisis se decidi considerar p 50% , ya que este valor representa el peor escenario.

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421464 1.962 0.5 0.5 384 421464 1 0.052 1.962 0.5 0.5

De acuerdo a los resultados obtenidos se requerir encuestar a no menos de 384 habitantes de los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja y Surco. Posteriormente nos planteamos el problema de cuantos elementos de muestra se han de elegir de cada uno de los estratos o distritos. Para aquello tenemos fundamentalmente dos tcnicas: Asignacin Proporcional Asignacin ptima. En nuestro estudio haremos uso de la asignacin proporcional. Cuando la asignacin es proporcional, el tamao de la muestra de cada estrato es proporcional al tamao del estrato correspondiente con respecto a la poblacin total de la siguiente manera:
ni n Ni N

Donde:
ni : Ni :

Tamao de la muestra en el estrato (distrito) " i ". Nmero de unidades muestrales en el estrato " h ". Poblacin total de todos los distritos.

N :

Con lo anterior se obtiene la siguiente tabla: DISTRITO MIRAFLORES SAN ISIDRO SAN BORJA SURCO TOTAL
Ni

70866 91094 212652 46852 421464

n 384 384 384 384

ni

65 83 194 43 384

En base al cuadro siguiente se tiene que realizar las encuestas por distritos. Dado el problema de tiempo, se procedi a reemplazar las encuestas por entrevistas a los jefes de reas (abarrotes), a los encargados de seccin de los supermercados en los distritos correspondientes, teniendo la siguiente tabla en la cual se muestran los diversos supermercados presentes en los diferentes distritos, de los cuales se eligieron 6 de manera aleatoria:
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SUPERMERCADO MIRAFLORES PLAZA VEA METRO WONG VIVANDA 1 2 3 1

SURCO 7 0 2 0

SAN BORJA 3 1 1 1

SAN ISIDRO 1 1 1 3

Los recuadros en amarillo indican la seleccin aleatoria de los supermercados teniendo as: tres en Miraflores, uno en Surco, uno en San Borja y uno en San Isidro. A partir de los resultados de la entrevista realizada en los respectivos locales se proceder a inferir la demanda total de caf orgnico. o DEMANDA DE CAF ORGNICO El resultado de la entrevista se tiene: MIRAFLORES PLAZA VEA.- El entrevistado (jefe del rea de abarrotes) mencion que la marca ms vendida en cuanto al caf en general es CAFETAL con 120 unidades de 200 gramos diarios, seguido de ALTOMAYO en su presentacin de 50 gramos, estos productos no cuentan con la certificacin orgnica en el empaque, por lo cual no es muy importante considerar en nuestro mercado a no ser por el precio. Del mismo modo el entrevistado nos mencion que existe una marca de caf orgnico: BALANZE, el cual tiene una demanda de una unidad diaria en la presentacin de 200 gramos. WONG.- Los entrevistados (jefe del rea de abarrotes y encargado de la seccin) mencionaron que en cuanto a caf orgnico se vende de uno a dos unidades diarias en la presentacin de 200 gramos de la marca JUAN VALDEZ (Colombia), respecto a la marca COCLA se venden de una a dos unidades de 200 gramos y por ltimo la marca THE GILDED COFFEE se venden ocho drip packs de cinco unidades (10 gramos) diarias y en la presentacin de 200 gramos se venden dos unidades diarias. VIVANDA.- Segn en el entrevistado (encargado de la seccin de cafs) se tienen dos marcas con el logo orgnico en el empaque, una marca es PUMA la cual se vende de uno a dos empaques de

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200 gramos por da y la marca BALANZE la cual se vende un empaque de 200 gramos por da. SAN ISIDRO METRO.- El entrevistado (encargado de la seccin de cafs) mencion que la marcas de caf orgnico son: JUAN VALDEZ, COCLA, ALTOMAYO, CAFETAL, de los cuales la demanda de los dos primeros productos orgnicos es similar con una venta diaria de uno a dos empaques por marca en la presentacin de 200 gramos. Respecto a las dos marcas siguientes el volumen de ventas en mayor. SAN BORJA VIVANDA.- El entevistado (encargado de la seccin de cafs) mencion que las marcas orgnicas de caf en el local eran: BALANZE y PUMA, de los cuales se venda diariamente en promedio de una a dos unidades de 200 gramos. SURCO PLAZA VEA.- Los entrevistados (jefe de rea de abarrotes y encargado de seccin) mencionaron que la marca bajo el logo orgnico que se comercializa en el local es BALANZE, la cual tiene una demanda baja diaria, en promedio 2 unidades de 200 gramos, principalmente debido al precio. Adems mencionaron que existen otras marcas de caf como: CAFETAL, ALTOMAYO, VILLA RICA, entre otros, siendo los dos primeros los que tienen una mayor demanda y la ltima que recin est entrando en el mercado. Con lo anterior y bajo el supuesto de que el consumo de caf orgnico en los diferentes supermercados en los cuatro distritos tiene un comportamiento similar que en los locales que fueron visitados, se proceder a calcular la demanda potencial anual.

SUPERMERCADO C. DIARIO (Kg) N SUPER C. TOTAL DIARIO (Kg) C. TOTAL ANUAL (Kg) PLAZA VEA 0.2 12 2.4 876 METRO 0.8 4 3.2 1168 WONG 1.28 7 8.96 3270.4 VIVANDA 0.4 5 2 730 TOTAL 2.68 28 16.56 6044.4
Fuente: Entrevistas en los supermercados. Se observa que la demanda anual promedio de caf orgnico en la zona de influencia del proyecto es de 6044.4 Kg.

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o DEMANDA PROYECTADA DE CAF ORGNICO El representante de la Direccin General de Competitividad Agraria (DGCA), Jorge Figueroa, proyect que el consumo de caf en Lima continuar creciendo en 10% anual en los prximos aos, impulsado por el desarrollo del pas y la incursin de nuevas cafeteras en el mercado. El crecimiento de consumo mencionado contempla tanto el caf orgnico como las otras variedades de caf, este dato podramos utilizarlo para proyectar la demanda, bajo el supuesto de que el crecimiento en el consumo de caf orgnico determine en gran medida el crecimiento del 10%, esto en un contexto optimista de la evolucin del consumo interno de caf orgnico.

Ao 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Demanda 6044.4 6648.8 7313.7 8045.1 8849.6 9734.6

Elaboracin: Propia Estimando la demanda proyectada bajo el supuesto de que el consumo de caf depende de la tasa de crecimiento poblacional de los distritos del AID del proyecto, de esa manera tenemos la siguiente tabla de proyeccin:

AO/DISTRITO MIRAFLORES SURCO SAN BORJA 2013 2204.60 1445.40 1124.20 2014 2217.83 1482.98 1135.44 2015 2231.13 1521.54 1146.80 2016 2244.52 1561.10 1158.26 2017 2257.99 1601.69 1169.85 2018 2271.54 1643.33 1181.55 Fuente: Entrevistas en los supermercados.
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SAN ISIDRO 1270.20 1260.04 1249.96 1239.96 1230.04 1220.20

TOTAL 6044.40 6096.29 6149.43 6203.84 6259.56 6316.61

Lo anterior es un anlisis de punto de equilibro, es decir, la cantidad ofertada igual a la cantidad ofrecida, por lo que no nos estara indicando el mercado potencial. Por ello realizamos nuevamente el estudio de mercado, esta vez, se entrevist a personas que compraban caf en los mismos locales donde se investig la situacin de equilibrio y resulto que un 20% de los entrevistados consumiran el producto si es que este bajara de precio, con lo cual este se convertira en nuestro mercado potencial, teniendo la siguiente tabla:

Mercado potencial Demanda por cubrir (5%) Consumo per cpita (1.2 kg) Demanda a cubrir con el proyecto de caf tostado y molido

2013 421464.0 84292.8 101151.4 10115.1

2014 424835.7 84967.1 101960.6 10196.1

2015 428234.4 85646.9 102776.3 10277.6

2016 431660.3 86332.1 103598.5 10359.8

2017 435113.6 87022.7 104427.3 10442.7

2018 438594.5 87718.9 105262.7 10526.3

Fuente: Entrevista a consumidores en supermercados.

b. MERCADO EXTRANJERO o PERFIL DEL CONSUMIDOR ALEMN El consumidor alemn muestra una gran tendencia a comparar precios y a comprar frecuentemente en las "tiendas de descuento". Se deja influir por las ofertas y no duda en visitar varios puntos de venta para aprovechar los precios ms atractivos. Este consumidor tiene criterios de
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seleccin muy estrictos segn el tipo de producto que desea comprar. Para los bienes de consumo duraderos los criterios son, por este orden, la seguridad y la calidad, el prestigio, el confort, la comodidad y el precio. Para los productos del da a da, el nico criterio determinante es el precio. Para la compra de equipamientos profesionales, la obsesin por la seguridad conduce a criterios de compra centrados en la calidad, la fiabilidad, el seguimiento del proveedor y el servicio post-venta. El precio no es uno de los criterios determinantes en este tipo de productos. Por el contrario, para los materiales ms pequeos o el material industrial, el factor precio es el que se impone. Los consumidores de caf en Alemania son de todas las edades, el caf es la principal bebida en Alemania. El consumo anual per cpita es 6 kg, y medido en litros el consumo per cpita es 151 litros, o lo que es lo mismo tres a cuatro tazas diarias. El caf tostado es el tipo de caf ms consumido en Alemania, segn datos de estudio de Verbrauche Analyse. El 71.8% de la poblacin de la Repblica Federal mayor de 14 aos consume como mnimo una taza de caf al da. A pesar de que otras formas de consumo estn ganando popularidad, todava se encuentran muy lejos de desbancar al caf tostado. El caf ms consumido detrs del caf tostado es el capuccino, que consumen una vez al da un 4% de la poblacin alemana mayor de 14 aos. El tercer puesto lo ocupa el caf expresso con un 2% de alemanes que lo consumen una vez al da y por ltimo el caf mocca. El caf soluble es consumido una vez al da por un 3% de la poblacin mayor de 14 aos. Dentro de este segmento, el ms apreciado es el caf capuccino que es consumido por un 28% de los consumidores de caf soluble. Por detrs se encuentra el caf soluble normal con un 16% de los consumidores, el caf expresso con un 9%, el caf frapp con un 6%. La preferencia por caf sin descafeinar o caf descafeinado es clara. Un 82.8% de la poblacin alemana mayor de 14 aos ha consumido caf sin descafeinar en las ltimas semanas, segn el estudio WerbetrgerAnalyse del Instituto Allensbacher. El caf descafeinado fue consumido en las ltimas dos semanas por un 17.2% de la poblacin mayor de 14 aos. Este caf es preferido por el doble de hombres que mujeres. Lo anterior es un estudio realizado en el 2006. El consumo por trmino medio de caf tostado en Alemania fue de 7,3 millones de sacos, frente a 1,9 millones de sacos de caf soluble. El consumo de caf estuvo, por tanto, dominado por el uso de caf tostado, que represent el 79% del total. No obstante, el porcentaje de caf soluble en el consumo total aument del 13% en 1997 al 25,7% en 2011 . El uso de cpsulas de caf en el consumo en la casa aument a un ritmo rpido (37% al ao) y el porcentaje de este segmento en el mercado total pas del 0,7% en 2004 al 6,9% en 2011.

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o HBITOS DE CONSUMO DE CAF El consumo fuera de la casa comprende el caf que se consumi en lugares comerciales tales como restaurantes, cafs bares, kioscos de caf, mquinas expendedoras y dems. Los datos de Euromonitor dividen adems el consumo fuera de la casa por cadenas y otros lugares. Las cadenas de caf se definen como puntos de venta centrados principalmente en servir caf y en los que el caf es el artculo principal y se ofrece una gran variedad de distintos tipos de caf y de productos relacionados con el caf. Esas bebidas se venden por s solas o con pasteles, tartas y sandwiches para consumo en el establecimiento o fuera de l. Esos puntos de venta estn en la actualidad aadiendo una gama ms amplia de artculos alimenticios tales como ensaladas y otros refrigerios. Ofrecen habitualmente platos para llevar y tienen un ambiente moderno y decorado de diseador. Las operaciones de servicio alimenticio en cadena tienen como mnimo 10 puntos de venta de marca. Los otros lugares se refieren a cualquier otra localizacin que no sean las cadenas y en el que tambin se consuma caf. En esta seccin tambin se ofrece un anlisis del punto de compra de caf para consumo en la casa, dividido en venta en tiendas, que comprende tiendas que venden con descuento, supermercados, hipermercados, tiendas de la esquina que venden de todo, pequeas tiendas de comestibles independientes, tiendas de garaje y otras tiendas de comestibles y minoristas no de comestibles, que comprenden operaciones de venta, compras desde la casa, ventas por Internet y ventas directas. En promedio el consumo en la casa en Alemania fue de 7,8 millones de sacos, lo que represent el 84,3% del consumo total frente a 1,5 millones de sacos (15,7%) de consumo fuera de la casa. Los porcentajes relativos del consumo en la casa y fuera de la casa permanecieron estables en casi todo el perodo del anlisis, si bien las cifras de 2010 y 2011 mostraron un ligero aumento en el consumo fuera de la casa. El porcentaje de mercado de las cadenas de caf fue aun pequeo (0,5% del consumo total), mientras que otros lugares fuera de la casa representaron el 15,2%. Por trmino medio las tiendas fueron el punto de venta predominante del consumo fuera de la casa, pero la proporcin de compras en comercio de artculos no comestibles aument del 0,4% al 2,6% entre 1997 y 2011 o DEMANDA DE CAF (IMPORTACIONES) IMPORTACIONES DE CAF DE ALEMANIA AL PER

Producto Caf

Importaciones 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 44506 74834 62182 67890 73129 80158 87417 99257
Elaboracin: Propia

Fuente: Trade Map

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Fuente: Trade Map

Elaboracin: Propia

IMPORTACIONES DE CAF DE ALEMANIA AL MUNDO


2008 Exporta dore s Tone la da s Mundo Brasil Viet Nam Honduras Per Etiopa Indonesia 1110 9 2 6 311938 171756 63332 67890 47222 92360 Tone la da s 10 9 3 3 2 4 359769 177699 65497 73129 45536 83668 Tone la da s 115 0 5 2 8 378847 203122 67850 80158 55710 65617 Tone la da s 12 0 7 9 8 8 381353 198517 72051 87417 56535 44585 Tone la da s 12 2 5 7 5 9 295662 283155 100241 99257 56932 50387 2009 2 0 10 2 0 11 2 0 12

Fuente: Trade Map

Elaboracin: Propia

Fuente: Trade Map

Elaboracin: Propia
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En el plan de exportaciones del proyecto se contempla exportar un volumen trimestral de 40000 Kg, es producto ser importado por la empresa EDEKA, la cual se encargar de la transformacin y distribucin del producto en Alemania. El tipo de exportacin es FOB, es decir, nosotros nos comprometemos a entregar el producto con la calidad asegurada en el puerto del Callao, teniendo como nico compromiso poner la carga en la empresa de carga que el comprador haya mencionado. El contrato con la empresa EDEKA, no implica que la empresa The Golden Grain no pueda vender a otras empresas en los periodos en los cuales dicha empresa no haga pedidos adicionales.

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VII.

ESTUDIO TCNICO

1. LOCALIZACIN Segn el estudio del mercado realizado se tiene la informacin de que los proveedores principales de caf verde orgnico que es nuestra materia prima principal se encuentran en el departamento de Amazonas. Para establecer la localizacin de nuestra planta se recurrir a los factores de localizacin en relacin a los diversos lugares posibles de ubicacin y de las alternativas considerando para ello a la provincia de Chachapoyas, la capital de departamento de Amazonas y el distrito de Los Olivos en el departamento de Lima. a. FACTORES i. Fuentes de abastecimiento de agua En Chachapoyas se cuenta con el abastecimiento de agua (administrado por SEDAPAL), el cual asegura su distribucin en toda la provincia. Respecto al suministro de agua en Los Olivos Lima, ste tambin se encuentra administrado por SEDAPAL, el cual distribuye el lquido elemento a todo el distrito, por consiguiente hay disponibilidad del lquido elemento. Cantidad de agua requerida por la empresa: 6 9 m3 . ii. Suministro de energa elctrica Tanto en la provincia de Chachapoyas (Amazonas) como en el distrito de Los Olivos (Lima) se cuenta con el servicio elctrico, en ambos casos los servicios de energa elctrica se encuentran administrados por ELECTRO NORTE. iii. Proximidad de mercado Nuestro producto se va a comercializar en el mercado local (Lima: Miraflores, San Isidro, San Borja y Surco) y en el extranjero (Alemania: EDEKA). En ese sentido si se sita la planta en Chachapoyas, si se cuenta con facilidades de transporte del producto, pero el problema es la distancia hacia el mercado objetivo (1300 km), respecto a la exportacin a Alemania se tiene como puerto principal el de Paita. Si situamos la planta en Los Olivos, se estara sumamente cerca al mercado objetivo y respecto al proceso de exportacin a Alemania se tendra el puerto del Callao. iv. Mano de obra El nmero de personas para operar la planta de produccin es de 11, los que desempearn las siguientes funciones:

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01 gerente general. 01 jefe de planta. 01 jefe de control de calidad. 01 jefe de ventas. 01 recepcionista o secretaria. 01 encargado del proceso productivo 01 empacador. 01 almacenero o bodeguero. 02 personales para seguridad y vigilancia. 01 personal para limpieza.

Determinar los costos de produccin es una de las tareas ms importantes para saber cul es el precio de exposicin al cliente de nuestro producto y en base a estas especificaciones tomar medidas estratgicas. v. Accesos a vas de comunicacin Los accesos de vas de comunicacin sern por va terrestre y por va martima.
Provincia o Distrito Condiciones para el mercado local Tipo Distancia Tiempo Medio de de va (Km) (horas) transporte

Provincia: Chachapoyas AS 1300 28 T Departamento: Amazonas Distrito: Los Olivos AS 12 15 1 1.5 T Departamento: Lima Medio de transporte: Terrestre (T), Areo (AE), Martimo (MR) Tipo de va: AS: Asfaltada, AF: Afirmada, TR: Trocha, BA: Barco Condiciones para el mercado extranjero Tipo de Distanci Tiempo Medio de va a (Km) (das) transporte

Provincia o Distrito

Provincia: Chachapoyas AS BA T MR Departamento: Amazonas Distrito: Los Olivos AS BA T MR Departamento: Lima Medio de transporte: Terrestre (T), Areo (AE), Martimo (MR) Tipo de va: AS: Asfaltada, AF: Afirmada, TR: Trocha, BA: Barco

vi. Terreno En la provincia de Chachapoyas, se tendra que alquilar un local de 270 m 2 , en la cual se compartir espacio entre la planta de produccin y las oficinas administrativas. El costo de alquiler es de S/. 1500 mensuales (S/. 18000 anual), ya que la utilizacin ser con fines industriales. En el distrito de Los Olivos, tambin se tendra que alquilar un local de 270 m 2 espacio en el cual se desempearan la planta de produccin y las oficinas administrativas.
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El costo de alquiler es de US$ 2200 mensuales (US$ 26400 anual), dado que es un local industrial. b. CONCLUSIN DE LOCALIZACIN En esta parte se concluir en donde se localizar la planta de produccin del proyecto, para determinar esto se utilizar el mtodo cualitativo por puntos. Las posibles zonas a escoger son: Chachapoyas (Zona 1) Los Olivos (Zona 2) La localizacin ser determinada por la proximidad de materias primas y la disponibilidad de los factores, los cuales se presentan en la siguiente tabla:
Factores Materia prima Mercado Agua Energa elctrica Mano de obra Vas de acceso Total Peso 0.20 0.18 0.14 0.14 0.16 0.18 Chachapoyas Amazonas Calificacin Ponderacin 8 2 6 6 6 5 1.60 0.36 0.84 0.84 0.96 0.90 5.50 Los Olivos Lima Calificacin Ponderacin 2 9 6 7 7 7 0.40 1.62 0.84 0.98 1.12 1.26 6.22

CONCLUSIN.- Por el puntaje acumulado obtenido en la tabla se puede sealar que la planta ser ubicada en el distrito de Los Olivos Lima. MACRO LOCALIZACIN Pas: Per Regin o Departamento: Lima Provincia: Lima MICRO LOCALIZACIN Distrito: Los Olivos Direccin: XXXXX 2. TAMAO Y LOCALIZACIN DE LA PLANTA a. Tamao de la planta El tamao de la planta para la produccin de caf orgnico tostado y molido depende en gran medida del mercado. Se utiliza el valor de la
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demanda potencial que se desea captar, es decir, 10196.1 Kg/anual, es decir, 849.7 Kg/mensual (para el ao 2014). El tamao de planta est determinado en base al estudio de mercado. b. Tamao tecnologa La tecnologa a utilizar ser semiautomtica ya que algunos procesos sern llevados a cabo manualmente. En el medio de desarrollo del proyecto existe la tecnologa para nuestra capacidad instalada. c. Tamao ptimo Este estudio tiene el objetivo de determinar el tamao ptimo que conduzca a los resultados favorables para el proyecto, que relacione sistemticamente todos los aspectos de la inversin contrastados anteriormente. Esta solucin podr ser alcanzada mediante la seleccin de varias alternativas, seleccionando aquella que brinde la ms alta probabilidad de ser la ms rentable desde el punto de vista privado o la mayor diferencia entre costos y beneficios sociales. Entre los factores a evaluar en las alternativas tenemos: Perodo de produccin Proceso Cantidad demandada por perodo Precio Ingreso total Costos totales Costos unitarios Utilidades Tasa de descuento

Al escoger el tamao tambin es importante considerar un corto plazo que presupone una escala de produccin fsica y un mediano o largo plazo que admite escalas de produccin variables. 3. INGENIERA DEL PROYECTO a. PROCESO DE PRODUCCIN A continuacin se presenta la descripcin del proceso de transformacin de caf pergamino a caf tostado y molido.

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i. rea de recepcin En el rea de recepcin es en donde se recibe el caf pergamino en sacos de un quintal, en esta rea se realiza el control de que el caf este completamente limpio (sin clavos, tornillos, etc.), luego de esta inspeccin se traslada a la pesa. Este ltimo paso se puede evitar si es que se realiza un correcto control de peso en el momento de la compra y mediante la estandarizacin de los sacos de caf. ii. Pilado o Retrillado Luego del pesado, se traslada a la retrilladora para quitarle la cscara y convertirlo en caf oro. Se vuelve a pesar, generalmente en este proceso de convertir el caf pergamino a oro pierde el 20% de su peso por la cascarilla y cortaduras. iii. Tostado Luego de pesarlo nuevamente, se lleva a la tostadora, en donde se trata que se quede distribuido uniformemente para que se tueste bien. En los primeros 30 minutos se elimina el agua restante en el grano, sale un vapor con olor a caf y el grano tiene un color amarillento. En los siguientes 40 minutos se empieza a tostar el grano de caf y el grano empieza a volverse caf. A partir de los 90 minutos el grano de caf se empieza a inflar y su color es caf oscuro y el olor es ms fuerte. Despus se vigila para no pasarse de tostado, generalmente el punto es cuando el grano no es muy claro ni muy oscuro. La etapa de tostado es un proceso vital del que depender la futura calidad del caf. Las transformaciones que el caf experimenta en este proceso determinarn el aroma, el cuerpo, el sabor, el grado de acidez, etc., los cuales son factores claves al momento de catar y evaluar la calidad del caf. Los tostadores son hornos que trabajan en continuo o en discontinuo. El modelo de tostador ms corriente consta de un tambor rotatorio horizontal con una corriente de aire caliente que traviesa el tambor. El aire se calienta directamente con gas o con quemadores de combustin lquido. iv. Enfriado Despus del tostado se pasa a la etapa de enfriamiento, en el cual se prenden los ventiladores durante una hora y media aproximadamente. v. Molienda

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Cuando ya est a la temperatura correcta, se pasa al molino, en donde se muele y despus se saca y pesa en bolsas plsticas, aqu pierde un 18% de su peso por la humedad. vi. Empaque El empacado se hace de dos formas, ya sea automtica o manual, en este caso vamos a utilizar el empaquetado manual. vii. Insumos principales, secundarios y alternativos Los insumos que se emplean en el proceso son: agua y electricidad. No hay insumos secundarios ni alternativos. viii. Productos principales, subproductos e intermedios El producto principal es el caf tostado y molido. Uno de los subproductos puede ser abono orgnico que se genera a partir de la pulpa del caf (fase de produccin), en la fase de industrializacin se desprende la cascarilla que al igual que la pulpa es un buen combustible y buen complemento de la lea. ix. Residuos generales del proceso Los residuos que se generan en el proceso son: la pulpa de caf (despulpado), muclago (fermentacin) y cascarilla (pilado o retrillado). x. Identificacin de las etapas del proceso de produccin Las etapas del proceso de produccin son: Recepcin Pilado o Retrillado Tueste Enfriado Molienda Empacado Almacenaje

Estas etapas ya fueron descritas en el punto (a).

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b. FLUJO PRODUCTIVO DEL PROCESO

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c. DESCRIPCIN PERSONAL

DE

LAS

INSTALACIONES,

EQUIPOS

Las instalaciones de la planta de produccin tienen dimensiones de 270 m 2 (8.86 m de ancho y 30 m de largo), y se compone de un parqueo al frente del edificio, al lado derecho se encuentra el comedor para los empleados y las bodegas de materia prima, al lado
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izquierdo se encuentran las oficinas administrativas de la empresa (Gerencia, Finanzas, Ventas y Atencin al Cliente). Luego (frente al parqueo) se encuentra la planta de produccin que consta de: una bodega de repuestos, rea de mantenimiento, rea de produccin (que consta de dos pesas, una retrilladora, una tostadora, una enfriadora y una molienda), los baos para el personal y la bodega de producto terminado. El personal que laborar en la empresa es el siguiente: 1 Gerente General, 1 Jefe de Planta, 1 Vendedor, 1 Recepcionista, 1 Encargado del proceso, 1 Empacador, 1 Encargado de bodega y 2 elementos de Seguridad. d. ANLISIS DE LA ESCALA DE PRODUCCIN La produccin aumentar un 0.80% cada ao, como se observa en la tabla siguiente:

2013 Produccin (Kg) 10115.1


Capacidad ociosa

2014 10196.1

2015 10277.6

2016 10359.8

2017 10442.7

2018 10526.3

La capacidad ociosa de la planta es del 65.00% de su capacidad instalada, se cre de esta manera porque eventualmente se ir incrementando el porcentaje de participacin en el mercado. Se inician las operaciones con un 35% dado que en el proceso de desarrollo del proyecto se planea incrementar el mercado objetivo, es decir, no solo se atender a los distritos de la capital sino se contempla expandirse a las ciudades principales del pas. Instalaciones con capacidad de expansin Las instalaciones pueden expandirse hacia arriba, es decir, construir un segundo nivel, sin embargo, se considera que esto no es necesario, puesto que se iniciar operaciones nicamente con el 35.00% de la capacidad de la planta, como se mencion anteriormente, an se tiene para explotar el 65.00%. Sobredimensionamiento del tamao La capacidad con la que la planta inicia operaciones es del 35.00%, este porcentaje es para cubrir nicamente la demanda potencial de la poblacin objetivo del proyecto, es decir, de los distritos de Miraflores, San Borja, San Isidro y Surco. A largo plazo se podra considerar ampliar la oferta del producto, por lo que aumentar el porcentaje de capacidad de la planta.

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Expansin por cambios tecnolgicos Los cambios tecnolgicos pueden aplicarse a la maquinaria que se posee, si llegara a darse el caso que saliera a mercado una maquinaria ms moderna y eficiente que con las que se iniciar operaciones. Obras fsicas El edificio que albergar la planta de produccin ser una galera de block de 270 m 2 (8.86 mts de ancho X 30 mts de largo). El edificio est diseado para que tenga suficientes ventanas para que el lugar se mantenga siempre bien ventilado puesto que la tostadora produce mucho calor, adems se va a contar con unos tres ventiladores de piso. La distribucin de la maquinaria se colocar en forma de U puesto que el proceso tiene una secuencia ordenada de operaciones, por lo que se determina que es una distribucin en U, de un proceso en lnea. Distribucin de la planta

Grfico N 1: Plano de distribucin de la planta.

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Plano de distribucin de la empresa

Grfico N 2: Plano de distribucin de la planta. e. MAQUINARIA Y EQUIPO La maquinaria y equipo necesarios se detallan a continuacin:
Mobiliario y equipo Mangueras Depsito de agua Silos para depsitos de granos Bscula Retrilladora Tostadora Enfriadora Molino Cucharones Equipo de transporte interno Computadora Equipo de oficina (varios) Otros TOTAL Cantidad 3 2 2 3 1 1 1 1 3 4 3 3 Valor unitario (S/.) 224.3 1080.0 1800.0 720.0 3800.0 120000.0 600.0 18000.0 40 200.0 2200.0 4000.0 3600.0 Valor total (S/.) 672.8 2160.0 3600.0 2160.0 3800.0 120000.0 600.0 18000.0 120 800 6600.0 12000.0 3600.0 174112.8

La mano de obra necesaria que se involucra en el proceso productivo se detalla en la siguiente tabla:

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Mano de obra Jefe de planta Empacador Jefe Control calidad Molinero Almacenero bodeguero Seguridad Limpieza TOTAL

N puestos 1 1 de 1 1 o 1 2 1

Sueldo mensual (S/.) 3000 1500 3000 1500 1500 1500 1000

Sueldo anual (S/.) 24000 18000 30000 18000 18000 18000 12000 140400

Los costos de empaque y transporte se presentan a continuacin: Costos de empaque


Material de empaque Individual Sacos TOTAL Kg. De caf al mes 849.7 200 Costo de empaque 1 2 Costo mensual 849.7 400 Costo anual 10196.1 4800 14996.1

Costos de transporte
Concepto Alquiler de camiones Chofer Seguridad de transporte TOTAL Una vez/Mes (S/.) 2000 500 500 Ao (S/.) 24000 6000 6000 36000

Los costos de la compra del caf son:


Concepto Compra caf Cantidad (Quintales/mes) 200 Costo (Quintales) 427.8 Total mes (S/.) 85560 Total ao (S/.) 1026720

Costo del kg de caf tostado y molido:


RUBRO Mano de obra Empaque Agua y luz Costo del caf Transporte TOTAL S/. 4.5 1 0.50 6.2 3.5 15.7

El margen de comercializacin con que se quiere trabajar para distribuidores (tiendas, abarroteras y supermercados) es el 35% y para consumidores finales es el 40%, entonces el precio es el siguiente:

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Concepto Total costo por kg de caf Margen de utilidad Precio de venta

Distribuidores 15.7 35% 20.25

Consumidor final 15.7 40% 21.98

4. ORGANIZACIN a. Flujograma organizacional

b. Organigrama de la empresa

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c. Descripcin y perfil de puestos A continuacin se presenta la descripcin y perfil de los puestos de trabajo de la empresa: IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Gerente General Ubicacin Gerencia General administrativa: Ninguno Inmediato superior: Recepcionista Subalternos: Jefe de Planta Encargado de Ventas y Atencin al Cliente DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Gerente General es un puesto de carcter administrativo que se encarga por velar que todas las actividades administrativas, financieras y de produccin de la empresa se cumplan a cabalidad con los objetivos trazados. Actividades a realizar Planificar, organizar, dirigir y controlar todas las actividades que se llevan a cabo en la empresa para el ptimo funcionamiento de la misma. Resguardar los fondos, bienes fsicos y materiales y propiedades de la empresa. Elaborar planes mensuales y anuales de la empresa. Evaluacin y control de las actividades realizadas en la empresa. Elaboracin de presupuesto de la empresa. Llevar control de ingresos y egresos de la empresa. Autorizar pago de sueldos de personal, proveedores. Elaborar estados financieros. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Poseer ttulo de Administrador de Empresas, ingeniero industrial o afn. Experiencia Cinco aos en puesto similar Habilidades y destrezas Buenas relaciones interpersonales Efectiva toma de decisiones Trabajo en equipo Salario S/. 8000 mensual. Horario de trabajo De Lunes a Viernes de 8:00 am a 5:00 pm

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IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Jefe de Control de calidad Ubicacin Produccin administrativa: Gerente General Inmediato superior: Encargado de controlar la calidad del Subalternos: producto DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Los encargados del control de calidad son los que van a evaluar la calidad del producto terminado y de esto depende si se rechaza o no un lote, luego de esto se procede a las ventas. Actividades a realizar Realizar un plan de control de calidad. Elaboracin de informes de calidad. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Ingeniero qumico o ingeniero industrial. Experiencia Dos aos en puesto similar. Habilidades y destrezas Buenas relaciones interpersonales Efectiva toma de decisiones Trabajo en equipo Salario S/. 3000 mensuales. Horario de trabajo De lunes a viernes de 8:00 am a 5:00 pm

IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Jefe de Planta Ubicacin administrativa: Produccin Inmediato superior: Gerente General Subalternos: Encargado de proceso productivo Empacador Bodeguero Seguridad Limpieza DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Jefe de produccin es un puesto de carcter tcnico que se encarga por velar que el proceso productivo se lleve a cabo en ptimas condiciones. Actividades a realizar Realizar el plan de produccin mensual. Elaboracin de informes de produccin. Programacin de mantenimiento de maquinaria.
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Optimizacin del proceso productivo. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Ingeniero industrial o carrera afn. Experiencia Dos aos en puesto similar. Habilidades y destrezas Buenas relaciones interpersonales Efectiva toma de decisiones Trabajo en equipo Salario S/. 3000 mensuales. Horario de trabajo De lunes a viernes de 8:00 am a 5:00 pm

IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Jefe de Ventas Ubicacin administrativa: Gerencia Inmediato superior: Gerente General Subalternos: Ninguno DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Es un puesto de carcter administrativo que se encarga por la comercializacin de la produccin. Actividades a realizar Planificar, dirigir y controlar el plan de ventas y comercializacin del producto terminado. Creacin y mantenimiento de una base de datos de clientes. Realizar las ventas y cobros correspondientes. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Mercadotecnia y estudios universitarios en mercadeo. Experiencia 2 aos en puesto similar Habilidades y destrezas Buenas relaciones interpersonales Trabajo en equipo Salario S/. 3000 mensuales. Horario de trabajo 40 horas a la semana distribuidas como mejor convenga para la realizacin de las ventas.

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IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Recepcionista Ubicacin administrativa: Gerencia General Inmediato superior: Gerente General Subalternos: Ninguno DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Es un puesto de carcter administrativo de apoyo a la gerencia. Actividades a realizar Realizacin de memorndums, informes y notas de Gerente General. Llevar control de recepcin y salida de correspondencia. Atender telfono, fax y puerta de entrada. Llevar control de tiles de oficina. Guardar y custodiar documentos de la empresa. Elaboracin de cheques para pago de personal, proveedores y otros gastos. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Secretariado ejecutivo o comercial. Experiencia 2 aos en puesto similar. Habilidades y destrezas Buenas relaciones interpersonales Trabajo en equipo Salario S/. 1500 mensuales. Horario de trabajo Lunes a Viernes de 8:00 am a 5:00 pm

IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Encargado de proceso productivo Ubicacin administrativa: Produccin Inmediato superior: Jefe de Planta Subalternos: Ninguno DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Es un puesto de carcter productivo que se encarga porque el proceso productivo se lleve a cabo en ptimas condiciones de calidad y tiempo. Actividades a realizar Recepcin y revisin de los sacos de caf. Pesar el caf Poner a funcionar la toda la maquinaria involucrada en el proceso y
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velar porque l mismo se lleve a cabo en condiciones de calidad y en tiempo ptimo. Llevar un control sobre todo el proceso hasta dejarlo en la seccin de empaque. Limpieza del rea de trabajo. Reporte de desperfectos en maquinaria. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Tcnico industrial. Experiencia Un ao en puesto similar. Salario S/. 1500 mensuales. Horario de trabajo Lunes a Viernes de 9:00 am a 3:00 pm

IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Empacador Ubicacin administrativa: Produccin Inmediato superior: Jefe de Planta Subalternos: Ninguno DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Es un puesto de carcter productivo que se encarga del empaque del producto final. Actividades a realizar Empaque de producto final. Almacenamiento de producto final empacado. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Secundaria completa. Experiencia Dos aos en puesto similar. Salario S/. 1200 mensuales. Horario de trabajo Lunes a Viernes de 9:00 am a 3:00 pm

IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Bodeguero Ubicacin administrativa: Produccin Inmediato superior: Jefe de Planta Subalternos: Ninguno DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Es un puesto de carcter administrativo que se encarga por la
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administracin de la bodega de materia prima y producto terminado. Actividades a realizar Llevar control sobre los repuestos y el taller. Mantenimiento de la planta Llevar inventario de todo lo que se tiene de materia prima y de cuanto se est produciendo. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Secundaria completa. Experiencia Dos aos en puesto similar. Salario S/. 1200 mensuales. Horario de trabajo

IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Seguridad Ubicacin administrativa: Produccin Inmediato superior: Jefe de Planta Subalternos: Ninguno DESCRIPCIN DEL PUESTO Naturaleza del puesto Es un puesto que se encarga por la seguridad de las instalaciones fsicas de la empresa y de du personal. Actividades a realizar Velar por la seguridad de las instalaciones de la empresa. Llevar control de ingresos y egresos de personas, materias primas, producto terminado y repuestos. Verificar los accesos a las reas de la empresa. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Secundaria completa. Experiencia Licenciado del ejrcito o personal civil con 1 ao de experiencia. Salario S/. 1200 mensuales. Horario de trabajo Lunes a Domingo de 6:00 am a 6:00 pm Lunes a Domingo de 6:00 pm a 6:00 am

IDENTIFICACIN DEL PUESTO Ttulo del puesto: Limpieza Ubicacin administrativa: Produccin Inmediato superior: Jefe de Planta Subalternos: Ninguno
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DESCRIPCIN DEL PUESTO

Naturaleza del puesto Es un puesto que se encarga por mantener en ptimas condiciones de limpieza las instalaciones de la empresa. Actividades a realizar Limpieza del rea de oficinas administrativas de la empresa. Limpieza y mantenimiento del rea de produccin de la empresa. ESPECIFICACIONES DEL PUESTO Educacin Tercero bsico. Experiencia No indispensable Salario S/. 1000 mensuales. Horario de trabajo Lunes a Viernes de 8:00 a 5:00 pm. En la siguiente tabla se muestran los salarios estimados de la empresa: N puesto 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 Sueldo mensual (S/.) 8000 3000 3000 3000 1500 1500 1500 1200 1200 1000 Sueldo anual (S/.) 96000 36000 36000 36000 18000 18000 18000 14400 28800 12000 313200

Personal Gerente General Jefe de planta Jefe Control de calidad Jefe de ventas Recepcionista y secretaria Encargado del proceso productivo Empacador Almacenero y bodeguero Seguridad Limpieza TOTAL 5. ASPECTOS LEGALES

Determinacin del carcter de la Empresa Requisitos para la constitucin de una EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA: MODELO DE MINUTA DE CONSTITUCIN DE INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA E.I.R.L EMPRESA

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Seor Notario Pblico de esta Capital doctor....................................... Srvase Usted extender, en su Registro de Escrituras Pblicas una de Constitucin de Pequea Empresa Individual de Responsabilidad Limitada, que otorga el seor: , identificado con DNI N ., domiciliado en , en los trminos siguientes: Primera.- Las otorgantes se comprometen a constituir una Empresa Individual de Responsabilidad Limitada al amparo del Decreto ley N 21621, sus modificatorias y complementarias, para dedicarse al comercio, la que se denominar "The Golden Grain" Segunda.- Intervienen en el otorgamiento de este instrumento el seor: , para prestar su expresa conformidad en virtud de lo establecido en el Artculo 173 del cdigo Procesal Civil. Tercera.- La Empresa "The Golden Grain ", se regir por lo siguiente: ESTATUTO CAPITULO PRIMERO DETERMINACIN, OBJETO, DURACIN Y DOMICILIO DE LA EMPRESA Artculo Primero.- La denominacin de la Empresa que por esta escritura se constituye es The Golden Grain cuya Titular es el seor: Artculo Segundo.- El objeto de la Empresa es el procesamiento de caf orgnico. Artculo Tercero.- La Empresa tendr una duracin indeterminada, con las limitaciones que seala la Ley e iniciar una duracin indeterminada, con las limitaciones que seala la Ley e iniciar sus actividades al inscribirse en el Registro Mercantil esta Escritura, los actos y contratos celebrados en su nombre antes de que aquella se inscriba en los Registro Pblicos ser reconocidos como vlidos y ratificados al adquirir la Empresa su personalidad jurdica plena. Artculo Cuarto.- El domicilio de la Empresa se fija en la ciudad de Los Olivos, pudiendo establecer sucursales en cualquier lugar del pas. CAPITULO SEGUNDO DEL CAPITAL DE LA EMPRESA, DE LOS EFECTOS DEL APORTE Y DE LA RESPONSABILIDAD DEL TITULAR Artculo Quinto.- El capital de la Empresa es de S/. ............(..........00/100 nuevos soles) totalmente pagado y aportado por el titular en efectivo. Artculo Sexto.- Dicha suma de dinero, queda en consecuencia, transferida a favor de la Empresa en forma definitiva, como capital de la misma, desde la fecha de otorgamiento de este instrumento la Empresa
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reconoce a favor del seor: .., el derecho sobre ese dinero y los beneficios netos que se obtendrn en los ejercicios sucesivos. Artculo Stimo.- La responsabilidad del Titular queda limitada exclusivamente al capital aportado a la Empresa. El titular responder personalmente ante los acreedores de la Empresa con sus dems bines, propios o comunes, sino en los casos que determinan la Ley. CAPITULO TERCERO DE LOS RGANOS DE LA EMPRESA Artculo Octavo.- Son rganos de la Empresa: a) El Titular; b) La Gerencia Artculo noveno.- El titular es el rgano mximo de la Empresa y tiene a su cargo la decisin sobre los bines y actividades de sta. Corresponde al titular: Aprobar o desaprobar las cuentas y el balance general de cada ejercicio; Disponer la aplicacin de los beneficios netos luego de efectuar la cobertura de la participacin de los trabajadores y de las reservas y provisiones legales; Designar y sustituir Gerente Apoderados, as como los liquidadores, otorgndoles los poderes requeridos para el cumplimiento de sus funciones; Modificar la Escritura de Constitucin de la Empresa, aumentar el captulo reducirlo, transportar, funcionar, disolver y liquidar la Empresa; Decidir sobre los dems asuntos que requiera el inters de la Empresa o que la Ley seale. Artculo Dcimo.- El titular responder personalmente ante terceros en forma limitada: Cuando no se designe al representante legal de la Empresa; Si hubiera efectuado retiros del patrimonio de la Empresa o no correspondan a beneficios debidamente comprobados, Si producida un prdida del cincuenta por ciento o ms del capital y transcurrido un ejercicio econmico persistiera tal situacin sin haberse compensado el desmedro, y no se hubiera dispuesto la reduccin del capital o la disolucin de la Empresa. Artculo Undcimo.- La Gerencia es el rgano administrativo de la Empresa y tiene la representacin legal de la misma. Gerencia ser desempeada por una persona natural o por varias con capacidad para contratar, las que se sealaran por el Titular, quien les conferir los mandatos, generales o especiales, que estimar convenientes. Artculo Duodcimo.- El cargo de Gerente es personal e indelegable y de duracin indeterminada, el nombramiento puede ser revocado en cualquier momento por l. El cargo concluye, adems por renuncia, por muerte, por enfermedad que lo imposibilite para ejercerlo y por incapacidad civil del Gerente. Articulo Decimos Tercero.- Corresponde al Gerente:

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Organizar el rgimen interno de la Empresa contratando al personal necesario, fijndose sus remuneraciones y dar por terminado sus servicios; Realizar los actos y celebrar los contratos que fueran necesarios para el cumplimiento de los fines de la Empresa; Representar a la Empresa, judicialmente y extrajudicialmente; Velar por la existencia, regularidad y veracidad de los libros y registros contables, formulando en su oportunidad las cuentas y el balance general. e) Dar cuenta al Titular, peridicamente de la marcha de la Empresa. Ejercer las dems atribuciones que le sealen la Ley o le confiere el Titular. Articulo Dcimo Cuarto.- El Gerente responder personalmente ante el Titular y ante terceros por los daos y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus deberes; siendo particularmente responsable por la conservacin de los bienes de la Empresa consignados en los inventarios, as como los fondos de la misma y en general, del patrimonio de la Empresa, as como por ejemplo indebido de los recursos de la Empresa en negocios distintos a su objeto. El Titular ser solidariamente responsable por el gerente por los actos infractores de la Ley que practique este y que constan de Acta, si no lo impugna judicialmente. Dentro de los quince das de asentada el Acta, salvo que acredite no haber podido conocerlos en su oportunidad. Las acciones de responsabilidad contra el Gerente prescriben a los dos aos a partir de la comisin del acto que les dio lugar. Articulo Dcimo Quinto.- Las decisiones del titular referentes a los asuntos que se indicada en el artculo 9 y 13 de estos Estatutos y a las dems que sea necesario dejar constancia, se asentarn en un libro de Actas legalizado conforme a Ley. En cada acto se anotar el lugar, la fecha y hora en que asienta el Acta tiene fuerza legal desde el momento de suscripcin. Articulo Decimos Sexto.- El nombramiento y remocin del Gerente y dems apoderados se har por el Titular por Acta en la que constarn las facultades que se le confieren. Copia legalizada notarialmente de dicha Acta servir para l ttulo para su inscripcin en el registro Mercantil conforme al Artculo 46 de Decreto Ley N 21621. CAPITULO CUARTO DE LA MODIFICACIN DE LA ESCRITURA DE CONSTITUCIN Y DEL AUMENTO Y REDUCCIN DEL CAPITAL Articulo Dcimo Sptimo.- En cualquier tiempo puede el Titular modificar los trminos de la escritura de constitucin de la Empresa aumentar o reducir el capital, siguiendo en cada caso los procedimientos establecidos por Decreto Ley N21621 CAPITULO QUINTO DEL BALANCE Y DISTRIBUCIN DE LOS BENEFICIOS
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Articulo Dcimo Octavo.- Dentro del plazo mximo de 80 das contados a partir de la fecha de cierre del ejercicio econmico anual, el gerente deber presentar al Titular al Balance General y las cuentas, no importa la liberacin y el descargo del Gerente por la responsabilidad que pudiera corresponderle. Articulo Dcimo Noveno.- Determinamos los beneficios netos se proceder al clculo de la Reparticin de Utilidades conforme a Ley Articulo Vigsimo.- Cuando la Empresa obtenga beneficios lquidos superiores al 7% de su capital, deber de traer de ellos un 10% para formar el fondo de reserva legal hasta alcanzar la quinta parte del capital de la Empresa. Articulo Vigsimo Primero.- El Titular tiene el derecho, luego de efectuadas las deducciones indicadas en las clusulas que anteceden a percibir los beneficios obtenidos, siempre que el valor del patrimonio de la Empresa no resulte inferior al capital. CAPITULO SEXTO DE LA TRANSFORMACIN, FUSIN, DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE LA EMPRESA Artculo Vigsimo Segundo.- La transformacin de la Empresa a otro tipo de sociedad puede ser acordada por el titular, con arreglo a las disposiciones legales vigentes. Articulo Vigsimo Tercero.- La fusin de la empresa con otra se efectuar con arreglo a las disposiciones de Ley. La fusin y disolucin se har constar por escritura pblica que se inscribir en el registro. Artculo Vigsimo Cuarto.- La disolucin de la Empresa procede: a) Por voluntad del titular, con arreglo a los trmites Ley; b) Por conclusin a su objeto o imposibilidad sobreviviente de realizarlo; c) Por fusin en los casos sealados por la Ley; d) Por muerte del Titular; e) Por quiebra de la Empresa; f) Por producirse prdidas que reduzcan el patrimonio de la Empresa en ms del 50% si transcurrido un ejercicio econmico no se hubiere compensando de desmedro, o reducido el capital; g) Por resolucin judicial, en los casos sealados por la Ley. Artculo Vigsimo Quinto.- El cargo de liquidador puede ser asumido por el Titular, el Gerente u otra persona que designe el titular o el Juez, en su caso. El cargo de liquidador puede ser renovado en cualquier momento por el Titular o por el Juez, en su caso. El liquidador ceir su actuacin a las disposiciones establecidas en la Ley de la materia. Artculo Vigsimo Sexto.- Liquidada la Empresa y pagados los acreedores de aquella, el titular tiene derecho al remitente de la liquidacin, as como a los libros y documentos de la Empresa, por el trmino de 5 aos, bajo su responsabilidad.

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CAPITULO SPTIMO DISPOSICIONES TRANSITORIAS Primera.- De conformidad con el Artculo 48 del Decreto de Ley N21621 se designa como primer Gerente al seor: , quien en su condicin de titular asume el cargo de "Titular Gerente" de la Empresa con las atribuciones sealadas en los Estatutos y en la Ley. Segunda.- La Empresa The Golden Grain EIRL, otorga poder a favor del seor: ., quien en su condicin de Titular asume el cargo de "Titular Gerente" de la Empresa, con las atribuciones sealadas en los Estatutos y en la Ley. Tercera.- La Empresa The Golden Grain EIRL, otorga poder a favor de: .., para que a sola firma, ejercite las siguientes facultades: a) Representar a la Empresa ante toda clase de entidades y personas de los sectores pblicos y no pblicos nacional o extranjero, suscribiendo bajo el sello de la Empresa toda clase de comunicaciones, solicitudes, recursos o correspondencia, presentando propuestas, cotizaciones y proforma en licitaciones, invitaciones o concursos de precios; b) Representar a la Empresa ante toda clase de autoridades, ya sean administrativas, polticas, judiciales o municipales, pudiendo presentar en nombre de ella toda clase de solicitudes, recursos y reclamaciones. c) Representar a la Empresa de toda clase de procedimientos judiciales y administrativos, juntas de acreedores, quiebras, liquidaciones extrajudiciales, con las facultades generales del mandato y todas las especiales del Artculo 10 del Cdigo Procesal Civil, especialmente para contestar demandas, celebrar transacciones, prestar confesin, reconocimiento de documentos, otorgar poderes para pleitos y revocarlos y representar a la Empresa en Procedimientos laborales. d) En el orden comercial solicitar la apertura y en el cierre de cuentas corrientes, girar cheques sobre fondos propios o en sobregiro, endosar suscribir vales y pagars y descontarlos, solicitar sobregiros, solicitar contratos de prstamos, crditos o avances de cuentas corrientes con o sin garanta, pactando las condiciones, solicitar fianza, afianzar y prestar aval para operaciones a nombre de la Empresa, contratar seguros y endosar plizas, comprar y vender muebles, cobrar y otorgar cancelaciones y recibos. Usted Seor notario agregar las dems formalidades de Ley cuidando de insertar en el cuerpo de la escritura pblica la resolucin que autoriza la constitucin de la Empresa, y pasar partes al Registro Mercantil de Lima, para su inscripcin conforme a Ley. Lima,......................de..............................del........................

FIRMAS

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REGISTRO DE LA EMPRESA A. Bsqueda y reserva del nombre de la empresa en los Registros Pblicos (slo para Persona Jurdica) Se debe acudir a la Oficina de Registros Pblicos, y verificar la no existencia en el mercado una razn social igual o similar a la que planeamos para la empresa del proyecto. Al buscar los nombres existentes, se debe asegurar que stos no sean parecidos o suenen igual al que se utilizar, se debe tener un mnimo de 3 letras diferentes. Una vez realizada la bsqueda y hecha la confirmacin de que no existen nombres iguales o similares, se debe hacer la reserva de la razn social para que ninguna empresa pueda inscribirse con ese nombre, y la reserva es efectiva por un plazo de 30 das. B. Elaboracin de la minuta (slo para Persona Jurdica) La minuta es el documento previo en el que los miembros de la sociedad a conformarse, manifiestan su voluntad de constituir la empresa, y en donde se sealan los acuerdos tomados. La minuta se constituye por el pacto social y los estatutos, adems de los documentos adjuntos a sta. Los elementos fundamentales de una minuta son: Los generales de ley de cada socio: datos personales, nombres, edad, documentos de identificacin, etc. Giro de la sociedad. Tipo de sociedad Tiempo de duracin de la sociedad: plazo fijo o indeterminado. Inicio de las actividades comerciales. Domicilio comercial Denominacin o razn social de la sociedad Lugar de funcionamiento de las sucursales, si existieran. Administrador o representante de la sociedad. Aportes de cada socio: o Bienes dinerarios: dinero y sus medios sustitutos tales como cheques, pagars, letras de cambios, etc. o Bienes no dinerarios: inmuebles o muebles tales como escritorios, sillas, etc. Capital o patrimonio social Otros acuerdos establecidos por los socios. C. Elevar la minuta a escritura pblica (slo Persona Jurdica) Se acude a una notara y un notario pblico revisa la minuta y la eleva a Escritura Pblica. Los documentos a llevar junto a la minuta son:

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Minuta de constitucin. Constancia o comprobante de depsito del capital aportado en una cuenta bancaria a nombre de la empresa. Inventario detallado y valorizado de los bienes no dinerarios. Certificado de bsqueda mercantil emitido por la oficina de registros pblicos de la no existencia de una misma o similar razn social. Una vez que se ha elevado la minuta, no se puede cambiar. Finalmente, se genera la Escritura Pblica, Testimonio de Sociedad o Constitucin Social, documento que da fe de la legalidad de la minuta. sta debe ser firmada y sellada por el notario. D. Elevar la escritura pblica en los Registros Pblicos (slo Persona Jurdica) Una vez obtenida la Escritura Pblica, sta se debe llevar a los Registros Pblicos, donde se realizarn los trmites necesarios para inscribir la empresa. Luego de esto, se declara la existencia de la Persona Jurdica. E. Obtencin del nmero de RUC El RUC (Registro nico de Contribuyentes) es lo que identifica a la empresa ante la SUNAT para el pago de los impuestos correspondientes a la actividad realizada. Toda persona natural o jurdica est obligada a su inscripcin en el RUC, en caso no lo realicen, sern sancionadas de acuerdo con el Cdigo Tributario, al igual que los inscritos en el RUC que no presenten declaracin. Para obtenerlo se debe acudir a la SUNAT, llenar un formulario de justificacin, y esperar la notificacin. F. Elegir el rgimen tributario Igualmente, en la se tiene que determinar el rgimen tributario al que se acoger la empresa para el pago de los impuestos, ya sea al Rgimen nico Simplificado (RUS), al Rgimen Especial de Impuesto a la Renta (RER), o al Rgimen General. Una vez que se obtiene el nmero de RUC, y elegido el rgimen tributario, se puede imprimir los comprobantes de pago (boleta y/o factura) a utilizar. G. Comprar y legalizar los libros contables Se compran los libros contables que la empresa necesita, dependiendo del rgimen tributario acogido, posteriormente debern ser legalizados por un notario pblico.

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H. Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo Segn la ley, todos los trabajadores de una empresa, deben estar en planilla, lo que implica recibir los beneficios sociales. Para esto, se acude al ministerio de Trabajo, donde se legalizarn las planillas. I. Inscribir a los trabajadores en ESSALUD Igualmente se debe registrar a los trabajadores en ESSALUD para que stos puedan acceder a los servicios. Todos los trmites se realizan en la oficina de ESSALUD correspondiente a la jurisdiccin. Generalmente, los documentos que se presentan son los siguientes: Copia del RUC. Planillas en blanco legalizadas. Copia del DNI del representante. Formulario de inscripcin de los trabajadores.

J. Solicitud de licencia municipal Tramitar la obtencin de la licencia de funcionamiento en la municipalidad del correspondiente a la ubicacin de la empresa, ya sea la planta de produccin y/o el punto de venta. Los documentos que se deben presentar son los siguientes: Copia del RUC. Certificado de Zonificacin (zona industrial, zona comercial, zona residencial, etc.). Croquis de la ubicacin de la empresa. Copia de contrato de alquiler o ttulo de propiedad. Copia de la escritura pblica. Recibos de pago por derecho de licencia. Formulario de solicitud. Nota adicional: Actualmente existen centros o instituciones que ayudan en la realizacin de todos los trmites anteriores para la constitucin de la empresa, con un costo mnimo y en lapso de tiempo corto. Uno de stos es COFIDE, el cual ofrece el servicio de bsqueda y reserva de nombre en los Registros Pblicos, obtencin de RUC y mencionados anteriormente.

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VIII.

ESTUDIO ECONMICO FINANCIERO

1. INVERSIONES FIJAS TANGIBLES Aqu consideramos las inversiones fsicas del proyecto que se irn depreciando cada periodo a lo largo de la vida til del proyecto, los valores se asignados se desprenden del estudio tcnico. Dentro de estos activos fijos, dado que el local de trabajo ser alquilado, se consideran bsicamente la maquinaria y equipo. Aqu es importante resaltar que no se ha considerado a los cucharones (como s se hizo en el estudio tcnico) para la determinacin de las inversiones tangibles por ser este un monto pequeo y no relevante, ni tampoco incluiremos al tem otros del estudio tcnico pues estar incluido en el tem de imprevistos cuya magnitud ser un 5% del total de inversiones. FIJAS INTANGIBLES Para el caso de las inversiones fijas intangibles, para los gastos de organizacin en la cual se contratar a una empresa facilitadora de los mismos trmites (tercerizacin). La licencia de funcionamiento cuesta aproximadamente 240 soles en los Olivos (cuadro 1), adems el seguro de proteccin al negocio el cual corresponde a una cobertura de todas las inversiones fijas tangibles multiplicado por una tasa del 0.062% que es la que aplica para el monto que se pretende asegurar (cuadro 2). Cuadro N 1: Costos de licencia de funcionamiento
MUNICIPALIDAD DE LOS OLIVOS
GERENCIA DE RENTAS SUB GERENCIA DE LICENCIAS Y CONTROL DE ACTIVIDADES COMERCIALES

ESTRUCTURA DE COSTOS
CANTIDAD DE PRESTACIONES MENSUALES
A O EN E F EB M AR ABR M AY J UN J UL A GO SEP OC T N OV D IC T OT A L

2008

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

20

240 240

Prom edio prestaciones anuales

Cuadro N 2: Prima a pagar, segn monto de aseguramiento

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Inversiones fijas tangibles Instalaciones complementarias

Caracteristicas Mangueras Depsito de agua Silos para depsitos de granos

Cantidad
3 2 2 3 1 1 1 1 4 3 3

Valor unitario (S/.)


224,3 1080 1800 720 3800 120000 600 18000 200 2200 4000

Valor total (S/.)


672,9 2160 3600 2160 3800 120000 600 18000 800 6600 12000 9077,27148 179470,171

Maquinaria

Bscula Retrilladora Tostadora Enfriadora Molino Equipo de transporte interno Computadora Equipo de oficina (varios)

Equipo de transporte Equipo de oficina

Imprevistos Total tangibles Inversiones fijas intangibles Gastos de organizacin Gastos de licencias Seguros pre operativos Total intangibles TOTAL Gastos de puesta en marcha Licencia de funcionamiento Mibanco /La positiva(seguro de proteccin al negocio) 1 1 1 500 240

500 240

111,2715063 1335,25808
2075,25808

181545,43

2. CAPITAL DE TRABAJO Por las caractersticas del negocio, el capital de trabajo corresponder principalmente a los costos en RRHH.El mtodo a utilizar ser el del periodo de desfase El ciclo productivo que se ha estimado es el siguiente Se mantiene en almacenes los granos de caf proveniente del proveedor y materiales (existencias) por un trmino de 5 das. Toda esta cantidad de caf se procesa hasta que se transforma en un bien final por alrededor de 10 das, el producto se almacena para su venta un promedio de 5 das. Dado que la comercializacin de este producto es lenta se dar un plazo de pago a los clientes de 10 das. En base a lo anterior estimamos un periodo de desfase de 30 das.

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Costos de operacin Personal


Gerente General Jefe de planta Jefe Control de calidad Jefe de ventas Recepcionista y secretaria Encargado productivo Empacador Almacenero y bodeguero Seguridad Limpieza del proceso N puesto 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 Costo de empaque 1 2 Sueldo mensual (S/.) 8000 3000 3000 3000 1500 1500 1500 1200 1200 1000

Sueldo anual (S/.)


96000 36000 36000 36000 18000 18000 18000 14400 28800 12000

Total Personal Material de empaque


Individual Sacos Costo mensual 849,7 400

313200

10196,4 4800

Total Material de empaque Costos de transporte


Alquiler de camiones Chofer Seguridad de transporte Una vez/Mes (S/.) 2000 500 500

14996,4

24000 6000 6000

Total Costos de transporte Compra caf Total Compra caf


servicios Agua y luz

36000
Total mes (S/.) 14176,25833 700

170115,1
8400

Total servicios TOTAL

8400 542711,5

Clculo del capital de trabajo


Dias hbiles Dias de desfase KT 365 30 44606,42466

Inversiones en tangibles, intangibles y capital de trabajo


CONCEPTO INVERSIN FIJA TANGIBLE INVERSIN FIJA INTANGIBLE INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO TOTAL

179470,1715 2075,258076 44606,42466 226151,8542


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3. FINANCIAMIENTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO Para el caso mencionado, optaremos por una divisin del financiamiento en donde el aporte propio sea del orden del 50%, mientras que el resto se financie mediante una entidad, en donde la entidad que se seleccionar es el Banco Financiero por ofrecer una TEA del 15%. CONCERTACION DE PRSTAMOS Las condiciones que se tendran con el Banco serian el financiamiento en cuotas fijas o constantes, El pago de las cuotas ser debitado de la cuenta asociada, as no habr necesidad de acercarse al Banco. El financiamiento que har el Banco financiero ser nicamente para la compra de maquinaria y equipos, es decir para las inversiones tangibles, las cuales a su vez servirn como garanta en caso de incumplimiento con los pagos. Cuadro Inversin y financiamiento
CONCEPTO APORTE PROPIO S/. % INVERSIN FIJA TANGIBLE S/. 66.394,24 INVERSIN FIJA INTANGIBLE S/. 0,00 INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO S/. 44.606,42 TOTAL 111000,669 FINANCIAMIENTO TOTAL % del TOTAL S/. % S/. % 30% S/. 113.075,93 50% S/. 179.470,17 79,4% 0% S/. 0,00 0% S/. 2.075,26 0,9% 20% S/. 0,00 0% S/. 44.606,42 19,7% 0,5 113075,9271 0,5 226151,8542 1

Cuadro de servicio de la deuda


Periodo 1 2 3 4 5 Deuda al inicio del ao S/. 113.075,93 S/. 113.075,93 S/. 90.430,74 S/. 64.388,77 S/. 34.440,50 Inters
S/. 16.961,39 S/. 16.961,39 S/. 13.564,61 S/. 9.658,32 S/. 5.166,08

Deuda acumulada al final del periodo


S/. 130.037,32 S/. 130.037,32 S/. 103.995,35 S/. 74.047,08 S/. 39.606,58

SD

Deuda al final Amortizacion amortizacion del periodo del principal del principal S/. 16.961,39 S/. 16.961,39 S/. 13.564,61 S/. 9.658,32 S/. 5.166,08

S/. 16.961,39 S/. 113.075,93 S/. 0,00 S/. 39.606,58 S/. 90.430,74 S/. 22.645,19 S/. 39.606,58 S/. 64.388,77 S/. 48.687,16 S/. 39.606,58 S/. 34.440,50 S/. 78.635,42 S/. 39.606,58 S/. 0,00 S/. 113.075,93

INGRESOS Se considera un aumento de precios basado en la proyeccin de la inflacin de BCRP, y el tipo de cambio se est tomando en 2,6 soles por dlar dada la reciente depreciacin del sol. Los valores unitarios de las exportaciones han sido obtenidos del ITC (International trade centre).

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INGRESOS POR VENTAS Ventas locales programadas AO 0 10115,1 1 10196,0208 2 10277,58897 3 10359,80968 4 10442,68816 Precio de venta local 20,25 20,655 21,0681 21,489462 21,91925124 ingresos locales totales 204830,775 210598,81 216529,272 222626,736 228895,905 ingreso por Ingresos por exportaciones INGRESO valor unitario exportaciones exportaciones en toneladas TOTAL en dlares en soles 160 179,2 200,704 224,78848 251,7630976 3761 3836,22 3912,9444 3991,203288 4071,027354 601760 687450,624 785343,5929 897176,5205 1024934,457 1564576 1787371,622 2041893,341 2332658,953 2664829,588 1769406,8 1997970,4 2258422,6 2555285,7 2893725,5

COSTOS
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Costo de produccion 1372349,7 1506180,22 1652616,99 Costo directo 1224655,33 1358485,85 1508319,4 compra de caf 1174255,33 1308085,85 1457919,4 Encargado del proceso productivo 18000 18000 18000 Empacador 18000 18000 18000 Almacenero y bodeguero 14400 14400 14400 costo indirecto 147694,369 147694,369 144297,591 Recepcionista y secretaria 18000 18000 18000 Jefe de planta 36000 36000 36000
Concepto Material de empaque Seguridad Limpieza Agua y luz Depreciacin Amortizacin 14996,4 28800 12000 8400 12536,58 14996,4 14996,4

Ao 4
1847187,17 1686155,87

1625675,87 21600 21600 17280


161031,295

21600 43200
14996,4

Ao 5 2030524,63 1873985,57 1813505,57 21600 21600 17280 156539,056 21600 43200


14996,4

28800 12000 8400


12536,58 211200

28800 12000 8400


12536,58 219840

34560 14400 10080


12536,58 263808

34560 14400 10080


12536,58

16961,3891 16961,3891 13564,6105 9658,31519 5166,07557

Gastos de operacin Gastos administrativos


Gerente General Jefe Control de calidad Jefe de ventas

Gasto de ventas
Costos de transporte

Gastos financieros
TOTAL

276249,6 168000 168000 201600 201600 96000 96000 96000 115200 115200 36000 36000 36000 43200 43200 36000 36000 36000 43200 43200 43200 51840 62208 36000 74649,6 36000 43200 51840 62208 74649,6 16961,3891 16961,3891 13564,6105 9658,31519 5166,07557 1389311,09 1523141,61 1666181,6 1856845,48 2035690,7

204000 168000

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4. ESTADOS FINANCIEROS Estado de prdidas y ganancias sin financiamiento


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS sin financiamiento RUBRO 1. Ingresos por ventas 2. costo de ventas RESULTADO BRUTO Gastos de ventas Gastos administrativos RESULTADO OPERATIVO 4. Depreciacin 5. Amortizacin Intangible RESULTADO A. IMPUESTOS 6. Impuestos RESULTADO NETO Impuesto

1 1997970,43 1342851,73 655118,703 36000 168000 451118,703 12536,58 415,051615 438167,071 131450,121 306716,95 30%

2 2258422,614 1476682,252 781740,3619 43200 168000 570540,3619 12536,58 415,0516152 557588,7303 167276,6191 390312,1112

3 2555285,69 1626515,796 928769,8937 51840 168000 708929,8937 12536,58 415,0516152 695978,262 208793,4786 487184,7834

4 2893725,493 1824992,272 1068733,222 62208 201600 804925,2218 12536,58 415,0516152 791973,5902 237592,0771 554381,5131

5 3279642,936 2012821,974 1266820,962 74649,6 201600 990571,3619 12536,58 415,0516152 977619,7303 293285,9191 684333,8112

Estado de prdidas y ganancias con financiamiento


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS con financiamiento RUBRO 1. Ingresos por ventas 2. costo de ventas RESULTADO BRUTO Gastos de ventas 3. Gastos administrativos RESULTADO OPERATIVO 4. Depreciacin 5. Amortizacin intangible RESULTADO A INTERESES 6. Intereses RESULTADO A IMPUESTOS 7. Impuestos RESULTADO NETO Impuesto

1 1997970,43 1342851,73 655118,703 36000 168000 451118,703 12536,58 415,051615 438167,071 16961,3891 421205,682 126361,705 294843,978 30%

2 2258422,614 1476682,252 781740,3619 43200 168000 570540,3619 12536,58 415,0516152 557588,7303 16961,38907 540627,3413 162188,2024 378439,1389

3 2555285,69 1626515,796 928769,8937 51840 168000 708929,8937 12536,58 415,0516152 695978,262 13564,61052 682413,6515 204724,0955 477689,5561

4 2893725,493 1824992,272 1068733,222 62208 201600 804925,2218 12536,58 415,0516152 791973,5902 9658,315195 782315,275 234694,5825 547620,6925

5 3279642,936 2012821,974 1266820,962 74649,6 201600 990571,3619 12536,58 415,0516152 977619,7303 5166,075569 972453,6547 291736,0964 680717,5583

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5. FLUJO DE CAJA Flujo de caja sin financiamiento


FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO RUBRO 1. Ingresos por ventas 2. Costo de ventas Gasto de ventas 3. Gastos Administrativos 4. Impuesto a al Renta INVERSION Inv. Fija Tang Inv. Fija Intang Inv. En capital de trabajo valor de desecho FCE 0 1 1997970,432 -1342851,729 -36000 -168000 131450,1214 2 3 2258422,614 2555285,69 -1476682,252 -1626515,796 -43200 -51840 -168000 -168000 167276,6191 208793,4786 4 5 2893725,493 3279642,94 -1824992,272 -2012821,97 -62208 -74649,6 -201600 -201600 237592,0771 293285,919

-179470,17 -2075,2581 -44606,425 -226151,85 582568,8245 737816,981 917723,3723

179470,171 116787,271 1042517,299 1580114,72

Flujo de caja con financiamiento


FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO RUBRO 1. Ingresos por ventas 2. Costo de ventas Gasto de ventas 3. Gastos Administrativos 4. Intereses 5. Impuesto a al Renta INVERSION Inv. Fija Tang Inv. Fija Intang Inv. En capital de trabajo Prestamo Amortizacion valor de desecho FCE 0 1 1997970,432 -1342851,729 -36000 -168000 -16961,38907 -126361,7047 2 2258422,614 -1476682,252 -43200 -168000 -16961,38907 -162188,2024 3 2555285,69 -1626515,796 -51840 -168000 -13564,61052 -204724,0955 4 2893725,493 -1824992,272 -62208 -201600 -9658,315195 -234694,5825 5 3279642,94 -2012821,97 -74649,6 -201600 -5166,07557 -291736,096

-179470,17 -2075,2581 -44606,425 113075,927 0 -113075,93 307795,6093 -22645,1903 368745,5802 -26041,96884 464599,2188 -29948,26417 -34440,5038 116787,271 530624,0599 776015,958

6. EVALUACION VAN Y TIR


COK VAN TIR COK' VANF TIR 20% 2440554,838 282% 18% 1327219,267 293%

Dado que el VAN es mayor que el VAN con financiamiento debera buscarse una alternativa de financiamiento ms econmica, o ejecutarla con nuestros propios recursos (improbable.)

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