Herramientas Informáticas para

las Finanzas
Ma. Jesús Chávez Avilés
 Contenidos

Introducción a las Finanzas

 Conceptos fundamentales.
 Interés simple.
 ¿Qué son las finanzas?
Es una rama de las ciencias
económicas que se
especializa en la obtención y
administración del dinero.

Las finanzas se ocupan de

administrar los recursos
financieros, incluyendo su
obtención y su gestión.
¿Qué son las herramientas informáticas?

Son programas, aplicaciones o

simplemente instrucciones usadas para
efectuar otras tareas de modo más
sencillo.
En un sentido amplio del término,
podemos decir que una herramienta es
cualquier programa o instrucción que
facilita una tarea.
 INTERÉS.
Es la diferencia que existe entre un monto o capital
final y el importe original que lo produjo.
Es el precio a pagar por disponer de un capital,
denominado interés, depende en gran medida: del
beneficio económico, tiempo, riesgo, demanda y otras
variables de orden económico.
Para la teoría económica, el interés es el precio del
dinero. CAPITAL
FINAL
CAPITAL
INCIAL

I= f(capital, tasa, tiempo, riesgo, etc.)

LAPSO DE TIEMPO
 TASA DE INTERÉS
Interés pagado con respecto a una unidad de tiempo( periodo de interés)
especifica expresada como porcentaje de la cantidad original( principal)
I: Interés
S: Monto 𝑺−𝑷
P: Capital i=
𝑷
I= 𝑺 − 𝑷
i: tasa de interés

Consideraciones: Para evitar disputas entre deudores y

acreedores por efecto de las irregularidades del calendario o
por el número de días que tiene cada mes, el BCRP ha
normado que el año bancario se dé en un periodo de 360 días
en un año y 30 días el mes.
 TASA DE RENDIMIENTO DE UNA INVERSIÓN
Es aquella que se genera por comprar un bien a un precio y venderlo a otro, que
puede ser mayor o menor.
Esta tasa resultará de aplicarla al valor inicial, también recibe el nombre de tasa
interna de retorno(TIR).
Tasa de rendimiento
realizada: Es el
resultado de haber
Tasa de rendimiento tomado la decisión de
esperada: es lo que invertir.
esperaría recibir si
Tasa de rendimiento hace una inversión.
requerida: Es el
rendimiento mínimo
que una persona debe
obtener para estar
dispuesta a hacer una
inversión.
TIPOS DE INTERÉS
INTERÉS

INTERÉS
INTERÉS SIMPLE
COMPUESTO
 INTERÉS SIMPLE
Es el producto de los tres factores, capital o principal (P), tiempo (n) y tasa (i), así
tenemos:

I= INTERÉS.
i= TASA DE INTERÉS
P= PRINCIPAL
n= PLAZO
 (Calculando el interés simple)
EJERCICIO 1. Una Caja Rural, paga el 6% anual sobre los depósitos a
plazos. Determinar el pago anual por interés sobre un depósito de
S/.18,000.
Solución:
P= 18,000;
n = 1;
i = 0.06;
I=?
I = 18,000*1*0.06 = S/. 1,080
 (Calculando el interés simple)
EJERCICIO 2. Un Banco presta a los microempresarios a una tasa de
interés del 46.6% anual. Si los ingresos anuales que obtuvo de esta
forma fueron de S/.500,000.00¿cuánto dinero prestó?
Solución:
P= ?
n=1
i = 0.466
I = S/.500,000.00
500,000.00
P = = S/. 1 072,961.37
0.466∗1
 (Calculando el interés simple)
EJERCICIO 3 Una entidad financiera invirtió S/.250,000.00 al 17.6% en
hipotecas locales y ganó S/. 22,000. Determinar el tiempo que estuvo
invertido el dinero.
Solución:
P= 250,000.00
n=?
i = 0.176
I = S/.22,000.00
22,000.00
P = = 0.5 año= ½ año
0.176∗250,000.00
 (Calculando el interés simple)
EJERCICIO 4 Si una empresa hipotecaria tiene invertido S/.320,000.00
durante 3½ años a interés simple y obtiene en total S/.146,250.00 de
ingresos, ¿cuál es la tasa de interés?.
Solución:
P= 320,000.00
n = 3½ años
i=?
I = S/.146,250.00
146,250.00
i = = 0.1305=13.05%
3.5∗320,000.00
 MONTO O VALOR FUTURO
El monto es la suma del capital inicial y el interés ganado, es decir:
MONTO = CAPITAL + INTERES
Reemplazando en la fórmula del interés simple, tenemos:
La fórmula general para el monto: VF = VA(1+n∗i )
Fórmula para el monto (VF) a interés simple de un capital VA, que devenga interés a
la tasa i durante n años.
De donde:
 (Calculo del monto Interés Simple)
EJERCICIO 5 Jorge deposita UM 2,300, en una libreta de ahorros al 9% anual,
¿cuánto tendrá después de 9 meses?.
Solución:
1º Expresamos la tasa en meses: 0.09/12 = 0.0075, mensual:
VA = 2,300; i = 0.0075; n = 9; VF = ?
2º Aplicamos la fórmula del VF :
VF = 2,300 [1 + (0.0075*9)] = UM 2,455.25
Respuesta: El valor futuro es UM 2,455.25
 (Calculo del monto Interés Simple)

2º Aplicamos la fórmula del VF en Excel:

VF = 2,300 [1 + (0.0075*9)] = UM 2,455.25

Respuesta: El valor futuro es UM 2,455.25

 EJEMPLOS

Ejemplo 1. Un banco otorgo a una empresa un préstamo de S/. 10000.00

para devolverlo dentro de un año, cobrando una tasa de interés simple del
24% anual ¿cuál será el interés que pagará la empresa al vencimiento del
plazo?
Solución:
i.- De la fórmula del interés simple I=P*i*n, reemplazamos:
I= 10 000.00x0.24x1 = S/. 2400.00
 EJEMPLOS
Ejemplo 2. ¿Cuál será el interés acumulado en 180 días por un depósito de ahorro de
S/. 1000 percibiendo una tasa de interés simple del 24% anual?
Solución:
i. Homogenizando i y n a días ( tasa y tiempo diarios)
I= 1 000x0.24 /360 x180 = S/. 120.00
ii. Homogenizando i y n a años ( tasa y tiempo anuales)
I= 1 000x0.24 x180/360 = S/. 120.00
 EJEMPLO
Ejemplo 3. Una persona deposita S/. 10 000 en una institución financiera
ganando una tasa de interés simple del 5% mensual ¿ Qué interés habrá
acumulado en tres meses?
Solución:
i.- De la fórmula del interés simple I=P*i*n, reemplazamos:
I= 10 000.00x0.05x3 = S/. 1500.00
 INTERÉS SIMPLE

Ejercicio 4. De un préstamo de S/. 6,000.00 a 12 meses, se pide

calcular el seguro de desgravamen, para cada cuota si la tasa de
interés es de 0.1446%(por 30 días).

Solución:
i.- De la fórmula del interés simple I=P*i*n, reemplazamos:
El cálculo del
I=6000.00*(0.1446%)*30días seguro de
30 días desgravamen se
I=6,000.00(0.001446) aplica sobre el
saldo capital.
I= S/.8.68
 INTERÉS SIMPLE
Ejercicio 5. Juan Sora se hace un préstamo de S/. 6,000.00 a 12 meses, se
pide calcular el seguro de multiriesgo, para cada cuota si la tasa de interés
es de 0.062%(por 30 días).

Solución:
i.- De la fórmula del interés simple I=P*i*n, reemplazamos:
I=6000.00*(0.062%)*30días
El cálculo del
30 días seguro multiriesgo
I=6,000.00(0.00062) se aplica sobre el
I= S/.3.72 monto de la
garantía o
préstamo.
 INTERÉS SIMPLE
Ejercicio 6. José Sánchez tiene un préstamo de S/. 2,500.00 a 12
meses, se pide calcular el seguro de desgravamen y multiriesgo
para cada cuota si la tasa de interés es el mismo de los casos
anteriores.

Rpta: S/.3.75 y S/.1.55

 Ejemplos
7.- Una persona deposita S/. 10000 en una institución financiera pagando una
tasa de interés simple del 5% mensual ¿Qué interés habrá acumulado en tres
meses?
Solución:
𝐼 = 10000x0,05x3 = S/.1500
PERIODO DE TIEMPO COMPRENDIDO ENTRE DOS FECHAS
 Para percibir interés es necesario que haya permanecido en la
institución financiera como mínimo un día, transcurrido entre
dos fechas consecutivas, la primera de la cuales se excluye y
la última se incluye, operación conocida como el “método de
los días terminales”.
 Por ejemplo, un depósito efectuado el 3 de abril y retirado el 4
del mismo mes habrá percibido interés correspondiente a un
día, contado del 3 al 4.
 El cálculo del periodo de tiempo
Depósitos y retiros producidos en el propio mes: restar al día de retiro el día
de depósito. Por ejemplo, para un depósito del 3 de abril, retirado el 26 del
mismo mes, se contabilizará 23 días (26-3 =23).
 Depósitos y retiros producidos en periodos que incluyen más de un mes :
restar al número de días del primer mes los días transcurridos desde que se
efectuó el depósito (incluido ese día) y adicionar los días de los meses
siguientes incluyendo el día de retiro . Por ejemplo para un depósito del 26 de
mayo, retirado el 7 de Junio, se contabilizarán 12 días (5 en mayo y 7 en
junio).
 Ejemplos
8.- ¿Cuántos días de interés se habrá acumulado entre el 3 de junio y el 18 de
setiembre del mismo año, fechas de depósito y cancelación de un importe
ahorrado en un banco?
Solución:

Mes Días Días transcurridos en el mes

Junio 30 27 excluye el 3 de junio (30-3=27)
Julio 31 31 incluye los 31 días
Agosto 31 31 incluye los 31 días.
Setiembre 30 18 incluye el 18 de setiembre.
107 días
 AÑO BANCARIO SEGÚN BCRP
Por norma del BCRP, el año bancario es un periodo de 360 días.
El adjetivo anual y el término año cuando no esté asociados a fechas especificas, harán
referencia a un año bancario.
En general los siguientes términos harán referencia a los siguientes periodos de tiempo:

Término Periodo en
días
Año 360
Semestre 180
Cuatrimestre 120
Trimestre 90
Bimestre 60
Mes 30
Quincena 15
Número de unidades de tiempo en un
año bancario

Unidad Número
Año 1
Semestre 2
Cuatrimestre 3
Trimestre 4
Bimestre 6
Mes 12
Quincena 24
Día 360
 Ejemplo
9.- Si la tasa anual de interés simple es del 18% anual. ¿Cuál será la tasa
para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2005 y el 1 de
enero de 2006?
Solución:
Entre las fechas referidas han transcurrido 365 días. Por regla
de tres simple:
 INCLUSIÓN Y EXCLUSIÓN DE DÍAS CUANDO SE
PRODUCEN VARIACIONES DE TASAS.
¿Cómo debe calcularse el interés cuando se producen variaciones de tasas?
Supongamos que el 15 de junio, cuando la tasa de interés simple mensual fue
4%, una persona depositó en su cuenta de ahorros S/. 10 000 y los retiró el 16
de junio, fecha en que la tasa subió a 5%. ¿Qué tasa de interés debe aplicarse
al depósito?

En el gráfico observamos que el 15 al 16 de junio la persona ganó un día de

interés a la tasa del 4%. La percepción de la tasa del 5% corresponderá a los
depósitos efectuados a partir del día 16 de junio.
 Ejemplo
10.- Calcule el interés simple de un capital de S/. 5000 colocado en una institución financiera desde el
3 de marzo al 15 de mayo del mismo año, a una tasa del 2% mensual.
Solución:
I= ?
P= 5000
i=0,02
n=73 días.
Equivalente 73/30 =2,433
𝐼 = 𝑃𝑖𝑛
𝐼 = 5000x0,02x2,433 = S/.243.33
 Ejemplo
11.-¿Qué capital colocado a una tasa anual del 30%
producirá un interés simple de S/. 1 000 en el periodo
comprendido entre el 19 de abril y 30 de junio?
Solución:
P=? P= l/(in)
I= 1 000 P= 1 000/ (0,30 x 72 /360)
i=0,3
n=72días. P=16666,67
 Ejemplo
12.-¿Cuál será la tasa mensual de interés simple a cargar
en el financiamiento a 45 días , sobre un articulo cuyo
precio de contado es de S/. 2 000 y al crédito sin cuota
inicial será de S/. 2 300?
Solución:
i= ? i= l /(Pn)
l= 300 i= 300/(2000 x (45/30))
P=2 000 i= 0,10 = 10%
n=45 días.
 VARIACIONES EN LA TASA DE INTERÉS
•Cuando en el mercado se producen variaciones de tasas, la
fórmula debe modificarse para incluir dichas variaciones
durante los periodos de tiempo de vigencia de la tasa.
•Siendo i1,i2,i3,i4,…….,im las tasas de interés vigentes durante
n1, n1, n2, n3, n4, … . nm periodos respectivamente, tenemos:

𝐈=Pi1n1 +Pi2n2 +Pi3n3 + Pi4n4 + …………..+Pimnm

𝐈= P i1n1 + i2n2+ i3n3+ i4n4 +……………. +imnm

𝐈= P σ𝒎
𝒌=𝟏 𝒊k nk
 Ejemplo:
14.- Calcular :
a) el interés de un deposito e ahorro de S/.5000 colocado en el Banco Norte
del 6 de julio al 30 de setiembre del mismo año ganando una tasa anual de
interés simple del 36%.La tasa anual bajó al 24% a partir del 16 de julio y al
21% a partir del 16 de setiembre;
b) Con la misma información calcule nuevamente el interés, considerando que
el banco abona los intereses en la libreta de ahorros cada fin de mes
(capitalización).
 Solución:

a) Interés simple del 6 de julio al 30 de setiembre

I1 =36% I2 =24% I3=21%

6/7 16/7 16/9 30/9

n1=10d n2=62d n3=14d n=86d

VARIACIÓN DE TASAS
A partir de i Días Acumulado
6 de julio I1= 36% n1= 10 10
16 de julio I2=24% n2=62 72
16 de setiembre I3=21% n3=14 86
30 de setiembre
Cálculo del interés simple del 6 de julio al 30 de setiembre
I= 5000 [(0,36 x 10/360)+(0,24 x 62/360)+(0,21 x 14/360)]
I= 5000[0,0595] = 297,5
b)Interés simple del 6 de julio al 30 de setiembre con abonos de
interés cada fin de mes.
Cuando los intereses se abonan mensual mente como lo hacen los bancos para
los depósitos de ahorros , éstos se capitalizan y sobre los nuevos
capitales se calculan nuevamente los intereses simples. Así:
Julio I= 5000[0,36 X10/360+ 0,24 X 15 /360]= 100
Agosto I= 5100[0,24X31/360 ]=105,40
Setiembre I= 5205,4[0,24X 16/360 +0,21 X 14/360]= 98,04
Interés total = 100+105,40+98,04=303,44

A partir de I Día
s
6 de julio 36% 10
16 de julio 24% 15
31 de julio 24% 31
31 de agosto 24% 16
16 de setiembre 21% 14
El conjunto de estas operaciones
30 de setiembre 86 a interés simple constituye una
operación a interés compuesto.
 Variación en el principal (numerales)
Cuando el saldo de una cuenta corriente, de ahorro, etc. Cambia
constantemente debido a los movimiento que se generan en torno a ella (cargos
y abonos), el cálculo del interés simple se efectúa usando numerales.
Numeral es el producto de cada nuevo saldo de una cuenta y el número de días
de permanencia de ese saldo sin movimiento. A una fecha determinada (fin de
mes, trimestre, etc.) se obtiene el interés simple multiplicando la sumatoria de
los numerales por la tasa diaria de interés.
 Variación en el principal (numerales)
La siguiente ecuación muestra el movimiento de una cuenta de ahorros durante un periodo de tiempo.
𝐈=P1in1 +P2in2 +P3in3 + P4in4 + …………..+Pminm (1)
Cada sumando de la expresión anterior representa una operación de interés
simple donde:
P1, P2, P3 ……son los saldos del capital original.
n1, n2, n3…….son los días de permanencia de los saldos P1, P2, P3 , ….
De (1):
𝐈= i P1n1 +P2n2 +P3n3 + P4n4 + …………..+Pmnm
Cada sumando de la expresión entre corchetes es un numeral:

𝐈=𝐢 σ𝒎
𝒌=𝟏 𝑷k nk
 Ejemplos
15.- Una persona abre una libreta de ahorros el 1 de junio con S/. 1100 y
efectúa a partir de esa fecha durante todo el mes de junio las
operaciones detalladas en el cuadro siguiente. ¿Qué interés habrá
acumulado al 1 de julio, si la tasa mensual de interés simple fue del 4%?

Depósitos Retiros
1 junio 1100 4 junio 150
6 junio 200 18 junio 300
10 junio 100 27 junio 630
23 junio 60
26 junio 480
28 junio 100
 Solución
P1 = 1100 n1 = 3
P2 = 950 n2 = 2
P3 = 1150 n3 = 4
P4 = 1250 n4 = 8
P5 = 950 n5 = 5
P6 = 1010 n6 = 3
P7 = 1490 n7 = 1
P8 = 860 n8 = 1
P9 = 960 n9 = 3

Aplicando la fórmula 𝑰= i P1n1 +P2n2 +P3n3 + P4n4 + …………..+Pmnm

Reemplazamos
𝑰= 𝟎. 𝟎𝟒/𝟑𝟎ሾ1100x3 +950x2 +1150x4+ 1250x8+ 950x5
Cálculo del interés simple a través de
numerales
Movimiento
Día D/R Importe Saldo acreedor Días Numerales
Debe Haber
Acreedores
01.06 D 1100 0.0 1100.0 1100.0 3 3300
04.06 R 150 150 0.0 950.0 2 1900
06.06 D 200 0.0 200 1150.0 4 4600
10.06 D 100 0.0 100 1250.0 8 10000
18.06 R 300 300.0 0.0 950.0 5 4750
23.06 D 60 0.0 60.0 1010.0 3 3030
26.06 D 480 0.0 480.0 1490.0 1 1490
27.06 R 630 630.0 0.0 860.0 1 860
28.06 D 100 0.0 100.0 960.0 3 2880
01.07 TOTALES 30 32810
MULTIPILCADOR FIJO 0,04/30 X 32810 = 43,75
01.07 I 43.75 0.0 43.75 1003.74
GRACIAS….
 ACTIVIDAD

RESOLVER LOS EJERCICIOS DE LA PRACTICA N°1 DE INTERES SIMPLE

EN UNA HOJA DE CALCULO DE EXCEL.