RESOLUCIONE

S DE
LA SMV

INTEGRANTES:
 YANET CCOSI CARIAPAZA
 DEYSSY RAQUEL CONDORI COAQUIRA
 RUTH NOEMI MAMANI HUMPIRE
 LUIS G. CHAMBILLA GARCIA
 INTRODUCCION
• la SMV se encarga a de velar por la protección de los inversionistas, la eficiencia y
transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de precios
y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos, a través de la
regulación, supervisión y promoción y también veremos cada parte de las
modificaciones que pasaron en las resoluciones en los años 2017 y 2018
DEFINICION DE LA SMV
Es un organismo técnico especializado
adscrito al Ministerio de Economía y
Finanzas que tiene por finalidad velar por la
protección de los inversionistas, la
eficiencia y transparencia de los mercados
bajo su supervisión, la correcta formación
de precios y la difusión de toda la
información necesaria para tales
propósitos, a través de la regulación,
supervisión y promoción
 FUNCIONES
A. Dictar las normas legales que regulen materias del
mercado de valores, mercado de productos y sistema
de fondos colectivos.

B. Supervisar el cumplimiento de la legislación del mercado

de valores, mercado de productos

C. supervisar el cumplimiento de las normas

internacionales de auditoría por parte de las sociedades
auditoras habilitadas por un colegio de contadores
públicos del Perú y contratadas por las personas
naturales o jurídicas sometidas a la supervisión de la
SMV
MODIFICACIONES DE LA SMV EN EL AÑO 2017
 RESOLUCIÓN SMV Nº 014-2017-SMV/01
Se aprueban medidas de carácter excepcional para la presentación de información a
la SMV por razón del Estado de Emergencia decretado en determinadas zonas del
País (Publicada el 25-3-2017 en El Peruano

• las empresas obligadas a la presentación de la información

contemplada precedentemente son, principalmente, los emisores
de valores que domicilian o realizan sus principales operaciones en
distintas zonas geográficas del territorio nacional;
• Que, en varias de esas zonas se ha decretado, por desastre, el
Estado de Emergencia mediante Decretos Supremos Nros. 005,
007, 008, 011, 013, 014, 025 y 026-2017-PCM, entre otros, ante las
intensas lluvias que se vienen registrando y por la magnitud de los
daños generados por las mismas;
SE RESUELVE
• Aprobar, con carácter excepcional,medidas para la
presentación de información a la Superintendencia del
Mercado deValores – SMV por razón del Estado de
Emergencia decretado en determinadas zonas del País,
que constan de cinco (5) artículos, conforme al siguiente texto:
Artículo 1.- Alcance
Lo dispuesto en la presente resolución es aplicable a las sociedades
emisoras con
valores inscritos en el Registro Público del Mercado de Valores
(RPMV) obligadas a
presentar información a la Superintendencia del Mercado de
Valores – SMV, cuyas
sedes o áreas principales de producción u operación se encuentren
ubicadas en las
RESOLUCIÓN SMV Nº 004-2017-SMV/01

Se autoriza la difusión del proyecto que modifica las

Normas sobre organización de entidades que requieren
autorización de la SMV (publicada el 28-2-2017 en El
Peruano)
• Que, con el fin de promover el ingreso de nuevos
participantes al mercado de valores y sistema de fondos
colectivos, así como establecer un marco normativo
uniforme para las entidades que participan en mercado
financiero, el PROYECTO flexibiliza ciertos aspectos
puntuales de LAS NORMAS y precisa en qué casos las
personas autorizadas deben remitir las declaraciones
SE RESUELVE
Artículo 1º.- Autorizar la difusión del proyecto que modifica
las “Normas sobre la organización de entidades que requieren
autorización de la SMV”, aprobadas mediante la Resolución
SMV N° 039-2016-SMV/01.

Artículo 2º.- Disponer que el proyecto señalado en el artículo

precedente se difunda en el Portal del Mercado de Valores .

Artículo 3º.- El plazo para que las personas interesadas

puedan remitir a la Superintendencia del Mercado de Valores
sus comentarios y observaciones sobre el proyecto señalado
en los artículos anteriores es de quince (15) días calendario,
contado a partir de la fecha de publicación de la presente
RESOLUCIÓN SMV Nº 003-2017-SMV/02

Se modifica Norma sobre contribuciones por los

servicios de supervisión que presta la SMV

• el objeto es implementar una recomendación

formulada por el Órgano de Control Interno, se
considera necesario incorporar una disposición
complementaria final en la Norma sobre
Contribuciones por los Servicios de Supervisión que
presta la Superintendencia del Mercado de Valores y,
consecuentemente, actualizar el Texto Único
Ordenado de la Norma sobre Contribuciones por los
SE RESUELVE:

Artículo 1°.- Incorpórese una Única Disposición

Complementaria Final a la Norma sobre Contribuciones
por los Servicios de Supervisión que presta la
Superintendencia del Mercado de Valores – SMV,
aprobada por Resolución CONASEV N° 095-2000-
EF/94.10, la misma que tendrá el siguiente texto:
Resolución SMV Nº 003-2018-SMV/01

proyecto que modifica el artículo 13 de las “Normas

sobre preparación y presentación de Estados
Financieros y Memoria Anual por parte de las
entidades supervisadas por la Superintendencia del
Mercado de Valores”
se considera conveniente modificar el texto del
artículo 13 del REGLAMENTO para armonizarlo con el
artículo 31 de la LMV, precisando el régimen aplicable
a las entidades supervisadas de la SBS, incluyendo
los grupos financieros conformados exclusivamente
por entidades autorizadas por la SBS y aquellos que
también incluyen otro tipo de personas;
ARTICULO 13 :INFORMACIÓN
FINANCIERA DE EMPRESAS
REGULADAS POR LA SBS

Toda información financiera que presenten las empresas

bancarias, financieras, de seguros y otras reguladas por
la SBS, con valores inscritos en el RPMV a dicha entidad
deberá ser presentada en la misma oportunidad a la SMV
como hecho de importancia.
Sin perjuicio de lo anterior, dichas empresas deberán
remitir a la SMV en los plazos señalados en los artículos
5, 6 y 8 de las presentes normas, bajo los formatos
establecidos por la SMV, su información financiera
intermedia individual o separada y consolidada, así como
la información financiera anual individual o separada
auditada y consolidada anual auditada con las respectivas
notas e informe de gerencia, según corresponda.
 Toda información financiera individual o separada que presenten
MODIFICACION las empresas bancarias, financieras, de seguros y otras bajo la
ARTICULO 13: competencia de la SBS, con valores inscritos en el RPMV, a dicha
INFORMACIÓN entidad, deberá ser presentada en la misma oportunidad a la SMV
FINANCIERA DE como hecho de importancia.
EMPRESAS Dichas empresas deben remitir a la SMV dentro de los plazos
REGULADAS POR LA límite señalados en los artículos 5 y 6 de las presentes normas, su
SBS información financiera intermedia individual o separada, así como
la información financiera anual individual o separada auditada,
conjuntamente con las notas a los estados financieros, cuando
corresponda, revelando que los mencionados documentos han
sido elaborados de conformidad con las disposiciones
establecidas por la SBS. Tratándose de información financiera
consolidada que no corresponda al grupo financiero definido por
el Reglamento para la Supervisión Consolidada de los
Conglomerados Financieros y Mixtos aprobado por la Resolución
SBS N° 11823-2010 o norma que lo modifique o sustituya, esta
deberá presentarse bajo las disposiciones contables establecidas
en el primer párrafo del artículo 1° de las presentes normas. En los
casos de información financiera consolidada del grupo financiero
al que hace referencia el reglamento de la SBS, ésta se presentará
conforme a las disposiciones que establezca la SBS, en los plazos
establecidos por la SMV.”
 RESOLUCIÓN SMV
Nº 009-2018-SMV/01

Modificar el
artículo 43 del
Reglamento de
Información
Financiera,
aprobado por
Resolución
CONASEV N° 103-
99-EF-94.10
 ARTÍCULO 43 DEL
REGLAMENTO DE
INFORMACIÓN FINANCIERA

El Auditor debe conservar la

documentación de cada
auditoría, incluyendo los
papeles de trabajo, por un
período de cinco (5) años,
contados desde la fecha del
dictamen de auditoría, como
prueba y soporte de las
conclusiones del informe.
MODIFICACION Documentación de auditoría y archivo
ARTICULO 43 El Auditor debe documentar la auditoría que realice a los
estados financieros para evidenciar que ésta se efectuó
de conformidad con las NIA. Dicha documentación debe
sustentar su informe de auditoría o dictamen.
El auditor debe conservar y custodiar toda
documentación de auditoría o papeles de trabajo de la
auditoría a los estados financieros, en medios de
almacenamiento físico, electrónico u otros medios,
durante un plazo de diez (10) años, contado desde la
fecha de emisión del respectivo Informe de Auditoría o
dictamen.
Toda documentación de auditoría o papeles de trabajo de
los estados financieros debe estar a disposición de la
SMV y a su requerimiento, el Auditor debe entregar copia
de dicha información en medios físicos, digitales y/u otros
medios que formule la SMV.”
 Resolución SMV Nº 010-2018-
SMV/01
La multa coercitiva

DEFINICIÓN La multa coercitiva constituye un medio de

ejecución forzosa de requerimientos,
mandatos o actos administrativos emitidos
por los órganos de la SMV. Se dicta
considerando el principio de razonabilidad.
La multa coercitiva no tiene carácter
sancionador, siendo independiente de las
sanciones u otras medidas administrativas
que puedan dictarse, por lo que puede ser
impuesta dentro o fuera de un
procedimiento administrativo sancionador.
Artículo 2°.- Tipos de multa coercitivas
La SMV puede dictar dos tipos de multas
coercitivas:
a) Multa coercitiva automática por no
concurrir a declarar o negarse a responder.-
Podrá imponerse de manera automática, sin
necesidad de requerimiento previo, cuando:

b) Otras multas coercitivas.- Se impone por

los órganos competentes de la
Superintendencias Adjuntas de Supervisión de
Conductas de Mercados o de Supervisión
Prudencial mediante resolución
fundamentada.
ARTÍCULO 3°.- ARTÍCULO 4°.- DEL
CARÁCTER COBRO DE LA
INIMPUGNABLE DE LA MULTA COERCITIVA
MULTA COERCITIVA
• La multa coercitiva
• Frente a la imposición debe ser abonada
de una multa dentro del plazo de
coercitiva a que se cinco (5) días hábiles
refieren las presentes de notificada, vencido
normas, no procede el cual se ordenará su
la interposición de cobranza coactiva
recurso
administrativo.
 RESOLUCIÓN SMV Nº 013-2018-
SMV/01

Modificar el numeral 2.2

ANEXOS DE CONTROL del
Capítulo II del Manual de
Información Financiera para los
Agentes de Intermediación,
aprobado por Resolución SMV
N° 012-2011-SMV/01
2.2. ANEXOS DE CONTROL

Se han diseñado ocho (8) anexos de control que complementan y detallan la

información presentada en los estados financieros básicos, cuyos modelos o
formatos se presentan en el Anexo B.

 Anexo de Control 1 Composición del Efectivo y Equivalentes de Efectivo y Otros

pasivos financieros corrientes (Sobregiros Bancarios) del Estado de Situación
Financiera
 Anexo de Control 2 Composición del Efectivo de clientes en cuentas operativas de
intermediación
 Anexo de Control 3 Cuentas de Orden por Cuenta de Clientes
 Anexo de Control 4 Cuentas de Orden por Cuenta Propia
 Anexo de Control 5 Indicadores de las cuentas de custodia de fondos de clientes
 Anexo de Control 6 Indicadores de cuentas de operaciones y fondos propios del
AI
 Anexo de Control 7 Composición de Saldos de Clientes
 Anexo de Control 8 Composición de Ingresos Operacionales
Los anexos de control deben presentarse juntamente
con la información financiera mensual e información
financiera anual auditada. Con relación a la periodicidad
de su presentación, corresponde que los Anexos de
Control 1 al 6 sean preparados y presentados
mensualmente; mientras que para los Anexos de Control
7 y 8 la periodicidad de su presentación sea trimestral.

En el caso del Anexo de Control 8, se deberá presentar

la información de los ingresos operacionales respecto
del período acumulado desde el inicio del ejercicio.
Artículo 2°.- Incorporar el Anexo de Control 8 al Manual de Información Financiera de
los Agentes de Intermediación, aprobado por Resolución SMV N° 012-2011-SMV/01.
Artículo 3°.-El Anexo de Control 8 será
presentado a la SMV con periodicidad
trimestral, junto con la Información
Financiera e Información Financiera Anual
Auditada que corresponda.

Artículo 4°.-Publicar la presente resolución

en el Diario Oficial El Peruano y en el Portal
del Mercado de Valores de la
Superintendencia del Mercado de Valores

Artículo 5°.-La presente resolución entrará en

vigencia el 01 de enero del 2019. El primer
envío de información conforme al Anexo de
Control 8 debe presentarse al cierre de
marzo del 2019 con la información financiera
 CONCLUSIONES

 La SMV es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía

y Finanzas que tiene por finalidad velar por la protección de los inversionistas, la
eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta
formación de precios y la difusión de toda la información necesaria para tales
propósitos, a través de la regulación, supervisión y promoción. Tiene personería
jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa,
económica, técnica y presupuestal.

 Las Resoluciones SMV promueve la regulación, supervisión y educación el

desarrollo, transparencia e integridad de los mercados de valores, productos y
sistema de fondos colectivos, velando por la protección de los inversionistas, de
manera eficiente y oportuna.