INTEGRANTES:

 YANET CCOSI CARIAPAZA

 DEYSSY RAQUEL CONDORI COAQUIRA
 RUTH NOEMI MAMANI HUMPIRE
 LUIS G. CHAMBILLA GARCIA
 INTRODUCCION
• la SMV se encarga a de velar por la protección de los inversionistas, la eficiencia y
transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta formación de precios
y la difusión de toda la información necesaria para tales propósitos, a través de la
regulación, supervisión y promoción y también veremos cada parte de las
modificaciones que pasaron en las resoluciones en los años 2017 y 2018
DEFINICION DE LA SMV
Es un organismo técnico especializado
adscrito al Ministerio de Economía y
Finanzas que tiene por finalidad velar por la
protección de los inversionistas, la
eficiencia y transparencia de los mercados
bajo su supervisión, la correcta formación
de precios y la difusión de toda la
información necesaria para tales
propósitos, a través de la regulación,
supervisión y promoción
 FUNCIONES
A. Dictar las normas legales que regulen materias del mercado de
valores, mercado de productos y sistema de fondos colectivos.

B. Supervisar el cumplimiento de la legislación del mercado de valores,

mercado de productos

C. supervisar el cumplimiento de las normas internacionales de

auditoría por parte de las sociedades auditoras habilitadas por un
colegio de contadores públicos del Perú y contratadas por las
personas naturales o jurídicas sometidas a la supervisión de la SMV
MODIFICACIONES DE LA SMV EN EL AÑO 2017
 RESOLUCIÓN SMV Nº 014-2017-SMV/01
Se aprueban medidas de carácter excepcional para la presentación de información a la SMV por razón
del Estado de Emergencia decretado en determinadas zonas del País (Publicada el 25-3-2017 en El
Peruano

• las empresas obligadas a la presentación de la información contemplada

precedentemente son, principalmente, los emisores de valores que domicilian o
realizan sus principales operaciones en distintas zonas geográficas del territorio
nacional;
• Que, en varias de esas zonas se ha decretado, por desastre, el Estado de
Emergencia mediante Decretos Supremos Nros. 005, 007, 008, 011, 013, 014, 025 y
026-2017-PCM, entre otros, ante las intensas lluvias que se vienen registrando y por
la magnitud de los daños generados por las mismas;
SE RESUELVE
• Aprobar, con carácter excepcional,medidas para la presentación de
información a la Superintendencia del Mercado deValores – SMV por
razón del Estado de Emergencia decretado en determinadas zonas
del País, que constan de cinco (5) artículos, conforme al siguiente texto:

Artículo 1.- Alcance

Lo dispuesto en la presente resolución es aplicable a las sociedades emisoras con
valores inscritos en el Registro Público del Mercado de Valores (RPMV) obligadas a
presentar información a la Superintendencia del Mercado de Valores – SMV, cuyas
sedes o áreas principales de producción u operación se encuentren ubicadas en las
zonas declaradas en Estado de Emergencia por desastre natural debido a las
intensas
lluvias.
RESOLUCIÓN SMV Nº 004-2017-SMV/01
Se autoriza la difusión del proyecto que modifica las Normas sobre
organización de entidades que requieren autorización de la SMV
(publicada el 28-2-2017 en El Peruano)

• Que, con el fin de promover el ingreso de nuevos participantes al

mercado de valores y sistema de fondos colectivos, así como establecer
un marco normativo uniforme para las entidades que participan en
mercado financiero, el PROYECTO flexibiliza ciertos aspectos puntuales
de LAS NORMAS y precisa en qué casos las personas autorizadas
deben remitir las declaraciones juradas a las que se refieren LAS
NORMAS;
SE RESUELVE
Artículo 1º.- Autorizar la difusión del proyecto que modifica las “Normas
sobre la organización de entidades que requieren autorización de la SMV”,
aprobadas mediante la Resolución SMV N° 039-2016-SMV/01.

Artículo 2º.- Disponer que el proyecto señalado en el artículo precedente se

difunda en el Portal del Mercado de Valores .

Artículo 3º.- El plazo para que las personas interesadas puedan remitir a la
Superintendencia del Mercado de Valores sus comentarios y observaciones
sobre el proyecto señalado en los artículos anteriores es de quince (15) días
calendario, contado a partir de la fecha de publicación de la presente
resolución en el Diario Oficial El Peruano.
RESOLUCIÓN SMV Nº 003-2017-SMV/02

Se modifica Norma sobre contribuciones por los servicios de

supervisión que presta la SMV

• el objeto es implementar una recomendación formulada por el

Órgano de Control Interno, se considera necesario incorporar una
disposición complementaria final en la Norma sobre
Contribuciones por los Servicios de Supervisión que presta la
Superintendencia del Mercado de Valores y, consecuentemente,
actualizar el Texto Único Ordenado de la Norma sobre
Contribuciones por los Servicios de Supervisión que presta la SMV,
aprobado por Resolución de Superintendente
SE RESUELVE:

Artículo 1°.- Incorpórese una Única Disposición Complementaria

Final a la Norma sobre Contribuciones por los Servicios de
Supervisión que presta la Superintendencia del Mercado de Valores –
SMV, aprobada por Resolución CONASEV N° 095-2000-EF/94.10, la
misma que tendrá el siguiente texto:
proyecto que modifica el artículo 13 de las “Normas
sobre preparación y presentación de Estados
Financieros y Memoria Anual por parte de las
entidades supervisadas por la Superintendencia del
Mercado de Valores”
se considera conveniente modificar el texto del
artículo 13 del REGLAMENTO para armonizarlo con el
artículo 31 de la LMV, precisando el régimen aplicable
a las entidades supervisadas de la SBS, incluyendo
los grupos financieros conformados exclusivamente
por entidades autorizadas por la SBS y aquellos que
también incluyen otro tipo de personas;
ARTICULO 13 :INFORMACIÓN
FINANCIERA DE EMPRESAS
REGULADAS POR LA SBS

Toda información financiera que presenten las empresas

bancarias, financieras, de seguros y otras reguladas por
la SBS, con valores inscritos en el RPMV a dicha entidad
deberá ser presentada en la misma oportunidad a la SMV
como hecho de importancia.
Sin perjuicio de lo anterior, dichas empresas deberán
remitir a la SMV en los plazos señalados en los artículos
5, 6 y 8 de las presentes normas, bajo los formatos
establecidos por la SMV, su información financiera
intermedia individual o separada y consolidada, así como
la información financiera anual individual o separada
auditada y consolidada anual auditada con las respectivas
notas e informe de gerencia, según corresponda.
 Toda información financiera individual o separada que presenten las
MODIFICACION empresas bancarias, financieras, de seguros y otras bajo la
ARTICULO 13: competencia de la SBS, con valores inscritos en el RPMV, a dicha
entidad, deberá ser presentada en la misma oportunidad a la SMV
INFORMACIÓN
como hecho de importancia.
FINANCIERA DE
EMPRESAS REGULADAS Dichas empresas deben remitir a la SMV dentro de los plazos límite
señalados en los artículos 5 y 6 de las presentes normas, su
POR LA SBS información financiera intermedia individual o separada, así como la
información financiera anual individual o separada auditada,
conjuntamente con las notas a los estados financieros, cuando
corresponda, revelando que los mencionados documentos han sido
elaborados de conformidad con las disposiciones establecidas por
la SBS. Tratándose de información financiera consolidada que no
corresponda al grupo financiero definido por el Reglamento para la
Supervisión Consolidada de los Conglomerados Financieros y
Mixtos aprobado por la Resolución SBS N° 11823-2010 o norma que
lo modifique o sustituya, esta deberá presentarse bajo las
disposiciones contables establecidas en el primer párrafo del
artículo 1° de las presentes normas. En los casos de información
financiera consolidada del grupo financiero al que hace referencia el
reglamento de la SBS, ésta se presentará conforme a las
disposiciones que establezca la SBS, en los plazos establecidos por
la SMV.”
 RESOLUCIÓN SMV
Nº 009-2018-SMV/01

Modificar el artículo 43
del Reglamento de
Información Financiera,
aprobado por
Resolución CONASEV
N° 103-99-EF-94.10
 ARTÍCULO 43 DEL
REGLAMENTO DE
INFORMACIÓN FINANCIERA

El Auditor debe conservar la

documentación de cada
auditoría, incluyendo los
papeles de trabajo, por un
período de cinco (5) años,
contados desde la fecha del
dictamen de auditoría, como
prueba y soporte de las
conclusiones del informe.
MODIFICACION Documentación de auditoría y archivo
ARTICULO 43 El Auditor debe documentar la auditoría que realice a los
estados financieros para evidenciar que ésta se efectuó
de conformidad con las NIA. Dicha documentación debe
sustentar su informe de auditoría o dictamen.
El auditor debe conservar y custodiar toda
documentación de auditoría o papeles de trabajo de la
auditoría a los estados financieros, en medios de
almacenamiento físico, electrónico u otros medios,
durante un plazo de diez (10) años, contado desde la
fecha de emisión del respectivo Informe de Auditoría o
dictamen.
Toda documentación de auditoría o papeles de trabajo de
los estados financieros debe estar a disposición de la
SMV y a su requerimiento, el Auditor debe entregar copia
de dicha información en medios físicos, digitales y/u otros
medios que formule la SMV.”
DEFINICIÓN
Artículo 2°.- Tipos de multa coercitivas
La SMV puede dictar dos tipos de multas coercitivas:

a) Multa coercitiva automática por no concurrir a

declarar o negarse a responder.- Podrá imponerse de
manera automática, sin necesidad de requerimiento
previo, cuando:

b) Otras multas coercitivas.- Se impone por los órganos

competentes de la Superintendencias Adjuntas de
Supervisión de Conductas de Mercados o de Supervisión
Prudencial mediante resolución fundamentada.
ARTÍCULO 3°.- ARTÍCULO 4°.- DEL
CARÁCTER COBRO DE LA
INIMPUGNABLE DE LA MULTA COERCITIVA
MULTA COERCITIVA
• La multa coercitiva debe
• Frente a la imposición ser abonada dentro del
de una multa coercitiva plazo de cinco (5) días
a que se refieren las hábiles de notificada,
presentes normas, no vencido el cual se
procede la interposición ordenará su cobranza
de recurso coactiva
administrativo.
 RESOLUCIÓN SMV Nº 013-2018-SMV/01

Modificar el numeral 2.2 ANEXOS DE

CONTROL del Capítulo II del Manual
de Información Financiera para los
Agentes de Intermediación, aprobado
por Resolución SMV N° 012-2011-
SMV/01
2.2. ANEXOS DE CONTROL

Se han diseñado ocho (8) anexos de control que complementan y detallan la

información presentada en los estados financieros básicos, cuyos modelos o
formatos se presentan en el Anexo B.

 Anexo de Control 1 Composición del Efectivo y Equivalentes de Efectivo y Otros

pasivos financieros corrientes (Sobregiros Bancarios) del Estado de Situación
Financiera
 Anexo de Control 2 Composición del Efectivo de clientes en cuentas operativas de
intermediación
 Anexo de Control 3 Cuentas de Orden por Cuenta de Clientes
 Anexo de Control 4 Cuentas de Orden por Cuenta Propia
 Anexo de Control 5 Indicadores de las cuentas de custodia de fondos de clientes
 Anexo de Control 6 Indicadores de cuentas de operaciones y fondos propios del AI
 Anexo de Control 7 Composición de Saldos de Clientes
 Anexo de Control 8 Composición de Ingresos Operacionales
Los anexos de control deben presentarse juntamente
con la información financiera mensual e información
financiera anual auditada. Con relación a la periodicidad
de su presentación, corresponde que los Anexos de
Control 1 al 6 sean preparados y presentados
mensualmente; mientras que para los Anexos de Control
7 y 8 la periodicidad de su presentación sea trimestral.

En el caso del Anexo de Control 8, se deberá presentar

la información de los ingresos operacionales respecto
del período acumulado desde el inicio del ejercicio.
Artículo 2°.- Incorporar el Anexo de Control 8 al Manual de Información Financiera de
los Agentes de Intermediación, aprobado por Resolución SMV N° 012-2011-SMV/01.
Artículo 3°.- El Anexo de Control 8 será presentado a
la SMV con periodicidad trimestral, junto con la
Información Financiera e Información Financiera Anual
Auditada que corresponda.

Artículo 4°.- Publicar la presente resolución en el

Diario Oficial El Peruano y en el Portal del Mercado de
Valores de la Superintendencia del Mercado de Valores

Artículo 5°.- La presente resolución entrará en

vigencia el 01 de enero del 2019. El primer envío de
información conforme al Anexo de Control 8 debe
presentarse al cierre de marzo del 2019 con la
información financiera correspondiente.
 CONCLUSIONES

 La SMV es un organismo técnico especializado adscrito al Ministerio de Economía

y Finanzas que tiene por finalidad velar por la protección de los inversionistas, la
eficiencia y transparencia de los mercados bajo su supervisión, la correcta
formación de precios y la difusión de toda la información necesaria para tales
propósitos, a través de la regulación, supervisión y promoción. Tiene personería
jurídica de derecho público interno y goza de autonomía funcional, administrativa,
económica, técnica y presupuestal.

 Las Resoluciones SMV promueve la regulación, supervisión y educación el

desarrollo, transparencia e integridad de los mercados de valores, productos y
sistema de fondos colectivos, velando por la protección de los inversionistas, de
manera eficiente y oportuna.