DIPLOMADO

GESTION PUBLICA
Sistema Integrado de
Administración Financiera para el
Sector Publico
SIAF-SP

MODULO ADMINISTRATIVO
“EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Y SUS
ETAPAS EN EL SIAF-SP
¿En que consiste?
Esta fase se inicia con el ejercicio fiscal el 1 de
enero y culmina el 31 de diciembre de cada año. Desde el
punto de vista presupuestario, esta fase consiste en
programar mensualmente los ingresos que se recibirán y
los gastos que se ejecutarán con el fin de cumplir con las
metas presupuestarias trazadas durante el año fiscal.
Ministerio Dirección
de Economía y General de
Finanzas Presupuesto Público

3
 Ejecución de Gastos
• Garantiza que se cuenta con el crédito
presupuestario suficiente en el año fiscal
La certificación para comprometer gastos e implica la
de créditos reserva de Crédito Presupuestario. Cuando
presupuestarios supere el año fiscal el Pliego (OGA) debe
garantizar el financiamiento para los años
subsiguientes. La OPP del Pliego dicta
procedimiento para su mejor aplicación

• se realiza para todo el año fiscal contra el

El
marco presupuestal disponible hasta el
Compromiso último nivel (meta y específica de gasto).

• Es el reconocimiento de la obligación de
Devengado
pago, derivado del compromiso realizado

4
 PROCESO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA 2017
DGPP
DGETP
Programación de Compromisos Anual

Priorización
ID Determinado
PCA Solicitud de Certificación

Calendario de Pagos
Certificación
IR
A/R Recaudado
Incremento y/o
Disminución

CCP Certificación
Distribución
CA Compromiso Anual

Modificaciones
GC Compromiso Mensual
PIA
A/R GD Devengado

PIM
Girado
GG
CP

5
“ PROGRAMACION DE COMPROMISOS
ANUALIZADO (PCA) “
 CONCEPTOS
PCA - DEFINICIONES

¿QUE ES EL PCA?
ES UN INSTRUMENTO DE LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA DEL
GASTO PUBLICO, QUE TIENE COMO OBJETIVO ESTABLECER LOS
MONTOS MAXIMOS A COMPROMETER POR UNA ENTIDAD DURANTE
UN AÑO FISCAL DETERMINADO.

¿A QUIENES APLICA EL PCA?

APLICA AL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL DE LOS PLIEGOS DE LOS
GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES, ASI COMO A LAS
ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL

¿QUE PERSIGUE EL PCA?

EL CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES (Consumo y Déficit).

7
 CONCEPTOS
PCA - DEFINICIONES

¿COMO SE DETERMINA EL PCA?

PRINCIPALMENTE SOBRE LA BASE DE LA INFORMACION DE LA
PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOS E INFORMACION DEL NIVEL
DE COMPROMISOS ASUMIDOS POR LAS ENTIDADES PUBLICAS Y EL
NIVEL DE GASTO POSIBLE QUE DETERMINA EL MMM Y SUS
REVISIONES.

¿QUIENES DEFINEN EL MONTO DEL PCA?

LA DIRECCION GENERAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO Y LA
DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS ENCONOMICOS Y SOCIALES

¿CADA QUE TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA?

DE MANERA TRIMESTRAL.

8
9
10
 PCA
UNIDAD EJECUTORA
DGPP PLIEGO
Asignación de la Incremento / Disminución de Ajustes Internos de la PCA
PCA la PCA (Aprueba DGPP) (Aprueba UE)

Priorización de la PCA (PIM

Priorizado - Anual)

Modificaciones Ajustes Internos de la PCA

Presupuestarias (Aprueba el Pliego) Solicitud de Certificación
(MAD)

Aprobación Certificación
( MPP ∆▼/Anulación )
Distribución de PCA a sus
UEs
Compromiso Anual (MAD)
∆▼/Anulación)

Ejecución Parcial/Total
Devengado

Programación de Calendario
de Pagos

Ejecución Parcial/ Total Giro

11
 “ CERTIFICACION DE
CREDITO PRESUPUESTARIO ”

12
ETAPA PREPARATORIA: CERTIFICACIÓN DE
CREDITO PRESUPUESTARIO

Constituye un acto interno de administración

que tiene por finalidad garantizar la cobertura
presupuestaria del gasto (la existencia del
crédito presupuestario suficiente)

Su finalidad es reservar un monto determinado

o aproximado al objeto perseguido por la
propuesta de gasto.

13
 SIAF-SP : CERTIFICACIÓN DE
CREDITO PRESUPUESTARIO

Acto de administración

Certificación Garantiza que se cuente con

de Crédito crédito presupuestario
Presupuestaria disponible.

Con el presupuesto
autorizado. Para
comprometer un gasto
CERTIFICACIÓN DE CREDITO PRESUPUESTARIO

A través de la OPP
4

Expedida la
certificación se
remite al área Emiten en documento la
solicitante para que certificación del crédito
procedan con la Unidades presupuestario.
realización de Ejecutoras 5
compromisos 3
correspondientes.

Cada vez que se

Es expedida a pretenda realizar un
solicitud del gasto, contratar y/o
responsable del adquirir un
área que ordena el compromiso
gasto. 2 1 15
 EJECUCIÓN DEL GASTO PÚBLICO
CERTIFICACIÓN PRESUPUESTARIA
Documento de Certificación del Crédito Presupuestario

Electrónica
Requisitos:
Personal
Aprobación
Solicitud - Documentos
Logística / Pedido - Información
Responsable de la Rechazo - Plazos
administración del - Marco Disponible S/.
Inversiones - Otros
presupuesto

Otros

- Ampliación
- Rebaja - Justificación
- Anulación

16
 EJECUCION PRESUPUESTARIA DEL GASTO

PIA Modif. PIM

PCA

Priorización

Certificación

Compromiso Anual

Compromiso

Devengado

Girado

Pagado

Calendario Rendición
de Pagos

17
 RESPONSABILIDAD EN LA EJECUCION
DEL GASTO

MAXIMA AUTORIDAD - Dicta las pautas y los lineamientos de

priorización del gasto.
ADMINISTRATIVA DEL - Emite pautas y lineamientos de
priorización en el gasto.
PLIEGO - Emite lineamientos operativos para el
control presupuestrio.
Responsabilidad Solidaria

- Asegurar el flujo oportuno de recursos

OF. DE ADMINISTRACION financieros.
-Informar mensualmente, bajo
responsabilidad, la ejecución
Responsabilidad Solidaria presupuestaria a la OPP.

OF. DE PLANIFICACION Y -Verifica las afectaciones

presupuestarias de cada compromiso
PRESUPUESTO afectado por la Oficina de
Administración.
 REGISTRO DE LA EJECUCION
PRESUPUESTARIA

1. Ejecución de Ingreso

A) FASE B) FASE RECAUDADO

DETERMINADO
– Recibo de Ingresos - Papeleta de Depósito
(Código SIAF 066) (Código SIAF 034)
- Nota de Abono
(Código SIAF 025)
 2. Ejecución del Gasto

A) FASE DE COMPROMISO
a.1) Existe Contraprestación de a.2)No Existe Contraprestación,
Bs. de Consumo o K, Ss en se realiza a través de
Gnral. y Obras. transferencias financieras.

- Contrato - Convenio (Donación, Subvención,

Ayudas, etc)
- Orden de Compra, de Servicio - Resolución o Acto Administrativo
(AMC)
-Convenio - Norma Legal que autoriza la
entrega gratuita de Fondos
Públicos.

- Planilla de Viáticos - Sentencia en calidad de cosa

juzgada.
EL EL COMPROMISO -- DOCUMENTOS
COMPROMISO DOCUMENTOS PARA COMPROMETER
PARA COMPROMETER

21
B) FASE DE DEVENGADO
- Factura, Bol. Vta, Valorizac., u otros
comprobantes de pago reconocidos y emitidos
de conformidad con lo establecido por SUNAT.
-Contrato
- Plla. Única de Pagos de Remun., Pensiones,
Viáticos, Racionamiento, Subsidios (EsSalud),
Propinas, Dietas, Liq. CTS.
- Relación numerada de Recibos por servicios
públicos (Agua, Luz, Teléfono, etc)
- Formulario de Pago de Tributos.
- Relación numerada de Contratos por
Administración de Servicios.
- Nota de Cargo bancaria.
- Resolución de reconocimiento de derechos de
carácter laboral (sepelio y luto), gratificaciones,
reintegros o indemnizaciones.
- Documento oficial de la autoridad competente
(sólo para autorizaciones el desempeño de
comisiones de servicio).
- Resolución Judicial
- Convenio de Encargos entre Pliegos, o en su
caso el documento que sustenta nuevas
remesas.
- Otros que determine la DNTP..
 C) FASE DE GIRADO
- Cheque / Carta Orden.

- Nota de Cargo.

- Comprobante de Pago Administrativo.

TIPOS DE OPERACION
A – Encargo Interno

Se refiere a los gastos que en los cuales se entrega recursos a un

trabajador de la entidad con cargo a que él rinda cuenta luego de
ejecutado el gasto. Este Tipo de Operación se encuentra normado en
el artículo 40 de la Directiva de Tesorería para el año 2007.

Artículo 40°.- “Encargos” a personal de la institución

40.1 Puede utilizarse, excepcionalmente, la modalidad de “Encargo”

a personal expresamente designado para la ejecución del gasto que
haya necesidad de realizar, atendiendo a la naturaleza de
determinadas funciones, al adecuado cumplimiento de los objetivos
institucionales, a las condiciones y características de ciertas tareas y
trabajos o a restricciones justificadas en cuanto a la oferta local de
determinados bienes y servicios. En este último caso, con previo
informe del órgano de abastecimiento u oficina que haga sus veces.
40.2 El uso de esta modalidad debe regularse mediante Resolución
del Director General de Administración o de quien haga sus
veces, estableciéndose que, para cada caso, se realice la
descripción del objeto del “Encargo”, los conceptos del gasto,
sus montos máximos, las condiciones a que deben sujetarse
las adquisiciones y contrataciones a ser realizadas y el tiempo
que tomará el desarrollo de las mismas, señalando el plazo
para la rendición de cuentas debidamente documentada, la
que no debe exceder los tres (3) días hábiles después de
concluida la actividad materia del encargo, salvo cuando se
trate de actividades desarrolladas en el exterior del país en
cuyo caso puede ser de hasta quince (15) días calendario.

40.3 No procede la entrega de nuevos “Encargos” a personas que

tienen pendientes la rendición de cuentas o devolución de
montos no utilizados de “Encargos” anteriormente otorgados.
AV – Encargo Interno para Viáticos

Se trata de los mismos gastos explicados en el Tipo de

Operación A, los cuales son asignaciones de viáticos
entregadas a trabajadores de la institución para gastos por
alimentación, hospedaje y movilidad local, según sea el caso
cuando el funcionario o servidor público se desplaza fuera
de la localidad.
C – Fondo Fijo para Caja Chica (Apertura y/o Ampliaciones)

Se trata de los mismos gastos explicados en el Tipo de Operación

F, a diferencia que son financiados con recursos de Rubros
diferentes a Recursos ordinarios.

La Caja Chica se encuentra normada en el artículo 37 de la

Directiva de Tesorería para el año 2007

Artículo 37°.- Fondo Fijo para Caja Chica

Adicionalmente a lo señalado en el artículo precedente, podrá

utilizarse el Fondo Fijo para Caja Chica para gastos con cargo
a fuentes de financiamiento distintas a la de Recursos Ordinarios.

Su administración se sujeta a las Normas Generales de Tesorería

06 y 07 aprobadas por la Resolución Directoral Nº 026-80-EF/77.
15 y a las disposiciones que regulan el Fondo para Pagos en
Efectivo en la presente Directiva.
RC – Fondo Caja Chica (Rendición y Reembolso)

Este Tipo de Operación tiene las mismas características que el

Tipo De Operación RF, siendo utilizado para reponer el
Fondo Fijo aperturado con recurso de Rubros diferentes a
Recursos Ordinarios.

Este procedimiento también se encuentra normado en el artículo

37 de la Directiva de Tesorería para el año 2007.
EO – Encargo Otorgado

Se utiliza para gastos en que se entrega fondos a otra entidad pública en amparo de un
convenio, la cual puede ser una Unidad Ejecutora, una Unidad Operativa o incluso una
Municipalidad, con el fin de que realice la ejecución financiera y rinda cuenta por los
gastos efectuados

Para utilizar este Tipo de Operación la Entidad a la cual se entrega el Encargo debe
encontrarse dentro del siguiente Grupo:

* Unidad Ejecutora del Gobierno Nacional o Gobierno Regional.

* Unidad Operativa que utilice el SIAF para el registro de sus gastos.
* Una Municipalidad en la cual se ha implementado el SIAF.

Así mismo deben existir las siguientes condiciones:

* Una Cuenta Central de Encargo en la Unidad Ejecutora

Encargante para el Rubro y el Tipo de Recurso al cual se
afecta presupuestalmente el gasto.

* Una Cuenta de Reversión de Encargo en la Unidad

Encargada para el Rubro y el Tipo de Recurso al cual se
afecta presupuestalmente el gasto

Este procedimiento se encuentra normado en los artículos 62, 63, 64 y 65 de

la Directiva de Tesorería para el año 2007.
E – Encargo

De la misma forma que el Tipo de Operación EO, se utiliza para

gastos en que se entrega fondos a otra entidad, pudiendo ser
esta privada o pública, e n amparo de un contrato o convenio, la
cual puede ser una Unidad Ejecutora, una Unidad Operativa o
incluso una Municipalidad, con el fin de que realice la ejecución
financiera y rinda cuenta por los gastos efectuados.

Se registra este tipo de Operación en casos de Encargos:

* A Entidades que no utilizan el SIAF y

* Cuando se entrega recursos a entidades que utilizan el SIAF,
pero no se ha aperturado una Cuenta Central de Encargo en
la Unidad Ejecutora Encargante o Cuentas de Reversión en
la Unidad Encargada.

Los procedimientos también se encuentran normados en los

artículos 62, 63, 64 y 65 de la Directiva de Tesorería para el
año 2007.
N – Adquisición de Bienes y Servicios
Se refiere a gastos efectuados para la adquisición de bienes, servicios,
consultorías y obras las cuales se realizan al amparo de un Contrato,
Orden de Compra u Orden de Servicio, en estas operaciones de gastos
siempre se registra el proveedor a través del RUC o del código de
proveedor extranjero creado para estos fines.

ON – Planillas
Clasificación utilizada para el registro de gastos de todos los tipos de
Planilla que se existen, como por ejemplo Planilla de Haberes,
de Pensionista, de Servicios No personales, Propinas, Racionamiento,
Movilidad, Directorio, etc.

OG – Otros Gastos Definitivos

En este Tipo de Operación se registran las operaciones con afectación
presupuestal en las cuales no se puede asignar un proveedor y son
diferentes a Planillas, por ejemplo gastos bancarios, pagos por
sentencias judiciales, subvenciones económicas, subsidios, cuotas a
organismos internacionales, etc.
TF – Transferencias Financieras

Se utiliza para el registro de gastos en los que una Unidad Ejecutora o

Municipalidad entrega recursos a otra Unidad Ejecutora o
Municipalidad los cuales son ingresados en el presupuesto de la
Entidad receptora la cual no tiene que hacer una rendición de
cuentas por la utilización de los fondos, en estas operaciones se
ingresa el Mnemónico de la UE que recepciona los recursos.

Las Transferencias Financieras se encuentran normadas en el

artículo 18 de la Directiva para la Ejecución Presupuestaria del
año 2007

PD – Pago por Desembolso

Lo utilizan las Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Regionales y
Municipalidades para registrar los pagos de Deuda Pública
Interna correspondientes a Contratos de Deuda que son
registrados en el Módulo de Deuda.
Ingresos

Y – Operaciones Varias

Este Tipo de Operación permite registrar las Operaciones de Ingresos

con afectación presupuestal que perciben las Unidades Ejecutoras y
las Municipalidades.

YF – Transferencia Financieras Recibida

Se utiliza para registrar los ingresos recepcionados por las Unidades

Ejecutoras y las Municipalidades por Transferencias Financieras,
en estas operaciones se ingresa el Mnemónico de la UE que entrega
los recursos, estas operaciones deben registrarse afectando al Rubro
13 Donaciones y Transferencias y al Tipo de Financiamiento T
Transferencias.

YD – Ingresos por Desembolso

Lo utilizan las Unidades Ejecutoras de los Gobiernos Regionales y

Municipalidades para registrar los ingresos de Deuda Pública Interna
correspondientes a Contratos de Deuda que son registrados en el
Módulo de Deuda
YV – IGV – Rebaja de Ingresos por Pago a SUNAT

Se registra los pagos que se realizan a la SUANT por IGV recaudado

a través de las operaciones de ingresos de las Unidades Ejecutoras
y las Municipalidades, en esta operación se registra los clasificadores
de ingresos en los cuales se recaudó y el monto en negativo, el cual
se considera como una rebaja de la recaudación de ingresos.

YT – Ingresos Transferencias

Este Tipo de Operación se crea para registro de transacciones en las

que una Unidad Ejecutora o Municipalidad transfieren parte de sus
ingresos a otra entidad, se registra los clasificadores de ingresos en
los cuales se recaudó y el monto en negativo, el cual se considera
como una rebaja de la recaudación de ingresos
Gastos e Ingresos sin Afectación Presupuestal

S – Gasto sin Afectación Presupuestal

Se selecciona este Tipo de Operación para registrar las transacciones

de Gastos que tienen las Unidades Ejecutoras y las Municipalidades
que no afecta al presupuesto, no hay un Clasificador de Gastos para
estas operaciones por lo que en la Tabla de Operaciones se
encuentran los códigos.

YC – Ingresos sin Afectación Presupuestal

Al igual que el anterior, es para registrar las transacciones de

Ingresos que tienen las Unidades Ejecutoras y las Municipalidades
que no afecta al presupuesto, no hay un Clasificador de Ingresos
para estas operaciones por lo que en la Tabla de Operaciones se
encuentran los códigos.
TC – Transferencias entre Cuentas Bancarias

Este Tipo de Operación permite registrar los traslados de fondos

que se realizan de una cuenta bancaria a otra pertenecientes
a una misma Unidades Ejecutoras o Municipalidades

YG – Operación Gastos / Ingresos

Se utiliza para operaciones sin afectación presupuestal que

involucran siempre un ingreso y un gasto como transacción
financiera en la Unidad Ejecutora o en la Municipalidad, por
ejemplo Encargos recibidos financiados con Rubros que
no se ha aperturado una cuenta central de encargos,
devoluciones de gastos efectuados en ejercicios anterior que
deben ser depositados en la cuenta principal del Tesoro Público.
LA GESTION DE TESORERIA Y EL
CALENDARIO DE PAGOS
MENSUAL
 CALENDARIO DE PAGOS MENSUAL
Calendario de Pago Mensual
Es el monto limite mensual para efectuar el
Gasto Girado de las obligaciones debidamente
formalizadas y registradas en la base del
Devengado por las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades con cargo a toda fuentes de
financiamiento (Artículo 1° de la RD N° oo5-
20011-EF/52.03)

Es determinado por la Dirección General de

Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP) a nivel
de fuente de financiamiento, Rubro, Categoría de
Gasto y Grupo Genérico de Gasto y Sub Genérica de
Gasto, siempre que cuenten con el monto de la
Programación del Compromiso Anual (PCA),
inclusive en la respectiva estructura funcional
programática (Artículo 1.2. de la RD N° oo5-20011-
EF/52.03)

Es acumulable y puede ser modificado mediante

Ampliaciones procesadas a través del SIAF-SP
(Artículo 1.3 de la RD N° oo5-20011-EF/52.03)
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03

Establecen disposiciones en el proceso de

Programación de Pagos de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades para su registro en
el SIAF – SP
Artículo 2º.- De la determinación del Calendario de
Pagos Mensual
2.1 El Calendario de Pagos Mensual es
determinado por la DGETP a partir del
procesamiento de la información de la
“Programación Mensual de Pagos” registrada por
las Unidades Ejecutoras y Municipalidades a
través del SIAF SP, de acuerdo con las condiciones
establecidas en la presente Resolución Directoral.
Para tal efecto, la actualización de la información
correspondiente es registrada por las citadas
entidades hasta el 25 del mes anterior, o el siguiente día
hábil cuando dicha fecha constituya no laborable nacional

MES ACTUAL MES CALENDARIO

(Marzo) (Abril)

10 c/mes 25 c/mes
DGETP UE y GL
establece Tope Remiten
Programación
 PROCESO DE PROGRAMACION
DGETP- Tesoro
1 UEs / Municipalidades Público
PCA Determina Factores
2
Recibe Factores Porcentuales
Porcentuales 3

Programación de Recibe Programación de

Calendario de 4 Calendario de Pagos 5
Pagos
Cierre de Mes de
Programación de Calendario 6
de Pago

Evalúa y Aprueba
Programación de Calendario 7
de Pago

Recibe Calendario Inicial

de Pagos 9 Envía Calendario 8
Inicial de Pagos

Realiza Giros 10
 CALENDARIO DE PAGOS
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03 Vamos a revisar lo
Establecen disposiciones en el proceso de Programación de que dice la
Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades para su normatividad sobre
registro en el SIAF – SP los topes
porcentuales
Artículo 1.3.
El monto límite mensual para elaborar la “Programación
Mensual de Pagos” resulta de la aplicación, por parte de la
DGETP, de un factor porcentual al monto de la PCA con
deducción de los Calendarios de Pagos Mensuales
acumulados. El factor porcentual mensual se transmite a
través del SIAF-SP a las Unidades Ejecutoras y
Municipalidades a nivel de Grupo Genérico de Gasto.

Monto Factor Calendario de

Límite = Porcentual x PCA - pago mensual
Mensual Límite acumulado
 CALENDARIO DE PAGOS
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03
Establecen disposiciones en el proceso de Programación de
OFICINA DE TESORERIA Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades para su
registro en el SIAF – SP

Artículo 3.1.
Registro de la “Programación Mensual de Pagos”
La información de la “Programación Mensual de Pagos”
registrada en el SIAF-SP debe contener las estimaciones de
compromisos por devengar y/o devengados por girar en el mes
al que corresponda el Calendario de Pagos Mensual, así como
en los meses subsiguientes del respectivo Año Fiscal, a nivel
de Unidad Ejecutora y Municipalidad, fuente de financiamiento,
Rubro, Categoría de Gasto y Grupo Genérico de Gasto.

MES CALENDARIO
..
Información .
a Registrar
NOVIEMBRE

DICIEMBRE
 CIERRE / APERTURA MES CALENDARIO DE PAGOS

Mes Proceso Vigente

03 Marzo

CIERRE / APERTURA

+ La opción genera un correo masivo del Mes proceso Calendario para UEs de GN, Gr y GL
+ Al realizar el Cambio de Mes las UEs no podrán transmitir programación para el mes cerrado
AMPLIACION DE CALENDARIO DE PAGOS

OFICINA DE TESORERIA:

UY..Necesito Ampliación , voy a

ingresarla al Modulo y transmitirla..

Antes vamos a dar una leidita a la

RD Nº 005-2011-EF/52.03
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03
Establecen disposiciones en el proceso de
Programación de Pagos de las Unidades
Ejecutoras y Municipalidades para su registro en
el SIAF – SP
Artículo 6º.-
De las ampliaciones del Calendario de Pagos
Mensual
6.1 Las Unidades Ejecutoras y Municipalidades
solicitan la ampliación del Calendario de Pagos
Mensual por toda fuente de financiamiento hasta
el 15 del mes en vigencia o el siguiente día hábil
cuando dicha fecha resulte día no laborable
UE y GL
nacional, a través del SIAF-SP, siempre que se Solicitan ampliación
haya registrado el correspondiente Gasto
Devengado en dicho sistema. 15 c/mes

MES ANTERIOR MES CALENDARIO

UE y GL
DGETP
Remiten
establece Tope
Programación
10 c/mes 25 c/mes
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03

Establecen disposiciones en el proceso de Programación de Pagos

de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades para su registro en
el SIAF – SP

Artículo 6º.-
De las ampliaciones del Calendario de Pagos Mensual
6.3 El procesamiento de la solicitud de ampliación del Calendario de Pagos Mensual con cargo a
fondos administrados en la CUT, que exceda el monto límite establecido en el artículo 5º precedente,
se sujeta a la evaluación de la DGETP, previa sustentación suscrita por el Director General de
Administración o quien haga sus veces en la Unidad Ejecutora o Municipalidad.( Modificado por la
RD 050-2012( Art. 9°El procesamiento de la solicitud de A C P M con cargo a fondos administrados
en la CUT, se sujeta a la evaluación de la DGETP). deja en suspenso el Art° 5 de esta RD 005-2011)

Monto Monto
MENOR Aprobación Automática
Ampliación Límite

Monto Monto
Ampliación MAYOR
Límite
MENOR PCA Evaluación de la
DGETP
Monto Monto
Ampliación MAYOR
Límite
MAYOR PCA No se Procesa
 RESPONSABILIDADES
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº 005-2011-EF/52.03

Establecen disposiciones en el proceso de Programación de

Pagos de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades para su
registro en el SIAF – SP

Articulo Nº 7.- Responsabilidades

La elaboración de la Las solicitudes de Ampliación

Programación de Pagos y
de Calendario de Pagos
Mensual,

CONSTITUYEN
RESPONSABILIDAD

del Director General de Administracion y del

Tesorero
o quien haga sus veces en la Unidad Ejecutora o
Municipalidad
 LA GESTION DE TESORERIA

NUEVOS PROCEDIMIENTOS DE
TESORERÍA A APARTIR DE LA EJECUCIÓN
DEL EJERCICIO 2013

RESOLUCION DIRECTORAL N° 063-2012-EF/52.03 .-

Dictan disposiciones sobre centralización de los
Recursos Directamente Recaudados de las Unidades
Ejecutoras del Gobierno Nacional y de los Gobiernos
Regionales en la Cuenta Principal del Tesoro Público
 Centralización en la Cuenta Única del Tesoro (CUT) de
los Recursos Directamente Recaudados (RDR) para las
entidades del Gobierno Nacional y Regional.

 En el ejercicio 2013 para gastar con RDR utilizará la

CUT. Es decir utilizará la misma chequera de Recursos
Ordinarios.

 La variación se encuentra en:

- Matricular cta bancaria para gastos de RDR de la CUT.
- Traslado del RDR de su cuenta recaudadora a la CUT.
- Otorgamiento de la Asignación Financiera
- Registro de gasto con nuevo Tipo de Recurso (T.R.)
 La recaudación de RDR independientemente de la
Cuenta Bancaria utilizada se registra en el SIAF-SP.

 De igual manera podrá registrarse sus secuencias

de Anulación, Rebajas y Devolución.

 Consecuentemente, los procedimientos para

registrar en SIAF las recaudaciones no han variado.
 Dentro de las 24 horas de la recaudación y/o
disponibilidad debe depositarse a la CUT.

 Se entiende por “disponibilidad” cuando la entidad

encuentra factible el traslado de la RDR a la CUT.

 El traslado se registra en el SIAF de acuerdo al

modelo de registro que se visualiza en la siguiente
lámina.
 Verificar que por el monto trasladado a la CUT se generó
la asignación financiera como se muestra en la siguiente
diapositiva.

 La UE debe preveer la utilización de estos recursos en su

programación del calendario de pagos.

 La UE en el módulo administrativo, opción

mantenimiento debe matricular la misma cuenta de R.O.
vinculándola con el rubro 09.

 Con cargo a la asignación financiera y calendario se

efectúa las operaciones de pagaduría.

 Los montos no utilizados generarán saldos de balance.

 De acuerdo a la norma los saldos de RDR que se
mantiene en la CUT serán remunerados con los
intereses correspondientes.

 A partir del la actualización del SIAF-SP se podrá

registrar el ingreso de los intereses generados

 El interés que genere la Asignación Financiera de los

Rubros 07 y 18, igualmente podrá registrarse el ingreso
en el SIAF.
 Igualmente, podrá registrarse los Ingresos por las
Asignaciones Financieras de los Rubros 07 y 18.
 PROCESO DE TRANSFERENCIA DE LOS RDR A LA CUT
MODULO ADMINSITRATIVO SIAF-SP
CAPTACION DE LOS RDR TRASLADO DE LOS RDR A LA CUT
Y YG TR=
TO = TR=0
TR= 7 486
Y 244
0
Determinado Compromiso Determinado

Recaudado Devengado Recaudado

Girado

515
P/D T6
BANCO
DE LA
Cuenta NACION Cuenta
central Princip
Cheque al
RDR
CUT
1 2 0 1 .030 1/430 1.060 102

1101.0101/1201.0301 1101.1101/1101.030102 1101.1201/1101.1101

1101.030102/1101.0101
60
RESOLUCIÓN DIRECTORAL Nº031-2014-EF/52.03
(PUBLICADO EL 12 ABRIL 2014)
Art. 2.2.- Obligación de pago a proveedores del
Estado por parte de las Municipalidades.-
A partir del 02 de mayo del 2014, las Municipalidades
Provinciales y Distritales están obligadas a efectuar el
pago a los proveedores del Estado a través de
transferencias electrónicas registradas en el SIAF-SP,
con cargo a las cuentas bancarias cuyos fondos son
administradas y canalizadas a través de la DGETP
(rubros 00, 07 y 18).

61
Municipalidades Proveedores del Estado
Provinciales y Obligadas a Pagar con Transferencias
Distritales Electrónicas CCI
A partir

62
 QUE ES EL CCI?

 El Código de Cuenta Interbancario – CCI, es el

código único que identifica una cuenta en todo el
sistema financiero en el Perú y sirve para realizar
transferencias interbancarias.
 Cada cuenta tiene asignado un CCI de 20 dígitos
que la identifica en forma única y segura, con la
siguiente estructura:
 EJEMPLOS DE CCI :

018 749 004749109225 21

018 = BANCO DE LA NACION

749 = OFICINA DE LAREDO – TRUJILLO
004749109225= CUENTA DE AHORROS
21 = DIGITOS DE CONTROL
¿COMO OBTENER EL CCI?

Cada entidad financiera

informa a su cliente el CCI
que corresponde a cada una
de sus cuentas.
El CCI de su cuenta puede
obtenerlo en la ventanilla
de la entidad financiera y en
unos casos mediante
consulta en el cajero
automático o en el sistema
Internet de la entidad.
Según la Circular Nº 011-2011-BCRP del 28 de
Abril del 2011, se aprobó el nuevo Reglamento
de las Cámaras de Compensación de
Transferencias de Crédito que fija entre otros,
los topes para pagos con CCI :
• Limite en Soles :
S/.310,000.00
• Límite en dólares: $
60,000.00
En coordinación con el Banco de la Nación, los
plazos que se manejan respecto a lotes de
validación (matrícula de CCI y lotes
Transferencias de CCI (giros con CCI, código
081) son:

• TURNO 1 : 08a.m. a 11 a.m.

• TURNO 2 : 11.01 a.m. a 05:30
p.m.
BANC CÓDIG NOMBRE DEL BANCO
O O
BCR
1 018 BANCO DE LA NACIÓN
2 011 BANCO CONTINENTAL
3 002 BANCO DE CRÉDITO
4 003 INTERBANK
9 023 BANCO DE COMERCIO
20 007 CITIBANK
22 035 BANCO FINANCIERO
23 805 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA
27 038 BANCO INTERAMERICANO DE FINANZAS ( BIF)
29 802 CAJA MUNICICPAL DE AHORRO Y CRÉDITO
TRUJILLO
50 803 CAJA MUNICICPAL DE AHORRO Y CRÉDITO
AREQUIPA
67 053 BANCO GNB PERÚ
68 009 BANCO SCOTIABANK
76 056 BANCO SANTANDER PERÚ
 MODALIDADES DE PAGO

ABONOS EN REMUNERACIONES
PENSIONE
CUENTAS CAS
INDIVIDUALES DIETAS DIRECTORIO

TRANSFERENCIAS PAGO
ELECTRONICAS CCI PROVEDORES

PAGOS CON
Pago exclusivamente
para los casos
CHEQUE señalados en el Artº. 31º
de la Directiva de
Tesorería.

PAGOS EN PAGOS MENUDOS.

PUEDE UTIULIZARSE
EFECTIVO PARA EL PAGO DE
JORNALES.

70
 RESOLUCION DIRECTORAL N° 031-
2014-EF/52.03

PROCEDIMIENTO PARA LA DESIGNACIÓN

Y ACREDITACIÓN DE RESPONSABLES DE
CUENTAS

71
 UE y Designados
Municipalidades
Municipalidades de CP
Instituto Vial provincial
TITULARES Y
SUPLENTES
Mancomunidades Municipales
Mancomunidades Regionales
Empresas Prestadoras de Servicios
de Saneamiento: SIAF -SP
Resolución del titular
del Pliego
Resolución de Alcaldía
de la MCP
Resolución de
Presidencia del IVP
Resolución del Gerente
General de la MM
Resolución del Titular
del Pliego de la MR
Resolución del Gerente
General 72
 Cuentas de Designados
Resolución del Director General
TITULARES Y Encargos de
Unidades
de Administración en la UE
SUPLENTES
Operativas

73
 - Cajero
- Regidores
NO PUEDEN SER DESIGNADOS
- Registro contable
COMO RESPONSABLES
- Logística o similares
- Control Interno

74
 A PARTIR 1 Registro de datos Módulo Control de Planillas y
1° DE JULIO de Responsables Módulo Administrativo
2014
2 Registro en el Módulo administrativo Estado “V”

Anexo de responsables del manejo

de cuentas Bancarias

3 Aprobar reporte con número de Resolución

4 Remisión de Resolución a DGETP

5 Procesamiento y Transmisión SIAF - SP BN estado “A”

75
 Autorización LAS UE Y
DGETP MUNICIPALIDADES

1. Designación de nuevos responsables

2. Registro de inactivación o modificación: DGETP Estado “V”
3. Registro de datos de Nuevos Responsables MCPP - MA

4. Estado “V” - Reporte Anexo de responsables del manejo de Cuentas

5.
Procede: Reporte de resolución, Remisión de Resolución Aprobación y
transmisión al BN

76
 PROCEDIMIENTO PARA LA DESIGNACIÓN, ACREDITACIÓN Y SUSTITUCIÓN
DE RESPONSABLES DE FIRMAS (RD Nº 031-2014-EF/52.03)

UNIDAD EJECUTORA / MUNICIPIO PLIEGO DGETP - MEF BANCO DE LA NACIÓN

INICIO

Procesa Registro
Resolución de Remite a TP Copia de Responsables
Registro de
Designación de Fedateada emite respuesta Registro Físico de Firmas
Responsables
Responsables De Verificación Personal Acreditado
Titular y Suplentes

1 4
8
MCP Módulo 7
P Administrativo Genera
Claves
Registro de Altas
y Bajas Registro de Transmite Responsables
Responsables

Recibe Estado de
2 Estado de Verificación
verificación

FIN

Genera Reporte 3
Anexo de
Genera Responsables
Usuario Procesa Registro
6 de Responsable Aprobación
emite Respuesta
5 de Aprobación
Registro de Datos
De Resolución Aprobación
WEB MEF
De Designación
(Ver Manual
Consulta de
Responsables)
9