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Operaciones Pasivas
Operaciones Pasivas
1
SESIN 18
DEPSITOS DE AHORRO
2
DEPSITOS DE AHORROS
3
DEPSITOS DE AHORRO
4
Banqueros que ensean banca
DEPSITOS DE AHORROS
BENEFICIOS
SEGURIDAD
COMODIDAD
PROTECCION
RENTABILIDAD
AHORRO DE TIEMPO
ALTERNATIVAS
MEDIOS ELECTRONICOS
OPCIONALES
CARACTERSTICAS
ALTERNATIVAS
CUENTA COSTO CERO
Ahorra sin que te cueste
CUENTA LIBRE
Ahorra moviendo tu dinero
CUENTA SUELDO
Ahorra con ofertas y descuentos
CUENTAS ESPECIALES
Ahorra con ms beneficios
OPERACIONES VIA INTERNET: Libres
DEPSITOS A LA VISTA
9
DEPSITOS EN CUENTA CORRIENTE
10
CARCTERISTICAS
11
SESIN 19
DEPSITOS A PLAZO
12
Definicin
Depsitos
efectuados por
personas naturales
o jurdicas en
moneda nacional o
extranjera a un
plazo determinado
en funcin del cual
generan un inters
(mayor que el una
cuenta de ahorro )
Los depsitos a plazo
forman parte del
pasivo en la
Contabilidad
Bancaria.
Son importantes
porque sin ellos los
Bancos no podran
desempear su
funcin crediticia.
Son nominativos y no
negociables o transferibles.
Mi
cuenta
30
60 Depsitos que no deben ser
Plazos 90 retirados hasta vencido el plazo. Su
180 cancelacin anticipada implica
360 castigos en el pago de intereses.
Personas Naturales
Personas Jurdicas
1. El monto,
2. El plazo,
3. La tasa en trminos efectivos anuales
4. La frecuencia de capitalizacin de
intereses
5. La forma de pago,
6. Las condiciones referidas a su cancelacin
o renovacin al vencimiento,
7. Las condiciones de pago de intereses por
cancelacin anticipada.
PENALIZACIN POR
CANCELACIN ANTICIPADA :
Menos de 30 das, no se
reconocen intereses.
A partir de 31 das la tasa
mnima vigente en cuenta de
ahorro o segn las condiciones
indicadas en el contrato
firmado
CONDICIONES PARA EL PAGO DE INTERESES
Rentabilidad superior
a los
Para el cliente depsitos de ahorros
Son
nominativos
DESVENTAJAS
Para el
cliente
No disponer del dinero hasta
finalizado el plazo de
vencimiento para ganar los
intereses pactados
SESIN 20
23
CTS
Cul es la necesidad
de la CTS?
EMPLEADO
EMPLEADOR
ENTIDAD FINANCIERA
Qu porcentaje se dispone?
AO MES DISPONIBILIDAD
2008 Mayo y 50%
noviembre
2009 Mayo y 100% de mayo y
noviembre noviembre, 50%
de lo anterior
30
1.- Con fecha 02/01/12, la Srta. Maribel Pereda
deposita en
su cta. de ahorros # 365-12121212-0-44 que
mantiene en el
Banco Continental s/. 1500.00 , en efectivo.
-----------------------------------------------------*-----------------------------------------------
1101. Caja s/. 1 500.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 1 500.00
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 365-12121212-0-44
*/* Por el depsito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Maribel Pered
en efectivo.
31
2.- Con fecha 02/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 9 600.00 , en efectivo.
-----------------------------------------------------
*-------------------------------------------------------
1101. Caja s/. 9 600.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2101. Obligaciones a la vista s/. 9
600.00
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. . # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres,
en efectivo.
32
3.- Con fecha 05/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 13 600.00 ( cheque del mismo banco ).
-Cheque del mismo banco
-----------------------------------------------------*-----------------------------------------------
Cta. Cte. Banco Interbank # 444-444444-0-33 (Sr.
2101. Obligaciones a la vista s/. 13 600.00
Ricardo Torres).
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 444-444444-0-33
2101. Obligaciones a la vista s/. 13 600.00
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque
33 del mismo banco.
4.- Con fecha 09/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 14 530.55 ( cheque del mismo banco ).
-Cheque del mismo banco
-----------------------------------------------------*--------------------------------------------------
Cta.
2101. Cte. BancoaInterbank
Obligaciones la vista # 333-777777-0-11
s/. 14 530.55 (Sr.
Renato Puelles). en cuenta corriente
2101.01Depsitos
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 333-777777-0-11
2101. Obligaciones a la vista s/. 14 530.55
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres con
cheque del mismo banco.
34
5.- Con fecha 16/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 14 292.33 ( cheque de gerencia del mismo
banco).
-Cheque de gerencia del Banco Interbank por s/. 14
-----------------------------------------------------
292.33
*-------------------------------------------------------
2101. Obligaciones a la vista s/. 14 292.33
2101.04 Cheques de gerencia
2101.04.01 Cheque de gerencia Banco Interbank
2101. Obligaciones a la vista s/. 14 292.33
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 555-333333-0-99
*/* Por el depsito realizado en cta. cte. del Sr. Ricardo Torres
con
35
cheque de gerencia del mismo banco.
6.- Con fecha 17/01/12, el Sr Ricardo Torres
deposita en su
cta. cte. # 555-333333-0-99 que mantiene en el
Banco Interbank
s/. 17 892.23 cheque de otro banco misma plaza.
38
9.- Con fecha 07/02/12, la Srta. Marian Paz
deposita en su cta.
de ahorros # 375-55555555-0-55 que mantiene
en el Banco
-----------------------------------------------------*---------------------------------------------------
Citibank
1101. Caja s/. 2 500.00 , s/. en2 efectivo.
500.00
- 1101.01
El bancoOficina Principal
mensualmente provisiona el 2% de
1101.01.01 Billetes y monedas
inters.
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/. 2 500.0
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 375- 55555555-0-55
*/* Por el depsito realizado en cta. de ahorros de la Srta. Marian Paz,
en efectivo.
-----------------------------------------------------
*-------------------------------------------------------
4101. Intereses por obligaciones con el pblico s/. 50.00
4101.02 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas de aho
4101.02.01 Depsitos de ahorro activos
2901. Ingresos Diferidos
s/. 50.00
2901.02
39 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
*/* Por la provisin de los intereses.
10.- Con fecha 09/02/12, la Srta. Rub Petit
deposita en su cta.
a plazo # 235-88888888-0-55 que mantiene en
el-----------------------------------------------------*---------------------------------------------------
Banco
Financiero
1101. Caja s/. 7 500.00 , en efectivo. s/. 7 500.00
1101.01
- El Oficina
banco Principal
mensualmente provisiona el 7% de
1101.01.01 Billetes y monedas
inters.
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 7 500.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
*/* Por el depsito realizado en cta. a plazo de la Srta. Rub Petit ,
en efectivo.
-----------------------------------------------------
*-------------------------------------------------------
4101. Intereses por obligaciones con el pblico s/. 525.00
4101.03 Intereses por obligaciones con el pblico por cuentas a plazo
4101.03.03 Depsitos a plazo
2901. Ingresos Diferidos
s/. 525.00
2901.02
40 Ingresos por intereses y comisiones cobrados por anticipado
*/* Por la provisin de los intereses.
11.- Con fecha 09/03/12, la Srta. Rub Petit cancela su
cta. a plazo
#-----------------------------------------------------*----------------------------------------------------
235-88888888-0-55 que mantiene en el Banco
2901. Ingresos Diferidos
Financiero s/. 525.00
(2901.02
Capital s/. Ingresos por intereses y comisiones cobrados p
7 500.00 + Intereses s/. 525.00), en efectivo.
anticipado
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo
s/. 525.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
*/* Por los intereses ganados
-----------------------------------------------------
*------------------------------------------------------
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo s/. 8 025.00
2103.03 Cuentas a plazo
2103.03.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2103.03.01.01 Cta. a plazo # 235-88888888-0-55
1101. Caja s/. 8 025.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01
41 Billetes y monedas
12.- Con fecha 02/02/12 , el Sr. Alejandro
Rivera, cancela su cuenta de ahorros # 366-
44444444-0-32 que mantiene en el Banco
Scotiabank, que asciende a s/. 102 500
( incluye capital + intereses).
-----------------------------------------------------
Medio de pago = En efectivo.
*------------------------------------------------------
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s/.
500.00
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 366-44444444-0-32
1101. Caja s/. 102 500.00
1101.01 Oficina Principal
1111.01.01 Billetes y monedas
*/* Por la cancelacin de la cta. de ahorros (capital + intereses) del
Sr. Alejandro Rivera , en efectivo.
42
13.- Con fecha 03/02/12, el Sr. Sebastin Reyes,
cancela su cuenta de ahorros # 454-55555555-0-44 que
mantiene en el Banco de Crdito, que asciende a s/. 25
725.00 ( incluye capital + intereses).
Medio de pago = Cheque de gerencia.
----------------------------------------------------
Costo del Cheque de gerencia = s/.12.00
*------------------------------------------------------
2102. Obligaciones por Cuentas de Ahorro s
725.00
2102.01Depsitos de ahorro activo
2102.01.01 Personas naturales y jurdicas sin fines de lucro
2102.01.01.01 Cta. de Ahorros # 454-55555555-0-44
2101. Obligaciones a la vista s/. 25 713.
2101.04 Cheques de gerencia
2101.04.01 Cheque de gerencia Banco de Crdito
5202. Ingresos por Servicios Diversos
12.00
5202.09 Cheques de gerencia
*/* Por la cancelacin de la cta. de ahorros (capital + intereses) del
Sr.43Sebastin Reyes, con cheque de gerencia.
14.- Con fecha 06/03/12, el Sr. David Torres ha
efectuado en
el Banco Continental, Transferencia Nacional por s/.
5,000.00
en efectivo.
Comisin por envo de transferencia = s/. 15.00
Beneficiario : Srta. Alisa Snchez.
---------------------------------------------------
*----------------------------------------
1101. Caja s/. 5 015.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2101. Obligaciones a la vista s/. 5
000.00
2101.08 Transferencias por pagar
2101.08.01 Transferencias por pagar pas
44
5202. Ingresos por Servicios Diversos
15.- Con fecha 05/03/12, el Banco Scotiabank
recibe en efectivo, el pago de Sunat por s/.
2 000 correspondiente
al IGV - Mes Junio 2011 de la Empresa QUIMPAC
E.I.R.L.
----------------------------------------------------
*-------------------------------------------------------
1101. Caja s/. 2 000.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de
Tributos s/. 2 000.00
2104.03 Tributos recaudados
2104.03.01 Impuesto General a las Ventas
*/* Por el pago del IGV-Mes Junio 2011 de la Empresa
45
Quimpac E.R.I.L.
16.Con fecha 06/11/11, el Banco de Crdito recibe depsitos
de CTS por $ 5 000.00 en efectivo, de la Empresa DETECIN
SAC.
---------------------------------------------------
*-----------------------------------------------
1101. Caja $ 5 000.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ 5
000.00
2106.01 Compensacin por tiempo de servicios
*/* Por los depsitos de cts. Mayo 2011, de la Empresa Detecin
S.A.C.
46
17.Con fecha 07/11/11, el Banco Interbank recibe depsitos
de CTS por $ 1 800.00 de la Empresa TICSA SAC.
Medio de Pago: Cheque del mismo banco:
Cta. Cte. # 563-444444-1-88 Empresa TICSA SAC.
---------------------------------------------------
*-------------------------------------------
2101. Obligaciones a la vista $ 1 800.00
2101.01Depsitos en cuenta corriente
2101.01.01 Depsitos sujetos al Decreto Legislativo Nro. 940
y sus modificatorias.
2101.01.01.01 Cta. Cte. # 563-444444-1-88
2106. Beneficios Sociales de Trabajadores $ 1 800.00
2106.01 Compensacin por tiempo de servicios
*/* Por los depsitos de cts. Mayo 2011 ,de la Empresa Ticsa S.A.C.
47
18. Con fecha 21/02/12 el Banco Continental recibe
en efectivo,
el pago de AFP por s/. 19 633.17 , correspondiente
al Mes Enero
2 011 de la Empresa Motors S.A
----------------------------------------------------
*---------------------------------------
1101. Caja s/. 19 633.17
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de
Tributos s/. 19 633.17
2104.01.04 Administradoras de Fondos de Pensiones
48
*/* Por el pago de AFP -Mes Enero 2011 de la Empresa Motors
19.- Con fecha 09/03/12, el Sr. Cesar
Maldonado, cancela su certificados bancarios #
158-22222222-1-43 que mantiene en el
Banco Citibank, que asciende a $ 5 830
( incluye capital + intereses).
Medio de pago = En efectivo.
-----------------------------------------------------
*------------------------------------------------------
2103. Obligaciones por Cuentas a plazo $ 5 830
2103.02 Certificados bancarios
2103.02.01 Certificado bancario # 158-22222222-1-43
1101. Caja $ 5 830.00
1101.01 Oficina Principal
1101.01.01 Billetes y monedas
*/* Por la cancelacin de los certificados bancarios (capital + interese
del Sr. Cesar Maldonado, en efectivo.
49
20. Con fecha 02/02/12 el Banco Continental
recibe el pago de
AFP por s/. 15 478.92, correspondiente al Mes
Enero 2 011 de la
Empresa Imagin S.A.
Medio de Pago: Cheque de otro banco misma plaza.
*Banco CITIBANK.
----------------------------------------------------
*--------------------------------------------------------
1105. Canje s/. 15 478.92
1105.01 Local
1105.01.01 Obligaciones inmediatas
1105.01.01 Banco Citibank
2104. Obligaciones con Instituciones Recaudadoras de
Tributos s/. 15 478.92
2104.01.04
50 Administradoras de Fondos de Pensiones