CIERRE DE TESORERIA Y PRESUPUESTO

I. PRESUPUESTO DE RENTAS E INGRESOS

1.

Ingresos De Los Fondos De Servicios Educativos

Los Fondos de Servicios Educativos podrn recibir recursos de :

La Nacin, De las entidades territoriales, De las entidades oficiales, De los particulares para favorecer a la comunidad, De lo producido por la venta de los servicios que presta el establecimiento educativo,

2.

Clasificacin De Los Ingresos

1. INGRESOS OPERACIONALES 1.1. Venta de servicios 1.1. 1. Derechos Acadmicos 1.1. 2. Cobros complementarios 1.1. 3. Cobros peridicos 1.1. 4.Otros cobros 1.2. Venta de productos 1.3. Explotacin de bienes

 2. TRANSFERENCIAS DE REC. PUBLICOS 2.1. Municipales 2.2. Departamentales 2.3. Nacin

 3. RECURSOS DE CAPITAL 3.1. Recursos del balance 3.2. Cancelacin de reservas 3.3. Rendimientos financieros 3.4. Donaciones 3.5. Otros recursos de capital

II. PRESUPUESTO DE GASTOS

1. Clasificacin De Los Gastos

1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 1.1. SERVICIOS PERSONALES 1.1.1. Servicios personales indirectos 1. 2. GASTOS GENERALES 1.2.1. Adquisicin de bienes 1.2.2. Adquisicin de servicios

 2. GASTOS DE INVERSION Proyecto 1 Proyecto 2 Proyecto 3

III. Preparacin y Presentacin del Presupuesto

 La Institucin Educativa Programar y Formular su Presupuesto de Ingresos y Gastos para cada vigencia fiscal, atendiendo lo establecido en la Ley Orgnica de Presupuesto, Ley 111/96, el decreto 4791/08 y el manual expedido por la Secretaria de Educacin.

 A ms tardar el veintiocho (28) de Diciembre de cada ao, las Instituciones Educativas Estatales que tengan Fondo de Servicios Educativos presentarn a la Secretara de Educacin y Cultura, el acuerdo anual de presupuesto para la siguiente vigencia, debidamente numerado, fechado y aprobado por el Consejo Directivo.

IV. EJECUCIN DEL PRESUPUESTO

Certificado de Disponibilidad Presupuestal.

Es el documento expedido por el jefe de presupuesto o quien haga sus veces, que certifica la existencia de apropiacin presupuestal disponibles para asumir compromisos.

Registro Presupuestal
Es la operacin mediante la cual se perfecciona el compromiso y se afecta en forma definitiva la apropiacin, garantizando de que esta no ser desviada para otro fin.

Obligacin.

Cuando se ha recibido el bien o servicio a satisfaccin.

Pago Desembolsos efectivos de caja para el cumplimiento, segn lo acordado, de la obligacin contrada.

CIERRE PRESUPUESTAL Es el mecanismo a travs del cual se determina la ejecucin presupuestal de ingresos y gastos al finalizar cada vigencia fiscal.

CIERRE PRESUPUESTAL
Se establece la totalidad de obligaciones pendientes de pago con las cuales debern conformarse las reservas, ctas por pagar y se establece estado de tesorera a 31 de diciembre.

CIERRE PRESUPUESTAL Determinacin del Monto Total Ejecutado Es la sumatoria de los valores de los registros presupuestales.

CIERRE PRESUPUESTAL Constitucin de rezago presupuestal Reservas presupuestales. Cuentas por pagar.

CIERRE PRESUPUESTAL Reservas presupuestales

Corresponden a compromisos legalmente adquiridos, que tienen registro Presupuestal, pero cuyo objeto no fue cumplido dentro del ao fiscal que termina y deben ser pagados si se cumple en la siguiente vigencia fiscal.

CIERRE PRESUPUESTAL
Reservas presupuestales
Constituidas por acto administrativo suscrito por el ordenador del gasto previa aprobacin del Consejo Directivo.

CIERRE PRESUPUESTAL
Cuentas por pagar
Se constituyen cuando se deriven de la entrega a satisfaccin de los bienes y/o servicios contratados dentro del ao fiscal.

CIERRE PRESUPUESTAL
Cuentas por pagar
Constituidas por acto administrativo suscrito por el ordenador del gasto y el funcionario que ejerza las funciones de tesorera o pagadura.

CIERRE PRESUPUESTAL
Emisin de informe
Verificada y consolidada la informacin se emite el informe de ejecucin presupuestal de ingresos y gastos y se produce el estado de tesorera.

REPUBLICA DE COLOMBIA DEPARTAMENTO DEL CAUCA MUNICIPIO DE XP INSTITUCION EDUCATIVA XP

REPRESENTANTE LEGAL:

RENDICION DE CUENTA FISCAL FORMATO 20-I CIERRE DE TESORERIA Y PRESUPUESTO PERIODO DE RENDICION:1 ENERO A 31 DICIEMBRE DE 2009

Cdigo 1105 110501 110502 1110 111005

CONCEPTO TOTAL SALDO DISPONIBLE AL INICIO DE LA VIGENCIA CAJA Caja principal Cajas menores DEPOSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Cunta corriente

PARCIALES 0,00 0,00 0,00 539.983,00 539.983,00

TOTAL 539.983,00

MAS: RECAUDOS EN EFECTIVO DE LA VIGENCIA 0224 Recaudos en efectivo por ingresos no tributarios 0226 Recaudos en efectivo por transferencias y aportes 0227 Recaudos en efectivo por recursos de capital 0243 Recaudos de ingresos no aforados TOTAL DE EFECTIVO DISPONIBLE EN LA VIGENCIA

104,118,078.00 21,902,278.00 76,447,000.00 5,768,800.00 0.00 104,658,061.00 77,632,914.72

MENOS: PAGOS EN EFECTIVO DE LA VIGENCIA 0370 Pagos en efectivo por gastos de personal 2,994,500.00 0371 Pagos en efectivo por gastos generales 74,638,414.72 0374 Pagos en efectivo por gastos de comercializacin y produccin 0.00 05 Pagos en efectivo por gastos de inversin 0.00 Pagos de cuentas por pagar 2008 0.00 Pagos de reservas ao 2008 0.00 IGUAL: SALDO FINAL DEL EFECTIVO AL FINAL DE LA VIGENCIA MENOS: CUENTAS POR PAGAR Y RESERVAS AL FINAL DE LA VIGENCIA Gastos de personal - (relacin anexa) 0.00 Gastos generales - (relacin anexa) C*P 361,000.00 Gastos de comercializacin y produccin - (relacin anexa) 0.00 Gastos de Inversin 0.00 Retenciones - C*P 2,155,000.00 IGUAL: EXCEDENTE O DEFICIT PRESUPUESTAL

27,025,146.28 2,516,000.00

24,509,146.28

MUCHAS GRACIAS