LA UNIDAD DE ANÁLISIS FINANCIERO Y
ECONÓMICO - UAFE
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) desde el año 2005,
año de su creación, ha tenido varias denominaciones, naciendo como
una Unidad de Inteligencia Financiera en el año 2005, posteriormente en
el año 2010 cambia de nombre a Unidad de Análisis Financiero UAF, en
virtud de los análisis a las operaciones y transacciones financieras en
particular que realizaba, para el año 2016 con la expedición de la Ley
Orgánica de Prevención, Detección y Erradicación del Delito de Lavado
de Activos y del Financiamiento de Delitos LOPDE, incluye en su
nomenclatura a las operaciones económicas, así como la vinculación de
nuevos sectores económicos a reportar, transforma su nombre a Unidad
de Análisis Financiero y Económico UAFE, con una visión más integral
hacia las operaciones y transacciones realizadas en la economía real del
país.
El avance y desarrollo no sólo ha sido de forma sino de fondo, en la
actualidad la UAFE es una entidad muy técnica y profesional que ha
modificado su estructura orgánica con el fin de alcanzar la efectividad
que requiere, supervisa y mide el Grupo de Acción Financiera
Internacional GAFILAT. En este sentido UAFE diseñó elaboró y construyó
la primera Evaluación Nacional de Riesgos del Ecuador, así como
también estuvo al frente del proceso de Evaluación Mutua realizado por
GAFILAT en el año 2022 del cual, el país aprobó la inspección.
El artículo 11 de la LOPDE, define "La UAFE es la entidad técnica
responsable de la recopilación de información, realización de reportes,
ejecución de las políticas y estrategias nacionales de prevención y
erradicación del lavado de activos y financiamiento de delitos".
Recibe, analiza y canaliza hacia las autoridades judiciales competentes
la información referente a operaciones financieras sospechosas,
(inusuales e injustificadas) reportadas por los sujetos obligados a
reportar.
FUNCIONES Y ATRIBUCIONES DE LA UAFE
La Unidad de Análisis Financiero y Económico tiene objetivos
institucionales, que persiguen una misma finalidad, la preevnción,
detección y erradicación del delitos de LA/FD, de conformidad con lo
determinado en el artículo 1 de la LOPDE.
Entre las principales funciones y atribuciones que sen encuentran
señaladas en el artículo 12 de la LOPDE se encuentran:
Elabora programas y ejecutar acciones que permitan detectar
operaciones y transacciones inusuales e injustificadas.
Solicitar información que considere necesario a los sujetos
obligados a reportar
Ser la entidad que diseñe e implemente planes, programas y
acciones tendientes a prevenir el lavado de activos y
financiamiento de delitos, promoviendo y autorizando
capacitaciones permanentes en temas de prevención de lavado de
activos.
Incorporar nuevos sujetos obligados, actuando a su vez como ente
de supervisión de aquellos que no tengan un organismo de control
natural, dictando normativa en temas relacionados con prevención
de lavado de activos y financiamiento de delitos.
De ser el caso, remite a la Fiscalía General del Estado un Reporte
de Operaciones Inusuales e Injustificadas (ROII), con los sustentos
que, de conformidad a la Ley, fueron solicitados a los diferentes
Sujetos Obligados y que respaldan lo expuesto en dicho reporte.
Coordina, promueve y ejecuta programas de cooperación y
asistencia internacional con organismos internacionales análogos,
permitiendo el intercambio de información. La UAFE, remite
información de la base de datos que está obligada a mantener y
actualizar con la información de tipo reservada dentro del ejercicio
de sus competencias, asimismo, actúa como contra parte nacional
de los organismos internacionales, esto en virtud de los convenios
de cooperación internacional.
Sanciona de acuerdo a sus competencias por el incumplimiento de
las obligaciones dispuestas en la Ley.
Intervenir como parte procesal en procesos de LA/FD en los que
haya remitido ROII.
Crear, mantener y actualizar de forma reservada una base de
datos de acuerdo a su competencia.
MARCO INTERNACIONAL AL QUE
PERTENECE LA UAFE
La Unidad de Análisis Financiero y Económico forma parte de Grupo de
Acción Financiera Internacional (GAFI), que es un organismo inter
gubernamental, que posee filiales regionales, como el GAFILAT, al que
pertenece la UAFE y que se encuentra conformado por sus similares de
17 países de América Latina: Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Colombia,
Costa Rica, Cuba, Ecuador, Guatemala, Honduras, México Nicaragua,
Panamá¡, Paraguay, Perú, República Dominicana y Uruguay. La función
principal de este grupo es prevenir y combatir al delito de lavado de
activos y financiamiento del terrorismo.
El GAFI, es el organismo que emite las 40 recomendaciones, documento
considerado como el estándar internacional más reconocido contra el
lavado de activos y financiamiento del terrorismo, que todos los países
miembros se obligan a implementar en sus respectivas legislaciones
nacionales.
La Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas
(CICAD) es un organismo que actúa como miembro asesor del GAFILAT.
LOS SUJETOS OBLIGADOS
Los sujetos obligados señalados en el inciso anterior deberán reportar
las operaciones y transacciones económicas, cuando superen los diez
mil dólares de los Estados Unidos de América.
La Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) mediante
resolución podrá incorporar nuevos sujetos obligados a reportar; y,
podrá solicitar información adicional a otras personas naturales o
jurídicas e instituciones de otras Funciones del Estado.”
Artículo 5.- A más de las instituciones del sistema financiero y de
seguros, serán sujetos obligados a informar a la Unidad de Análisis
Financiero y Económico (UAFE) a través de la entrega de los reportes
previstos en esta Ley, de acuerdo con la normativa que en cada caso se
dicte, entre otros:
1. Las filiales extranjeras bajo control de las instituciones del
sistema financiero ecuatoriano;
2. Las bolsas y casas de valores;
3. Las administradoras de fondos y fideicomisos; las cooperativas;
fundaciones y organismos no gubernamentales;
4. Las personas naturales y jurídicas que se dediquen en forma
habitual a la comercialización de vehículos, embarcaciones, naves
y aeronaves;
5. Las empresas dedicadas al servicio de transporte nacional e
internacional de dinero, encomiendas o paquetes postales, correos
y correos paralelos, incluyendo sus operadores, agentes y
agencias; las agencias de turismo y operadores turísticos;
6. Las personas naturales y jurídicas que se dediquen en forma
habitual a la inversión e intermediación inmobiliaria y a la
construcción;
7. Las empresas dedicadas al servicio de transferencia nacional o
internacional de dinero o valores;
8. Los montes de piedad y las casas de empeño; los negociadores
de joyas, metales y piedras preciosas; los comerciantes de
antigüedades y obras de arte;
9. Los notarios; y los registradores de la propiedad y mercantiles;
10. Los promotores artísticos y organizadores de rifas;
hipódromos;
11. Los clubes u organizaciones dedicadas al fútbol profesional
pertenecientes a la Serie ‘A’ y Serie ‘B’ que participen de los
torneos organizados tanto por la Liga Profesional de Fútbol
Ecuatoriano como por la Federación Ecuatoriana de Fútbol;
12. Las compañías y empresas que prestan el servicio de factoring
de acuerdo al riesgo de las operaciones y servicios que establezca
la UAFE mediante Reglamento; y,
13. Los partidos políticos y movimientos legalmente reconocidos.
Los sujetos obligados señalados en el inciso anterior deberán
reportar las operaciones y transacciones económicas, cuando superen
los diez mil dólares de los Estados Unidos de América.
Los sujetos obligados determinados anteriormente deben cumplir con lo
dispuesto en el artículo 4 de la LOPDE, entre ellos los reportes de: Las
operaciones y transacciones que igualen o superen el umbral legal de
diez mil dólares (10.000,00) y los Reportes de Operaciones Sospechosas
a través de los instrumentos y herramientas desarrolladas e
implementadas por la la UAFE.
Asimismo conforme a Ley Orgánica Reformatoria a la LOPDE en el
artículo 2 incorpora el artículo después del artículo 5 de Ley.
“Artículo (...).- Los siguientes actores tendrán que reportar a la
Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE), dentro de los quince
días posteriores al fin de cada mes, sus propias operaciones nacionales
e internacionales, cuya cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de
los Estados Unidos de América:
1. Los jueces del sistema judicial; y fiscales;
2. El personal que forme parte de la cúpula militar y policial en servicio
activo y pasivo;
3. Directores de los centros de rehabilitación social y guías con rango de
jefaturas;
4. Los gerentes y directores de las aduanas, aeropuertos y
puertos públicos y privados; y,
5. Asambleístas.”
Las actividades que no se enmarcan dentro del Sistema Financiero
Nacional, se las conoce con el nombre de Actividades y Profesiones No
Financieras Designadas (APNFD), y que se relacionan con actividades
comerciales que se encuentran expuestas al riesgo de ser usadas para el
cometimiento del delito de lavado de activos.
El artículo 4 de ley señala los reportes a presentar periódicamente a
UAFE. así como procesos de debida diligencia y entrega de información
adicional.
Reporte de las operaciones y transacciones económicas, cuya
cuantía sea igual o superior a diez mil dólares de los Estados
Unidos de América (USD. 10.000,00) o su equivalente en
otras monedas.
Así como las operaciones y transacciones múltiples que, en
conjunto, sean iguales o superiores a dicho valor, cuando sean
realizadas en beneficio de una misma persona y dentro de un
período de treinta días.
Reporte a la Unidad de Análisis Financiero y Económico, dentro de
los (15) quince días posteriores al fin de cada mes, sus propias
operaciones nacionales e internacionales cuya cuantía sea
igual o superior a diez mil dólares de los Estados Unidos de
América (USD. 10.000,00) o su equivalente en otras monedas.
Reportar, bajo responsabilidad personal e institucional, a la Unidad
de Análisis Financiero y Económico (UAFE) las operaciones o
transacciones económicas inusuales e injustificadas (ROII),
dentro del término de cuatro días, contados a partir de la fecha en
que el comité de cumplimiento de la institución correspondiente
tenga conocimiento de tales operaciones o transacciones.
LOS ORGANISMOS DE SUPERVISIÓN Y
CONTROL
La Constitución de la República del Ecuador, en la sección IV, artículo
213, indica de forma clara y precisa el rol y las funciones de las
Superintendencias en el país.
Art. 213.- Las superintendencias son organismos técnicos de vigilancia,
auditoria, intervención y control de las actividades económicas, sociales
y ambientales, y de los servicios que prestan las entidades públicas y
privadas, con el propósito de que estas actividades y servicios se sujeten
al ordenamiento jurídico y atiendan al interés general. Las
superintendencias actuarán de oficio o por requerimiento ciudadano. Las
facultades específicas de las superintendencias y las áreas que
requieran del control, auditoria y vigilancia de cada una de ellas se
determinarán de acuerdo con la ley.
De esta forma, las superintendencias establecidas serán las encargadas,
conforme al sector al que fueren dirigidas, de emitir la normativa
correspondiente para cada uno de sus supervisados, así como las
resoluciones respectivas en materia de lavado de activos. Éstas deben
ajustarse a lo dispuesto en la Ley Orgánica de Prevención, Detección y
Erradicación del Lavado de Activos y Financiamiento de Delitos.
Los sujetos obligados a reportar que no tengan organismo de control
natural en temas de prevención de lavado de activos y financiamiento de
delitos estarán bajo el control de UAFE, a través de las Normas de
Prevención que esta institución emita, actualmente se encuentra vigente
la Resolución UAFE-DG-2020-0089, la cual fue construida de conformidad
con lo dispuesto en la Recomendación 1 con un Enfoque Basado en
Riesgo, desarrolla y promueve la administración de riesgos de lavado de
activos y su metodología, así como el proceso de debida diligencia, de
supervisión y de calificación de oficiales de cumplimiento entre otras.
LAS RESOLUCIONES DE LA UAFE
La Unidad de Análisis Financiero y Económico emite resoluciones en
materia de prevención de lavado de activos y combate al financiamiento
de delitos, en las que se señalaran los procesos y procedimientos que los
Sujetos Obligados deben acatar de manera obligatoria, caso contrario se
someterán a las respectivas sanciones administrativas conforme lo
dispone el artículo 17 de la Ley.
La UAFE emitió la Resolución UAFE-DG-202-0067, Procedimiento
Administrativo Sancionador, en el cual se desarrolla el proceso
sancionador detallado en el artículo 17 de la LOPDE, pero también
incluye la tabla con los factores de multiplicación para el cálculo de las
multas de acuerdo al sector y a la falta cometida.
