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Erwin Yesid Criado Trillos- 172787
Facultad de Ingenierías
Universidad Francisco de Paula Santander Seccional Ocaña
Ingeniería Civil
Doriam Castro
Abril del 2024
Tabla de Contenido
Introducción 3
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1 Capítulo I. Análisis de la influencia del Fenómeno de Bancarización a partir de
Aplicaciones Digitales como Nequi, Ahorro a la Mano y Daviplata en los estudiantes de
Contaduría Pública de la UFPSO en el año 2022............................................................................5
1.1 Planteamiento del Problema...................................................................................5
1.2 Formulación del Problema.....................................................................................8
1.3 Objetivos................................................................................................................8
1.3.1 Objetivo General..............................................................................................8
1.3.2 Objetivos Específicos.......................................................................................8
1.4 Justificación...........................................................................................................9
1.5 Delimitaciones.....................................................................................................10
1.5.1 Delimitación Operativa..................................................................................10
1.5.2 Delimitación Conceptual................................................................................11
1.5.3 Delimitación Geográfica................................................................................11
1.5.4 Delimitación Temporal..................................................................................11
2 Capítulo II. Marco Referencial....................................................................................12
2.1 Marco Histórico...................................................................................................12
2.1.1 A Nivel Internacional.....................................................................................12
2.1.2 A Nivel Nacional...........................................................................................13
2.2 Marco Teórico......................................................................................................14
2.3 Marco Conceptual................................................................................................16
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2.4 Marco Legal.........................................................................................................18
3 Capítulo III. Diseño Metodológico.............................................................................21
3.1 Tipo de Investigación...........................................................................................21
Introducción
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Actualícese (2014) dice que “Bancarización es un proceso económico de “inclusión
social” al sistema financiero, es decir, plantear políticas e incentivos para motivar/obligar a la
gente a tener algún servicio financiero”
Manuel Gros asegura que “la bancarización y la inclusión financiera en América son
procesos clave para reducir la pobreza y la desigualdad, potenciar el crecimiento económico y la
estabilidad financiera en la región” (2016).
No es un secreto que la era digital ha transformado el mundo que habitamos, que a su vez
esta es inevitable. El expresidente Juan Manuel Santos indicó que “hoy en día la bancarización a
través de los celulares es una verdadera revolución”, agregó que Colombia está “asimilando
rápidamente el uso de las tecnologías y eso se va a traducir rápidamente en más productividad,
en una economía más eficiente”.
Este proyecto tiene como objetivo analizar como ha influido el fenómeno de
bancarización a partir de aplicaciones digitales es como Nequi, Ahorro a la Mano y Daviplata en
los estudiantes de Contaduría Pública de la Universidad Francisco de Paula Santander seccional
Ocaña en el año 2022, estudiando el modelo de tecnología financiera que los bancos digitales
están manejando, su evolución a través de los años y los beneficios que estas plataformas traen a
las personas.
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1 Capítulo I. Análisis de la influencia del Fenómeno de Bancarización a partir de
Aplicaciones Digitales como Nequi, Ahorro a la Mano y Daviplata en los estudiantes de
Contaduría Pública de la UFPSO en el año 2022
1.1 Planteamiento del Problema
La compañía de energía renovable Global Clean Energy Forum en 2011 dice que
bancarización hace referencia al “proceso de profundización del sistema financiero incrementado
la importancia creciente de los servicios financieros en la economía y vida de los agentes
económicos, por ello es importante considerar la evolución en diferentes países, tanto
desarrollados, como en desarrollo”.
El fenómeno de la bancarización envuelve a todo el mundo, son muchos los países que
han conseguido dar un salto en las nuevas tecnologías, donde los bancos ofrecen sus servicios a
través de la digitalización. Aplicaciones como Wise creada en Reino Unido, WorldRemit en
Londres, WorldFirst en Suiza, Western Union en Nueva York, entre otras, son ejemplos de como
se puede transferir dinero, inclusive de manera internacional, con solo contar con un teléfono
inteligente y cumplir con la edad exigida por estas mismas.
Indicadores de bancarización en 2011 confirman que la Cumbre Mundial del
Microcrédito aumento el número de clientes a nivel internacional para finales del 2008 y que
“durante los últimos 25 años, el movimiento de las microfinanzas ha generado una expansión
global de los servicios financieros para los pobres”.
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La página Bankingly en 2021 publicó un documento donde comenta las diferencias en los
países de América Latina, pues Colombia, Chile, Venezuela y Brasil las personas mayores de
edad ya poseen una cuenta bancaria y, México, Haití, Nicaragua y El Salvador muestra un
porcentaje que esta ligeramente por encima del 30%; ubicando a Ecuador en la mitad de esta
lista, debido a que el 44% de los habitantes tienen acceso a una cuenta de banco.
Es importante estudiar un fenómeno tan trascendental e interesante como es la
bancarización, como mediante el uso de un teléfono inteligente se pueden hacer pagos, giros,
transacciones, prestamos, ahorros, entre otros sin necesidad de moverse del sitio donde el usuario
se encuentre. Es un campo grande, con ventajas y desventajas, donde diferentes bancos han
optado por evolucionar y modernizarse con el fin de ofrecer una amplia variación de servicios
financieros a personas, pymes y clientes corporativos. Bancos como Bancolombia y Davivienda
han sido promotores de este fenómeno.
Davivienda en febrero de 2011 lanza DaviPlata “como un servicio de manejo de efectivo
innovador para todos los colombianos, es la solución digital que democratizó el acceso a los
servicios financieros en Colombia a través del celular”.
Davivienda (2021) comenta que “DaviPlata fue la primera plataforma que permitió a
cualquiera en Colombia a pasar dinero estando en redes sociales, realizar transacciones a otros
Bancos, ofrecer una tarjeta virtual gratuita, realizar pago de subsidios a través de una solución
móvil, entre otros”.
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Bancolombia cuenta con aplicaciones como Ahorro a la Mano y Nequi. El vicepresidente
de Personas y Pymes de Bancolombia, Santiago Pérez, comenta refriéndose a Ahorro a la Mano
como un servicio revolucionario, completamente colombiano. El propósito según Pérez es
“buscar que cada vez más personas puedan acceder a los beneficios del sistema financiero
incentivar el ahorro en las personas de bajos ingresos, facilitando la inclusión”. Ahora los
colombianos podrán guardar su dinero con tranquilidad y a la mano, facilitando así mismo las
transacciones desde su teléfono celular y todo de manera gratuita.
En 2014 Bancolombia percibe y trabaja en la idea de crear un banco móvil, con la
capacidad de adaptarse a las circunstancias del mercado. Bancolombia aseguró que “mejorará la
relación de la banca con los jóvenes y aprovechará las oportunidades de nuevas tecnologías”.
Pragma (2022) confirma que “desde la Vicepresidencia de innovación se realizó un
trabajo investigativo para encontrar cuáles eran las principales necesidades de las personas y se
decide crear un banco independiente de Bancolombia para brindar soluciones de manera rápida”.
Examinar las tecnologías financieras y lo que estas han permitido es una investigación
que lleva a buscar el origen de estas plataformas que hoy se apoderan del diario vivir. Así
mismo, cuanta bancarización se ha dado a partir de su nacimiento o por lo menos desde cuando
han tomado tanto impulso.
La ciudad de Ocaña no es ajena ante esta evolución, pues tanto las personas naturales y
jurídicas han hecho uso de estas aplicaciones. El problema se encuentra en que no se conoce la
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influencia a ciencia cierta que poseen estas aplicaciones en los estudiantes de Contaduría Pública
de la Universidad Francisco de Paula Santander seccional Ocaña, debido a que no hay
investigaciones relacionadas con el impacto que ha tenido la bancarización en estos procesos
contables.
1.2 Formulación del Problema
¿Cómo ha influido el fenómeno de bancarización a partir de aplicaciones digitales como
Nequi, Ahorro a la Mano y DaviPlata en los estudiantes de Contaduría Pública de la Universidad
Francisco de Paula Santander seccional Ocaña en el año 2022?
1.3 Objetivos
1.3.1 Objetivo General
Analizar la influencia del fenómeno de bancarización a partir de aplicaciones digitales de
Nequi, Daviplata y Ahorro a la mano en los estudiantes de Contaduría Pública de la Universidad
Francisco de Paula Santander seccional Ocaña en el año 2022.
1.3.2 Objetivos Específicos
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Diagnosticar la percepción que tienen los estudiantes de Contaduría Pública de la
Universidad Francisco de Paula Santander seccional Ocaña en el año 2022 de las aplicaciones
digitales como Nequi, Ahorro a la Mano y Daviplata.
Estudiar las ventajas y desventajas que ha tenido el proceso de bancarización de Nequi,
Ahorro a la Mano y Daviplata respecto a los estudiantes de Contaduría Pública de la Universidad
Francisco de Paula Santander seccional Ocaña en el año 2022.
Determinar la usabilidad que los estudiantes de Contaduría Pública de la Universidad
Francisco de Paula Santander seccional Ocaña en el año 2022 les dan a las aplicaciones digitales
como Nequi, Ahorro a la Mano y Daviplata.
1.4 Justificación
Claudia Tafur Saiden en 2008 explica el enlace ente el sistema financiero y el económico.
Tafur expresa que “el sistema financiero tiene un papel preponderante en las economías
modernas y puede influir significativamente en el progreso económico, especialmente en países
con mercados de capitales poco desarrollados, convirtiéndose en piedra angular de la prosperidad
económica”.
Jesús Antonio Vargas habla sobre que “la bancarización juega un papel primordial en el
desarrollo, principalmente de las regiones colombianas más apartadas, porque facilita la
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circulación del dinero, promueve el ahorro y facilita el crédito, condiciones necesarias para
impulsar un crecimiento sostenible de las actividades productivas” (2022).
Tafur (2009) afirma que “la bancarización cumple un rol como herramienta vital para los
países en vía de desarrollo en tanto esta juega un rol significativo en la reducción de la pobreza y
la dinamización de las economías pequeñas y medianas empresas”.
En ese sentido, este trabajo tiene como objetivo analizar la influencia del Fenómeno de
Bancarización a partir de aplicaciones digitales como Nequi, Ahorro a la Mano y Daviplata en
los estudiantes de Contaduría Pública de la Universidad Francisco de Paula Santander seccional
Ocaña en el año 2022. Estudiar el grado de bancarización permite tener una referencia exacta en
este fenómeno y de su efecto en el proceso de las practicas sociales de la población estudiada.
Es importante entender que políticas y planes de bancarización promueven la
actualización y el traslado a los medios digitales, principalmente en los jóvenes, así como la
profundización y plan de ampliación de la frontera digital.
1.5 Delimitaciones
1.5.1 Delimitación Operativa
Este trabajo se desarrollará de acuerdo a lo estipulado en el anteproyecto, llevando a cabo
las investigaciones necesarias para cumplir los objetivos propuestos y, dando solución a las
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preguntas y problemas que se presenten, con la ayuda de las diferentes directrices que regulan
dicho estudio.
1.5.2 Delimitación Conceptual
Para la realización de este proyecto se tendrán en cuenta los siguientes conceptos:
bancarización, fenómeno, estudiantes, aplicaciones digitales, Nequi, Ahorro a la Mano,
DaviPlata, impacto, influencia.
1.5.3 Delimitación Geográfica
Este proyecto se desarrollará en la ciudad de Ocaña, Norte de Santander, específicamente
en la Universidad Francisco de Paula Santander.
1.5.4 Delimitación Temporal
El proyecto tendrá una duración de ocho (8) semanas aproximadamente a partir de la
fecha de aprobación, así como lo indica el cronograma de actividades institucional.
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2 Capítulo II. Marco Referencial
2.1 Marco Histórico
2.1.1 A Nivel Internacional
El proyecto de Francesc Prior y Javier Santomá denominado “Mejores Practicas en la
Bancarización de Inmigrantes Latinoamericanos en Estados Unidos” analizan “los factores
ligados a la oferta de servicios financieros, el principal problema es el contexto regulatorio. Los
factores ligados a la demanda, como la falta de educación respecto al financiamiento, aunque
algunos se consideren menos importantes”. De igual forma explican “el diferencial existente en
la bancarización de los inmigrantes latinoamericanos en Estados Unidos y otros países como
España”.
Francesc Prior y Javier Santomá comentan que “los problemas de oferta se analizan
individualmente considerando la adaptación de los productos a la clientela, la capilaridad de la
red de distribución y las metodologías de gestión del riesgo utilizadas por las entidades bancarias
norteamericanas”.
José María Ruiz presenta un trabajo sobre “La Bancarización en Latinoamérica. Un
Desafío para los Grupos Bancarios Españoles”. Desde el primer momento afirma que “no hay
muchos estudios y encuestas de carácter público sobre la percepción de la población sobre el
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sistema financiero, de los que hay se puede extraer la conclusión de que existe una gran
desconfianza del público hacia el sistema financiero”.
Ruiz comparte un aporte de la Asociación Bancaria de Venezuela “país que, magnifica
las reacciones, pero cuya situación sería extensible al resto. Sin olvidar la crisis brasileña a
finales de los años ochenta hizo retroceder la bancarización 15 años, al igual que sucedió en
México con la crisis de 1994”.
2.1.2 A Nivel Nacional
Los estudiantes Luis Miguel Gómez Pinto y Edinson Francisco Pinto Guerra en 2015
presentaron su trabajo de grado denominado “Acceso a la bancarización en Colombia frente a los
costos de los servicios financieros: cuentas de ahorro y tarjetas de crédito” donde “buscan
describir el estado actual de la bancarización en Colombia y cuáles son los diferentes costos
operacionales de los servicios financieros de la red bancaria de Colombia, que afectan el
cumplimiento de los objetivos o necesidades de bancarización”.
De igual modo Gómez y Pinto especifican que “el estudio se desarrollará a partir de un
trayecto por las estadísticas de profundización financiera colombiana y el análisis de los costos
supuestos de productos más usados del sistema, como son las cuentas de ahorro y las tarjetas de
crédito”.
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El ensayo de grado de Sandra Rocío Solís y Cristián Julián Poveda “La Bancarización en
Colombia una Realidad Desconocida” para la Universidad Católica de Colombia en el año 2020
desarrollan una serie de ideas donde explican las problemáticas con las cuales se enfrenta el país
respecto al proceso y progreso de la bancarización, todo a través de una investigación rigurosa.
Solía escribe que “La Bancarización en Colombia es un tema de gran interés para
diferentes sectores económicos, donde se busca la inclusión de la población; se han
creado programas que impulsan la educación financiera como la mejor estrategia del
estudio económico del país”.
Poveda complementa que “en este proceso se han identificado diferentes
situaciones en las cuales se ha visto inmersa la población de bajo recursos, por presentar
inconvenientes para su inclusión, que ponen en riesgo la meta del Sistema Financiero”.
Se debe tener en cuenta que en la provincia de Ocaña no se ha realizado un estudio
enfocado a la bancarización, son muy pocos los datos que se pueden encontrar respecto al tema,
pero con certeza se puede decir que esta parte del país no es ignorante a los cambios y que
avanza poco a poco.
2.2 Marco Teórico
Luis Miguel Gómez Pinto y Edinson Francisco Pinto Guerra señalan que en las distintas
literaturas económicas y financieras que se dedican a la bancarización en Colombia, se han
desarrollado ámbitos que perjudican las metas o fines en el aumento del número de individuos
con servicios financieros, generando el debate de como la bancarización está de manera directa
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referente el incremento económico, el manejo macroeconómico y políticas de regularización
financiera; referente a los componentes que afectan a la bancarización.
Miguel y Edinson escriben que “Colombia se pone a prueba diferentes
inconvenientes como la cultura en temas de ahorro e inversión, escasa confianza en los
bancos, baja infraestructura en ciertos municipios, ganancias, empleos informales,
impuestos implícitos y explícitos del sistema financiero y la información asimétrica”.
Barbosa, Parra & Montoya (2014) debaten “como los países en desarrollo deben
potenciar su sistema de financiero por medio de un marco legal y regulatorio en el que
prevalezca los intereses de los usuarios, flexibilizar el sistema, se respete adecuadamente los
derechos y cumplimiento de contratos”.
Barbosa, Parra y Montoya aseguran que “creando fuentes de información clara del
funcionamiento de los diferentes servicios y costos operacionales otorga seguridad y eficiencia al
ámbito económico y financiero de un país, que motiva la acumulación del capital, el crecimiento
del PIB y la productividad”.
J. Sarmiento & L. Cristancho (2009) realiza un análisis de como alrededor de los años 80
existían diversos problemas que frenaban la bancarización, como el grado alto de la tributación,
las inestables tasas de interés y la concentración en manos de comunidades anónimas, probando
que la zona bancaria no era competitiva siendo el Mark up (precio de un producto está por arriba
de los precios de producción y distribución) 29% mayor a los precios marginales de las entidades
financieras. Para el año 1986 se empiezan a tomar medidas de ajuste para cambios en el sistema
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financiero. Luego de la liberación financiera en Colombia incremento la competitividad al
ubicarse el Mark up en 12%, sin embargo, se vio que, separando las entidades, los bancos
comerciales seguían siendo costosos con un Mark up del 23% entonces los públicos operaban
cubriendo los precios marginales. El régimen nacional adoptó el Decreto 2331 de 1998, para
superar la crisis financiera del instante, con la que buscaban robustecer el sistema financiero y
aliviar el caso de los deudores por ello se metió el Impuesto a las Transacciones Financieras
(TIF), esta medida se complementó con la utilización con el límite mayor de las tasas de interés
de los créditos hipotecarios, la modificación del cálculo de la tasa usura y nuevo porcentaje de
encaje.
2.3 Marco Conceptual
Bancarización. Según Steven Jorge Pedrosa en 2016 “En economía, se expresa como la
intensidad e incidencia que la red bancaria tiene, y refleja además el progreso del sistema
financiero de un país”.
Fenómeno de bancarización. La página web Actualícese en 2014 publica que es el
“Proceso económico de “inclusión social” al sistema financiero, es decir, es plantear políticas e
incentivos para motivar/obligar a la gente a tener algún servicio financiero. Los fines que se
persiguen con ello son de diversa índole”.
Aplicaciones digitales. Visited a mediados del 2019 comparte su concepto de
aplicaciones digitales como “Aquellos softwares o programas virtuales. Cada uno de ellos
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contiene una habilidad, un método y un área de trabajo en donde se desenvuelve mejor. Estas
herramientas mayormente son creadas para ser trabajados en ordenadores, laptops, tabletas,
dispositivos móviles”.
Neobanco. Santiago Barón en 2021explica que “a veces llamada Fintech, por su
aprovechamiento de la tecnología y el entorno digital. Se vale de todo lo online para realizar
operaciones financieras. Su oferta de productos se basa en cuentas bancarias y tarjetas, aunque
ofrece otros servicios”.
Nequi. Es el primer neobanco colombiano, creado como iniciativa del banco
Bancolombia, un banco con más de 23 años de creación y parte de uno de los grupos bancarios
más reconocidos de Latinoamérica. Es una plataforma financiera 100% digital a la que puedes
acceder con un teléfono inteligente, un número de celular local (Colombia o Panamá), una
identificación válida y listo (Madi Morales, 2022).
Ahorro a la Mano. Bancolombia, 2017 “Es una cuenta de ahorros que se abre GRATIS
desde el celular, sin documentos y sin trámites. Le permite construir una historia para futuras
solicitudes de crédito”.
DaviPlata. Davivienda, 2019 “Es un producto que permite manejar dinero desde el
celular de forma fácil, rápida y segura. Con DaviPlata puede hacer transacciones, recargas, pagar
servicios y ¡Muchas cosas más! y lo mejor es que es gratis”.
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2.4 Marco Legal
CÓDIGO DE COMERCIO; Código del Comercio, 1968, s.f. “Artículo 10.
Comerciantes - Concepto - Calidad. Son comerciantes las personas que profesionalmente se
ocupan en alguna de las actividades que la ley considera mercantiles”.
CÓDIGO DE COMERCIO; Código del Comercio, 1968 “Artículo 19. Deberes de los
Comerciantes. Dentro de las Obligaciones de todo Comerciante se ha establecido que debe
cumplir con los siguientes requisitos: 1. Matricularse en el Registro Mercantil; 2. Inscribir en el
Registro Mercantil todos los actos, libros y documentos respecto de los cuales la Ley exija esa
formalidad; 3. Llevar contabilidad regular de sus negocios conforme a las prescripciones legales;
4. Conservar, con arreglo a la ley, la correspondencia y demás documentos relacionados con sus
negocios o actividades; 5. Denunciar ante el juez competente la cesación en el pago corriente de
sus obligaciones mercantiles; 6. Abstenerse de ejecutar actos de competencia desleal.”
DECRETO 2650 DE 1993; PUC, 1993 “Trata del Plan Único de Cuentas que busca la
uniformidad en el registro de las operaciones económicas realizadas por los comerciantes con el
fin de permitir la transparencia de la información contable y, por consiguiente, su claridad,
confiabilidad y comparabilidad”.
El Plan Único de Cuentas “está compuesto por un catálogo de cuentas y la
descripción dinámica para la aplicación de las mismas, las cuales deben observarse en el
registro contable de todas las operaciones o transacciones económicas”.
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El Catálogo de Cuentas “contiene la relación ordenada y clasificada de las clases,
grupos, cuentas y subcuentas del Activo, Pasivo, Patrimonio, Ingresos, Gastos, Costos de
Ventas, Costos de Producción y Cuentas de Orden identificadas con un código numérico
y su respectiva denominación”.
LEY 1314 DE 2009; “Artículo 2°. Ámbito de aplicación. La presente ley aplica a todas
las personas naturales y jurídicas que, de acuerdo con la normatividad vigente, estén obligadas a
llevar contabilidad, así como a los contadores públicos, funcionarios y demás personas
encargadas de la preparación de estados financieros y otra información financiera, de su
promulgación y aseguramiento”.
LEY 1314 DE 2009, s.f. “En desarrollo de esta ley y en atención al volumen de
sus activos, de sus ingresos, al número de sus empleados, a su forma de organización
jurídica o de sus circunstancias socioeconómicas, el Gobierno autorizará de manera
general que ciertos obligados lleven contabilidad simplificada, emitan estados financieros
y revelaciones abreviados o que estos sean objeto de aseguramiento de información de
nivel moderado”.
“En desarrollo de programas de formalización empresarial o por razones de
política de desarrollo empresarial, el Gobierno establecerá normas de contabilidad y de
información financiera para las microempresas, sean personas jurídicas o naturales, que
cumplan los requisitos establecidos en los numerales del artículo 499 del Estatuto
Tributario”.
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DECRETO 2649 DE 1993, Título I, Capítulo II; “Artículo 4. Cualidades De La
Información Contable. Para poder satisfacer adecuadamente sus objetivos, la información
contable debe ser comprensible y útil. En ciertos casos se requiere, además, que la información
sea comparable”.
PUC, 1993, s.f “La información es comprensible cuando es clara y fácil de
entender; La información es útil cuando es pertinente y confiable”; “La información es
pertinente cuando posee valor de realimentación, valor de predicción y es oportuna”; “La
información es confiable cuando es neutral, verificable y en la medida en la cual
represente fielmente los hechos económicos”; “La información es comparable cuando ha
sido preparada sobre bases uniformes”.
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3 Capítulo III. Diseño Metodológico
3.1 Tipo de Investigación
En este proyecto se realizará una investigación de tipo cuantitativa, acorde con
Hernández Sampieri (2006) “damos por aludido al ámbito estadístico, es en esto en lo que se
fundamenta dicho enfoque, analizar una realidad objetiva a partir de mediciones numéricas y
análisis estadísticos para determinar predicciones, patrones de comportamiento del fenómeno o
del problema planteado” (p.3-26).
De igual forma se ejecutará una investigación cualitativa; Pérez Serrano (1994ª:465),
define “la investigación cualitativa se considera como un proceso activo, sistemático y rigurosos
de indagación dirigida en el cual se toman decisiones sobre lo investigable en tanto está en el
campo de estudio”.
