APLICACIÓN PRÁCTICA DE SIRE

ANTES DE LA PROPUESTA DE RVIE

1. Revisar la Tabla 3: Tipo de comprobante de pago o documento.

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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2. Contrastar los comprobantes de pago en representación impresa con la propuesta de

SUNAT.

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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¿Qué estructura debe cumplir la propuesta RVIE de SUNAT?

Ver caso práctico.

DURANTE LA PROPUESTA DE RVIE

3. ¿Si tengo comprobantes físicos en contingencia: ¿Cómo debería incluirlos?

4. ¿Si deseo verificar la existencia de diferencias entre mi sistema y la propuesta de SUNAT?

5. ¿Si NO estoy de acuerdo con la propuesta de SUNAT, debido a que falta CDP electrónicos?

6. Si estoy de acuerdo con la propuesta de SUNAT, y todos los CDP electrónicos y físicos que
he emitidos están en la propuesta.

7. Y la opción “Editar” y “Eliminar” ¿para qué casos será utilizado?

Sólo para CDP importados y/o

agregados.

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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REGISTRO DE COMPRAS Y REGISTRO DE COMPRAS NO

DOMICILIADO
Compras Gravadas

Ventas Gravadas Se usa el 100% del IGV

Ventas gravadas y Se usa un % del IGV por

Ventas NO gravadas medio de la PRORRATA

Ventas NO NO se usa el IGV

Gravadas

COMPRAS NO GRAVADAS NO se usa el IGV

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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ANTES DE LA PROPUESTA DE RCE

1. Revisar la Tabla 11: Tipo de comprobante de pago o documento - RCE.

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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2. Contrastar los comprobantes de pago en representación impresa con la propuesta de SUNAT.

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

 APLICACIÓN PRÁCTICA DE SIRE

¿Qué estructura debe cumplir la propuesta RCE de SUNAT?

Ver casos prácticos.

a) Anotación de Factura electrónica recibida en moneda extranjera.

 ¿Qué tipo de cambio se utilizará: SBS o SUNAT?

 ¿TC Venta o Compra?

----------- X $ 83.20 =
----------- X $ 14.98 =
----------- X $ 8.32 =
----------- X $ 106.50 =

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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b) Anotación de Factura electrónica recibida en moneda nacional.

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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c) Anotación de Recibo de Servicio.

América Móvil Perú S.A.C. R.U.C.: 20467534026

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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d) Anotación de DAM.

118-2023-10-378494-01-9-00

Precio FOB: $
Flete: $
Seguro: S
Sub Total: $
Ad Valorem 6% $
BASE IMPUESTO $
IGV 18% $
TOTAL IMPUESTO $ 434.00

Percepción:
Base Percepción: $1725.00 + $104.00 + $37.00 + $293.00 = $2159.00
Tasa 10%: = $216.00

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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e) Anotación de Invoice.

$1,695.00

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva

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Fecha de pago: 01/07/2023 por S/20.23

 ¿Qué tipo de cambio utilizaré? ¿Sunat o SBS?

 ¿Tipo de cambio Venta o compra?
 ¿De qué día utilizaré para el tipo de cambio?

¿Qué tipo de acción puedo realizar en el módulo de RCE?

Elaborado por: C.P.C. Carmen V. Taboada Leiva