4.18 La empresa FIRSA fabrica colchones individuales.

El último año tuvo ventas

por $18,900,000 (con un precio de venta de $2,100 por colchón). Inicio el año con 200
unidades en el inventario de productos terminados, y al final de esta tenía el doble en el
almacén.
La compañía desea incrementar 5% sus precios el año próximo, estima vender 10%
m+as de unidades. La política de inventarios establece que al final del periodo deberá
existir un inventario de producto terminado equivalente a 2% de las unidades que se
espera vender en el año.
Al inicio del año hay en el almacén 130 metros de tela. 50 kilos de hule espuma y
300 resortes. Se espera que al finalizar el año habrá en el almacén 10% más de cada
material respecto del inventario inicial.
Para fabricar un colchón se requieren 5 metros de tela, cuyo costo es de $70 por
metro, dos kilos de hule espuma a $40 el kilo y 30 resortes a $9 cada una. Se emplean
cuatro horas para fabricar cada producto, y estima un costo de $60 por hora.
Los costos indirectos de fabricación estimados variables con de $15 por cada hora
de mano de obra directa, los fijos ascienden a $969,800 y se aplican con base en las horas
de mano de obra.
Los gastos de operación variables estimados son de $24 por unidad y los fijos de
$450,000.
El inventario de materiales al inicio del periodo es de $13,800, y el producto
terminado de $440,000.
Se pide:
Elaborar el presupuesto de operación anual.