Análisis e interpretación de EE.FF.

Indicadores financieros automatizados

Código de colores:
 Indicadores

= Títulos
= Vínculos
= Ingresar datos
= Ingresar fórmula
ABC. S.A. DE C.V.
Variables utilizadas en los ratios financieros: 2020 2019 2018 Menú
Activo corriente $ 690,351.58 $ 589,378.21 $ 578,708.96
Activos fijos (activos no corrientes) $ 369,191.14 $ 357,009.67 $ 369,439.24
Activos totales $ 1,059,542.72 $ 946,387.88 $ 948,148.20
Cuentas por cobrar $ 282,781.10 $ 329,980.62 $ 317,954.41
Efectivo y Equivalentes $ 145,173.02 $ 49,491.80 $ 38,411.92
Intereses totales $ 16,100.10 $ 11,736.56 $ 12,388.65
Inventarios $ 236,938.50 $ 202,628.52 $ 210,645.56
Pasivo circulante (pasivos corrientes) $ 132,403.99 $ 132,780.55 $ 130,470.71
Pasivos a largo plazo $ 125,478.50 $ 49,035.74 $ 71,213.73
Pasivos totales $ 390,826.65 $ 243,148.10 $ 288,262.96
Patrimonio (100% acciones comunes) $ 668,716.07 $ 703,239.78 $ 659,885.24
Total capital contable accion. Común $ 668,716.07 $ 703,239.78 $ 659,885.24
Utilidad antes de Int. E Imp (UAII) $ 163,541.58 $ 161,801.44 $ 132,585.14
Utilidad bruta $ 680,504.30 $ 648,679.03 $ 573,166.87
Utilidad neta $ 95,873.13 $ 84,044.27 $ 69,843.19
Ventas $ 1,205,062.52 $ 1,161,282.57 $ 1,012,400.12
Ventas a crédito anuales (95% de ventas) $ 1,144,809.39 $ 1,103,218.44 $ 961,780.11

2020 2019 2018

I- RAZONES DE LIQUIDEZ:

Activo circulante - inventario

Razón de prueba del ácido = = $ 3.42
Pasivo circulante
Mide el grado en el que la empresa cumple sus obligaciones en el corto plazo,
sin considerar la venta de sus inventarios.
Efectivo y Equivalentes
Razón de prueba súper ácida = = $ 1.10
Pasivo circulante
Mide el grado en que la empresa cumple sus obligaciones en el corto plazo,
con su efectivo y equivalentes.
Activo circulante
Razón de solvencia = = $ 5.21
Pasivo circulante
El grado en que la empresa cumple sus obligaciones en el corto plazo.
II- RAZONES DE RENTABILIDAD:

Utilidad bruta
Margen bruto de utilidades = = 56.47%
Ventas
El margen total disponible para cubrir los gastos operativos y rendir una utilidad.

Margen de utilidades Utilidad antes de Int. E Imp (UAII)

= = 13.57%
operativas Ventas
Rentabilidad sin tomar en cuenta los impuestos ni los intereses.

Utilidad neta
Margen neto de utilidades = = 7.96%
Ventas
Utilidades después de impuestos por dólar de ventas.

Rendimiento sobre activos Utilidad neta

= = 9.05%
totales Activos totales
Utilidades después de impuestos por dólar de activos. También se le conoce
como rendimiento sobre la inversión (ROI).
Rendimiento sobre el Utilidad neta
patrimonio acc. Comunes = = 14.34%
(ROE) Patrimonio
Utilidades después de impuestos por dólar de la inversión de los accionistas
comunes en la empresa.

III- RAZONES DE ACTIVIDAD O ROTACIÓN:

Ventas
Rotación de activos totales = = 1.13734
Activos totales
El volumen de negocios que la empresa genera con su inversión en activos.

Rotación de activos no Ventas

= = 3.26406
corrientes Activos fijos
Productividad en las ventas por la utilización activos no corrientes.

Rotación de cuentas por Ventas a crédito anuales

= = 4.04839
cobrar Cuentas por cobrar
Mide la cantidad de veces que se cobran las cuentas por cobrar durante el
periodo en análisis.

IV- RAZONES DE ENDEUDAMIENTO O APALANCAMIENTO:

Razón del pasivo total al Pasivos totales

= = 36.89%
activo total Activos totales
Porcentaje de financiamiento total proporcionado por los acreedores.

Pasivos totales
Razón pasivo-capital = = 58.44%
Total capital contable accion. Común
Porcentaje de financiamiento total proporcionado por los acreedores en
comparación con el proporcionado por los accionistas.

Razón pasivo a largo plazo- Pasivos a largo plazo

= = 18.76%
capital Total capital contable accion. Común
El balance entre el pasivo y el capital contable en la estructura de capital a largo
plazo de una empresa.
Utilidad antes de Int. E Imp (UAII)
Razón de cobertura = = 10.15780
Intereses totales
El grado en el que las ganancias operativas de la empresa cubren sus costos de
intereses anuales.

V- RAZONES DE CRECIMIENTO:

Ventas año actual - ventas año anterior

Crecimiento en Ventas = = 3.77%
ventas año anterior
Tasa de crecimiento de la empresa expresada por sus ventas, respecto a las
ventas del año anterior.
Util. neta año actual - Util. neta año anterior
Crecimiento en Utilidad neta = = 14.07%
Utilidad neta año anterior
Tasa de crecimiento de la empresa expresada por sus utilidades netas, respecto
a las utilidades netas del año anterior.