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MANUEL HERNANDEZ

CONTADOR PBLICO
C.P.C. 74.406

DICTAMEN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE


A LA ASOCIACION COOPERATIVA EL ENCANTO DE LOS VENCEDORES 32165, R.L.
Alcance
He auditado el estado financiero adjunto de la ASOCIACION COOPERATIVA VIVIR VIVIENDO,
R.L., que comprende el estado de situacin financiera al 16/06/2016 y un resumen de las polticas
contables significativas y otras notas aclaratorias.
Responsabilidad de la administracin por los estados financieros
La administracin de la ASOCIACION COOPERATIVA VIVIR VIVIENDO, R.L. es responsable de la
preparacin y presentacin razonable de estos estados financieros, de acuerdo con principios de
contabilidad generalmente aceptados en Venezuela (VEN-NIF); y del control interno que la
administracin determin necesario para permitir la preparacin de estados financieros libres
de errores significativos, debido a fraude o error.
Responsabilidad del auditor independiente

Mi responsabilidad consiste en expresar una opinin sobre estos estados financieros con base en mi
auditora, la cual fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditora. Las
referidas normas exigen que cumpla con requerimientos ticos, as como que planifique y lleve a
cabo la auditora para obtener seguridad razonable sobre si los estados financieros estn libres de
errores significativos.
Una auditora implica realizar procedimientos para obtener evidencias de auditora sobre los
montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del
juicio del auditor, incluyendo la evaluacin de los riesgos de errores significativos de los estados
financieros, ya sea por fraude o error. Al hacer esta evaluacin de riesgos, el audito r considera el
control interno relevante para la preparacin y presentacin razonable de los estados financieros por
la entidad, con el fin de disear los procedimientos de auditora que sean apropiados en las
circunstancias, pero no, para expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la
entidad. Una auditora tambin incluye una evaluacin de lo apropiado de las polticas contables
utilizadas y de las estimaciones contables hechas por la administracin, as como la evaluacin de
la presentacin general de los estados financieros en su conjunto. Considero que mi auditora,
basado en la evidencia de auditora obtenida, es suficiente y adecuada para proporcionar una
base razonable para sustentar mi opinin.
Opinin
En mi opinin, estado de situacin financiera de apertura presentan razonablemente, en todos sus
aspectos importantes la situacin financiera de la ASOCIACION COOPERATIVA VIVIR VIVIENDO,
R.L. al 16/06/2016, y los resultados de sus operaciones, los cambios en el patrimonio y sus flujos de
efectivo que le son relativos por el ao terminado en esa fecha.

LCDO. MANUEL HERNANDEZ


C.P.C. 74.406
Fecha: 13/07/2016:

ASOCIACION COOPERATIVA VIVIR VIVIENDO. RL


ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 16 DE JUNIO DE 2016
(En Bolivares histricos)
1
1.3
1.3.2
1.3.2.104

ACTIVOS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS
Depreciable
100.000,00

Maquinaria y Equipos

TOTAL PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS


TOTAL ACTIVOS

100.000,00

100.000,00

PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVOS
Total Pasivos
PATRIMONIO
Certificados

3
3.1
3.1.1.101 Certificados de aportacin suscritos
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

100.000,00
100.000,00
100.000,00

FANNY CEBALLO
PRESIDENTE

Nombre del Auditor:


MANUEL ENRIQUE HERNANDEZ PADILLA
Direccin:
URB SANTA RUFINA,, SECTOR 2, CALLE 2,
CASA 26, BIRUACA, ESTADO APURE

C.I.
10.620.865
Fecha:

N DE CPC:
74.406
Pgina:

13-07-2016

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ASOCIACION COOPERATIVA VIVIR VIVIENDO, R.L.


NOTAS AL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA DE APERTURA
AL 16 DE JUNIO DE 2016

(1).- Descripcin del negocio

a)

CONSTITUCIN:

LA

ASOCIACIN

COOPERATIVA

VIVIR

VIVIENDO, R. L., se constituy el da 16 de junio de 2016, segn consta en


escrituras constitutivas y estatutos sociales debidamente inscritos en la
Oficina de Registro Pblico del Municipio San Fernando del Estado Apure,
bajo el N 20, Folio 76, Tomo 15 del Protocolo de Transcripcin del ao 2016.

b)

OBJETO:

El objeto de la cooperativa es todo lo relacionado con

obras civiles y podr construir obras civiles, elctricas, electrnicas, de


comunicaciones, mecnicas y de ornato pblico, construccin de locales
comerciales, galpones y afines, viviendas urbanas y rurales, aceras y
brocales, va agrcola, carreteras, pinturas en general y levantamientos
topogrficos, deforestaciones de terrenos, rellenos construcciones tursticas,
urbansticas construccin de reas educacionales y/o deportivas, mdulos de
servicio, parques recreacionales, perforaciones de pozos para acueductos y
sistemas de riego, construcciones metlicas, instalaciones elctricas y
sanitarias, mantenimiento de reas verdes en parques deportivos pblicos y
privados y a la compra y ventas de materiales de construccin tales de como
bloques de cemento y arcilla, cabillas de diferentes pulgadas, arena, grava,
cemento, gravilla, entre otros..

c)

PATRIMONIO:

El patrimonio de la ASOCIACIN COOPERATIVA VIVIR VIVIENDO, R. L.,


est conformado por cinco (05) Certificados de Aportacin suscritos
totalmente pagados, con un valor de VEINTE MIL BOLIVARES (Bs.
Nombre del Auditor:
MANUEL ENRIQUE HERNANDEZ PADILLA
Direccin:
URB SANTA RUFINA,, SECTOR 2, CALLE 2,
CASA 26, BIRUACA, ESTADO APURE

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Fecha:

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20.000,00), cada uno de ellos, lo que hace un patrimonio total de CIEN MIL
BOLIVARES (Bs. 100.000,00) que a la fecha de apertura, estaban
distribuidos de la manera siguiente:
ASOCIADO
FANNY MARINA CEBALLO BOLIVAR
MARIA YELITZA RODRIGUEZ MORILLO
JHANCARLOS JESUS RAMOS CABALLERO
JOSUE DAVID SULVARAN ZUIGA
ANNIE DAYANA LEON MELO
TOTALES

CERTIFICADOS
SUSCRITOS Bs.
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
100.000,00

CERTIFICADOS
PAGADOS Bs.
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
20.000,00
100.000,00

El pago de los certificados de aportacin se realiz en MAQUINARIA Y


EQUIPO y lo realiz la asociada FANNY MOTA segn factura No. 004, de
fecha 30 de mayo de 2016, quien con esto cubre sus aportes y el del resto de
los asociados.

Bases de Elaboracin, medicin y presentacin.


Los saldos presentados en los estados financieros son a moneda nominal sin
el reconocimiento de los efectos inflacionarios. Este modo de presentacin
aunque no est de acuerdo con los principios contables aceptados en
Venezuela Ven-NIF, se enmarca en los parmetros establecidos por la
SUNACOOP, que es el organismo regulador, sin embargo algunos aspectos
de los principios contables vigentes pueden aplicar siempre que no colide
con el ente regulador.

Balance General
Nota 02. Maquinaria y Equipo.
El activo fijo se presenta a su costo de adquisicin y representa el aporte de
los asociados para la composicin del capital de apertura.

Nombre del Auditor:


MANUEL ENRIQUE HERNANDEZ PADILLA
Direccin:
URB SANTA RUFINA,, SECTOR 2, CALLE 2,
CASA 26, BIRUACA, ESTADO APURE

C.I.
10.620.865
Fecha:

N DE CPC:
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Nombre del Auditor:


MANUEL ENRIQUE HERNANDEZ PADILLA
Direccin:
URB SANTA RUFINA,, SECTOR 2, CALLE 2,
CASA 26, BIRUACA, ESTADO APURE

C.I.
10.620.865
Fecha:

N DE CPC:
74.406
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