INFORMACION FINANCIERA Y TOMA

DE DECISIONES

BENITEZ ROJANO MAURICIO

ALBERTO

3° CUATRIMESTRE
CONTABILIDAD

RAFAEL JOSE HERNANDEZ

FERNANDEZ

18 DE FEBRERO 2024
ACTIVIDAD

¿Cuál es la diferencia entre las utilidades y el flujo de efectivo en una organización?

Datos:

La empresa X, S. de R. L., tenía al inicio del mes un saldo de efectivo de $60,000, cuentas por
cobrar de $30,000 y cuentas por pagar por $21,000.

Durante el mes tuvo ventas a crédito por $150,000 de mercancía que le había costado
$100,000; pagó $15,000 a los proveedores, compró a crédito inventarios por $80,000, pagó
$55,000 por concepto de sueldos, compró a crédito en $280,000 una camioneta que emplea
como equipo de reparto y cobró $130,000 a los clientes).

DETERMINA:

• Monto de ingresos.
R= $130,000.00 por concepto de cobro a clientes, que entrarian al concepto de caja.
$150,000.00 venta a crédito nos da un total de $280,000.00 en ingresos.

• Monto de gastos.
R= $170,000.00 liquidados al instante por concepto de sueldos $55,000.00 y
$15,000.00 en proveedores y $100,000.00 de la mercancía que se vendió a crédito.

En las cuentas por pagar tendríamos un total de $381,000.00

$21,000.00 al inicio de mes

$80,000.00 por compra de inventarios

$280,000.00 camioneta de reparto

Estas operaciones nos dan un total de gastos de $ 551,000.00

• Monto de utilidad
R= $50,000.00 ya que vendió la mercancía que le costo $100,000.00 en $150,000.00 a
crédito.

• Monto de las estradas de dinero

R= $130,000.00 por el concepto de cobro a clientes.
 • Monto de las salidas de dinero
R= $70,000.00 por conceptos de sueldos $55,000.00 y $15,000.00 pago a proveedor.

• Saldo de efectivo al finalizar el mes.

R= $120,000.00

Sumamos en la caja los $60,000.00 de inicio mas $130,000.00 que cobramos y

después restamos los $70,000.00 de salidas de efectivo.

• Explica la diferencia entre utilidades y el efectivo que entro durante el mes.

Las utilidades solo se ven reflejadas por la venta que se hizo a crédito de $150,000.00
que se compró a un precio de $100,000.00 generando una utilidad de $50,000.00 que
se vera reflejada hasta el día que se cobre. Mientas que el efectivo que es lo que ya
cobramos como los $130,000.00 de cobro a clientes con el cual ya podemos empezar
a comprar más mercancía y generar más utilidad.

REFERENCIA: RECUPERADO DE ANTOLOGIA DE LA UNIVERSIDAD DE INSURGENTES

https://drive.google.com/file/d/1ZeSvHvLRNphq053KX4PHleaV48Xgey0B/view?pli=1