Información financiera y toma de

decisiones

Tema: Análisis de Caso

Profesor: Rafael Hernández Fernández

Presenta: Alejandro Morales Garduño

Tercer cuatrimestre

Febrero 24
Caso:

¿Cuál es la diferencia entre las utilidades y el flujo de efectivo en una

organización?
Datos:
La empresa X, S. de R. L., tenía al inicio del mes un saldo de efectivo de
$60,000, cuentas por cobrar de $30,000 y cuentas por pagar por $21,000.
Durante el mes tuvo ventas a crédito por $150,000 de mercancía que le
había costado $100,000; pagó $15,000 a los proveedores, compró a
crédito inventarios por $80,000, pagó $55,000 por concepto de sueldos,
compró a crédito en $280,000 una camioneta que emplea como equipo
de reparto y cobró $130,000 a los clientes).
Determina:

Monto de los ingresos.

Monto de los gastos.

Monto de la utilidad.

Monto de las entradas de dinero.

Monto de las salidas de dinero.

Saldo de efectivo al finalizar el mes.

Explica la diferencia entre las utilidades y el efectivo que entro durante el mes.

Monto de ingresos:

R= $130,000.00 por cobro de clientes, que entran en concepto de caja

$150,000.00 venta a crédito nos da un total de $280,000.00 de ingresos

Monto de ingresos

R= $170,000.00 liquidados por concepto de sueldos $50,000.00 y $15,000.00 en

proveedores y $100,000.00 de la mercancía que se vendio a crédito

El total de la cuentas por pagar hay un total de $381,000.00

$21,000.00 al inicio de mes
$80,000.00 por compra de inventarios
$280,000.00 camioneta de reparto

Con un total de gastos de $551,000.00

Monto de utilidad

R= $50,000.00 ya que se vendio la mercancía con un costo de $100,000.00 en

$150,000.00 a crédito

Monto de las entradas de dinero

R= $130,000.00 por concepto de cobro a clientes

Monto de salidas de dinero

R= $70,000.00 por concepto de sueldos $55,000.00

$15,000.00 pago a proveedor

Saldo de efectivo al finalizar el mes

R= $120,000.00

Se suma en la caja los $ 60,000.00 de inicio mas $ 130,000.00 que se cobran y se

restan $70,000.00 de salidas de efectivo

Diferencia entre las utilidades y el efectivo que entro durante el mes

Las utilidades se ven reflejadas por la venta que se hizo a crédito por $ 150,000.00
generando una utilidad de $ 50,000.00 la cual se refleja hasta que se cobre el
crédito. Mientras el efectivo es lo ya cobrado que en este caso son $130,000.00 que
es el cobro que se le realizo a los clientes con lo cual se puede reinvertir en más
mercancía y generar más utilidad a la empresa

Referencias bibliográficas

Antología UIN INFORMACION FINANCIERA Y TOMA DE DESICIONES

FEBRERO 2024
https://www.google.com/ Feconomipedia.com%2Fdefiniciones%2Futilidades-
retenidas.html&usg=AOvVaw1xTmmrZfM6WSJ2dE6G29oJ&opi=89978449