CASO 1 (OBlIGADOS A LLEVAR REGISTROS CONTABLES)

RESTAURANTE ABC LTDA.

NIT DE LA EMPRESA 123456787

DATOS DE GESTION Y PEDIODO

GESTION 2019 2020 2021
PERIODO 12 12 12

DATOS PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO importes importes importes

Utilidad/Perdida neta contable 1,423,020.00 484,580.00 258,950.00
Gastos No Deducibles 284,604.00 155,870.00 103,580.00
Ingresos no Imponibles 71,151.00 0.00 2,590.00

SE PIDE:
Determinar el impuesto a pagar y llenar el Formulario 500
 2022
12

importes
585,650.00
146,413.00
29,283.00
 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42 1,423,020

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68

Total gastos no deducibles 71 284,604

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 71,151

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592 1,636,473

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 -

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013 -

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 1,636,473
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 409,118

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 409,118

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 409,118

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

12 20 534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931 1 1 20 31 12 20

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68 484,580

Total gastos no deducibles 71 155,870

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 -

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 328,710

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013 328,710

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 -
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 -

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 -

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 -

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931 1 1 21 31 12 21

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42 258,950

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68

Total gastos no deducibles 71 103,580

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 2,590

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592 359,940

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 -

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619 328,710

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013 -

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 31,230
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 7,808

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 7,808

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 7,808

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931 1 1 22 31 12 22

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42 585,650

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68

Total gastos no deducibles 71 146,413

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 29,283

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592 702,780

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 -

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 702,780
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 175,695

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 175,695

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 175,695

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA