CASO 1 (OBlIGADOS A LLEVAR REGISTROS CONTABLES)

RESTAURANTE LA CONSA S.R.L

NIT DE LA EMPRESA 123456786

DATOS DE GESTION Y PEDIODO

GESTION 2019 2020 2021 2022
PERIODO 12 12 12 12

DATOS PARA LA DETERMINACION DEL IMPUESTO importes importes importes importes

Utilidad/Perdida neta contable 50,920.00 28,183.00 15,879.00 31,426.00
Gastos No Deducibles 12,184.00 6,234.00 2,543.00 7,856.00
Ingresos no Imponibles 1,547.00 987.00 574.00 1,571.00

SE PIDE:
Determinar el impuesto a pagar y llenar el Formulario 500
 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42 50,920

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68

Total gastos no deducibles 71 12,184

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 1,547

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592 61,557

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 -

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013 -

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 61,557
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 15,389

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 15,389

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 15,389

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

12 20 534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931 1 1 20 31 12 20

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68 28,183

Total gastos no deducibles 71 6,234

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 987

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 22,936

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013 22,936

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 -
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 -

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 -

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 -

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931 1 1 21 31 12 21

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68 15,879

Total gastos no deducibles 71 2,543

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 574

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 13,910

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619 22,936

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013 36,846

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 -
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 -

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 -

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 -

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA

 FORMULARIO 500 v.2
NUMERO DE ORDEN

1234567890 IMPUESTOS NACIONALES

IMPUESTO A LAS UTILIDADES

DECLARACION JURADA MENSUAL
PARA EL LLENADO LEA EL INSTRUCTIVO Y UTILICE LETRA DE IMPRENTA LEGIBLE

NOMBRE (S) Y APELLIDO (S) O RAZÓN SOCIAL DEL CONTRIBUYENTE:

A

NIT PERÍODO DD.JJ. ORIGINAL FOLIO

MES AÑO Cód . USO ENTIDAD FINANCIERA O COLECTURIA

534

Dia Mes Año Dia Mes Año

Cod.
EJERCICIO DE MESES COMPRENDIDOS ENTRE EL Y EL
8931 1 1 22 31 12 22

B DATOS BÁSICOS DE LA DECLARACION JURADA QUE RECTIFICA

Cód. N° DE RESOLUCIÓN ADMINISTRATIVA Cód. FORMULARIO Cód. N° DE ORDEN

518 537 521

Cód.
C IMPORTE
DETERMINACIÓN DEL SALDO DEFINITIVO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Casilla (EN BOLIVIANOS SIN CENTAVOS)

Utilidad Contable de la gestion de Estados Financieros 42 31,426

Pérdida Contable de la gestión de Estados Financieros 68

Total gastos no deducibles 71 7,856

Total regularizaciones para imputar gastos deducibles 480

Total rentas no gravadas 495 1,571

Total consolidad de importes cancelados durante la gestión por activdades parcialmente realizadas en el País 345
AJUSTES CUANDO UTILIZA EL CRITERIO DE EXIGIBILIDAD EN EL CASO DE VENTAS A PLAZO

Utilidades de las ventas a plazos que van a ser diferidos para la siguiente gestión fiscal 563

Utilidades de las ventas a plazos diferidos durante la siguiente gestión fiscal 589
RESULTADO ANTES DE COMPENSAR PERDIDAS

Utilidad Neta (C042+C071+C589-C480-C495-C563; >0) 592 37,711

Pérdida Neta (C068+C480+C495+C563-C042-C071-C589) 606 -

COMPENSACION DE PERDIDAS

Pérdida No compensada gestión anterior actualizada (C1013 del Formulario de la gestión anterior) 619 36,846

Pérdida No compensada para la gestión siguiente (C606+C619-C592) 1013

LIQUIDACION DEL IMPUESTO
Utilidad Neta Imponible (C592-C606-C619; >0) 26 865
Impuesto Determinado (25% sobre C026) 909 216

Pagos a Cuenta realizados en DD.JJ. Anterior y/o Boletas de Pago 622

Saldo disponible de pagos del periódo anterior a compensar 640

Diferencia a favor del Contribuyente para el siguiente periodo (C622+C640-C909; Si > 0) 747 -
Saldo definitivo a favor del Fisco (C909-C622-C640; Si > 0) 996 216

Imputación de crédito en valores (sujeto a verificación y confirmación por el SIN) 677

Impuesto a pagar en efectivos (C996-C677; Si > 0) 576 216

JURO LA EXACTITUD DE LA PRESENTE DECLARACIÓN Aclaración de firma :
Artículo N° 22 y Artículo N° 78 Parágrafo I de la Ley N° 2492 Código Tributario Boliviano

C.I. :
Firma del sujeto pasivo o tercero responsable

D REFRENDO DE LA ENTIDAD FINANCIERA