Pasteleria El Buen Antojo - Proyecto

PRESUPUESTOS Y FLUJO DE CAJA PARA LA PEQUEÑA EMPRESA
EMPRESA: NOMBRE DE LA EMPRESA
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
2.1 PRESUPUESTO DE PRODUCCION
2.2 PRESUPUESTO DE SERVICIOS
2.3 PRESUPUESTO DE MERCADERIAS A COMERCILIZAR
3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
5. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
6. PUNTO DE EQUILIBRIO
7. FLUJO DE CAJA
8. BALANCE GENERAL PROYECTADO
9. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
10. EVALUACION DE LAS INVERSIONES
IMPORTANTE: Deberá ingresar información en las celdas con datos de color ROJO.
INTRODUCCION
NOMBRE DE LA EMPRESA
1.- SE TRATA DE UNA EMPRESA QUE SE DEDICA A LA FABRICACION DE ZAPATOS, SERVICIO DE COSTURA
DE ZAPATOS Y COMERCIALIZACION DE ZAPATILLAS
2.- LAS VENTAS DE LOS ZAPATOS FABRICADOS, SERVICIO Y COMERCIALIZACION DE ZAPATILLAS LAS
REALIZAN AL CREDITO EN DOS PARTES 50% A LA ENTREGA DE MERCADERIA Y 50% A LOS 30 DIAS
3.- LA EMPRESA FABRICA 300 PARES DE ZAPATOS DE CABALLEROS, 200 DE DAMAS Y 200 DE NIÑOS
4.- DA SERVICIO DE COSIDO DE 2000 PARES DE ZAPATOS
5.- COMECIALIZA ZAPATILLAS DE CABALLEROS 100, DE DAMAS 50 Y DE NIÑOS 50
6.- LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS ESTAN COMPUESTOS POR EL PAGO DEL SUELDO DEL ADMINISTRADOR,
SECRETARIA, GASTOS DE ALQUILER, MANTENIMIENTO Y UTILES DE OFICINA.
7.- LOS GASTOS DE VENTAS ESTAN COMPUESTO POR 2 VENDEDORES, ALQUILER DEL LOCAL
MANTENIMIENTO Y UTILES DE OFICINA
8.- LOS GASTOS FINANCIEROS ESTAN COMPUESTOS POR EL PAGO DE INTERESES Y AMORTIZACION
DE UN PRESTAMO DE S/. 20,000
Pro
Inv
CRE
- CASTILLLO ARO
- DE LA CRUZ MES
- ECHEVARRIA ALV
- HUASASQUICHE
- SANCHEZ BAUTI
- VILLANUEVA LIR
Proyecto d
Inversión
CREACION DE UNA EMPR
LLO AROTINCO JENYFHER

RUZ MESIAS EILEN
ARRIA ALVAREZ ANGELICA
SQUICHE LOZA SANDRO
EZ BAUTISTA RUVI
UEVA LIRA ALEXANDRA
to de
ón
A EMPRESA
DETERMINACIÓN DE LA LOCALIZACIÓN
FACTORES % DEFICIENTE 1
PRECIO DE A 0.1 REGULAR 3
AFLUENCIA D 0.4 BUENO 4
SEGURIDAD 0.2 MUY BUENO 5
SERVICIOS BA 0.1
PROCESO DE 0.2
· ZONA1: Mina De Oro, psj Marcelo

· ZONA2: José Mariátegui, 420
· ZONA3: panamericana sur Km 200 #853
ZONA
ZONA ZONA
3(PANAMER
% 1(SUNAMPE 2(PUEBLO
ICANA-
) NUEVO)
CHINCHA)
PRECIO ALQU 0.1 3=0.30 3=0.30 4=0.40
AFLUENCIA D 0.4 3=1.20 1=0.40 3=1.20
SEGURIDAD 0.2 1=0.20 1=0.20 4=0.80
SERVICIOS BA 0.1 3=0.30 3=0.30 3=0.30
PROCESO DE 0.2 3=0.60 3=0.60 4.=0.80
TOTAL 2.6 1.8 3.5
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRESUPUESTO DE VENTAS CUADRO Nº 01

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Jan-01 Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01 Dec-01
PRODUCCION 16088 16088 16088 20144 20144 22251 22251 22251 22251 22251 22251 25215
SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COMERCIALIZACION 1167 1167 1167 1304 1304 1304 1255 1255 1255 1255 1255 1255
TOTAL 17255 17255 17255 21448 21448 23554 23506 23506 23506 23506 23506 26470
VENTAS AL CONTADO Y PLAN DE PAGOS PARA CREDITO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 CTAS POR
Jan-01 Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01 Dec-01 COBRAR
MES 1 17255 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MES 2 17255 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MES 3 17255 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MES 4 21448 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MES 5 21448 0 0 0 0 0 0 0 0
MES 6 23554 0 0 0 0 0 0 0
MES 7 23506 0 0 0 0 0 0
MES 8 23506 0 0 0 0 0
MES 9 23506 0 0 0 0
MES 10 23506 0 0 0
MES 11 23506 0 0
MES 12 26470 0
TOTAL 17255 17255 17255 21448 21448 23554 23506 23506 23506 23506 23506 26470
PRESUPUESTO DE VENTAS DE LA PRODUCCION

TORTA TRES LECHES 2098 2098 2098 2797 2797 3147 3147 3147 3147 3147 3147 3496
SELVA NEGRA 3059 3059 3059 3823 3823 4206 4206 4206 4206 4206 4206 4970
TORTA HELADA 1737 1737 1737 2234 2234 2482 2482 2482 2482 2482 2482 2730
TORTA DE CHOCOLATE 1751 1751 1751 2101 2101 2451 2451 2451 2451 2451 2451 2801
CHEESE CAKE MARACUYA 1650 1650 1650 1980 1980 2310 2310 2310 2310 2310 2310 2640
ALFAJORES 480 480 480 607 607 639 639 639 639 639 639 671
PIE DE MANZANA 1181 1181 1181 1362 1362 1362 1362 1362 1362 1362 1362 1589
DELICIA DE LIMON 993 993 993 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1490 1738
TORTA DE GALLETA 1500 1500 1500 2000 2000 2250 2250 2250 2250 2250 2250 2500
EMPANADAS DE CARNE 1640 1640 1640 1749 1749 1913 1913 1913 1913 1913 1913 2077
TOTAL 16088 16088 16088 20144 20144 22251 22251 22251 22251 22251 22251 25215
CANTIDADES A PRODUCIR PARA VENTA

SELVA NEGRA 40 40 40 50 50 55 55 55 55 55 55 65
TORTA HELADA 35 35 35 45 45 50 50 50 50 50 50 55
ALFAJORES 300 300 300 380 380 400 400 400 400 400 400 420
PIE DE MANZANA 26 26 26 30 30 30 30 30 30 30 30 35
DELICIA DE LIMON 20 20 20 30 30 30 30 30 30 30 30 35
TORTA DE GALLETA 30 30 30 40 40 45 45 45 45 45 45 50
PRECIO DE VENTA AL PUBLICO

SELVA NEGRA 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76 76
TORTA HELADA 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
ALFAJORES 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
PIE DE MANZANA 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45
DELICIA DE LIMON 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
TORTA DE GALLETA 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
PRESUPUESTO DE VENTAS DE SERVICIOS

SERVICIO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CANTIDADES DE SERVICIOS A BRINDAR

SERVICIO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRECIO DEL SERVICIO

SERVICIO 1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO 2 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO 3 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO 4 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
SERVICIO 5 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
PRESUPUESTO DE VENTA DE LA MERCADERIA

AGUA MINERAL 500ML 70 70 70 90 90 90 120 120 120 120 120 120
AGUA MINERAL 2.5 L 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32
INKA KOLA 355ML 50 50 50 60 60 60 50 50 50 50 50 50
NCA KOLA 500ML 88 88 88 105 105 105 105 105 105 105 105 105
INKA KOLA 1L 50 50 50 60 60 60 60 60 60 60 60 60
INKA KOLA 1.5L 80 80 80 96 96 96 120 120 120 120 120 120
INKA KOLA GORDITA 40 40 40 48 48 48 40 40 40 40 40 40
INKA KOLA 192ML 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38
COCA COLA 192ML 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38 38
COCA COLA 355ML 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50
COCA COLA 500ML 88 88 88 105 105 105 105 105 105 105 105 105
COCA COLA 1L 50 50 50 75 75 75 75 75 75 75 75 75
COCA COLA 1.5L 80 80 80 112 112 112 112 112 112 112 112 112
COCA COLA YUMBO 100 100 100 100 100 100 40 40 40 40 40 40
PEPSI 500ML 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63 63
PEPSI YUMBO 88 88 88 88 88 88 63 63 63 63 63 63
PEPSI 1L 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68 68
PEPSI 1.5L 98 98 98 78 78 78 78 78 78 78 78 78
TOTAL 1167 1167 1167 1304 1304 1304 1255 1255 1255 1255 1255 1255
CANTIDADES DE MERCADERIAS A VENDER

AGUA MINERAL 500ML 35 35 35 45 45 45 60 60 60 60 60 60
AGUA MINERAL 2.5 L 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
INKA KOLA 355ML 25 25 25 30 30 30 25 25 25 25 25 25
NCA KOLA 500ML 25 25 25 30 30 30 30 30 30 30 30 30
INKA KOLA 1L 10 10 10 12 12 12 12 12 12 12 12 12
INKA KOLA 1.5L 10 10 10 12 12 12 15 15 15 15 15 15
INKA KOLA 192ML 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
COCA COLA 192ML 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
COCA COLA 355ML 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
COCA COLA 500ML 25 25 25 30 30 30 30 30 30 30 30 30
COCA COLA 1L 10 10 10 15 15 15 15 15 15 15 15 15
COCA COLA 1.5L 10 10 10 14 14 14 14 14 14 14 14 14
COCA COLA YUMBO 25 25 25 25 25 25 10 10 10 10 10 10
PEPSI 500ML 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
PEPSI YUMBO 25 25 25 25 25 25 18 18 18 18 18 18
PEPSI 1L 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
PEPSI 1.5L 15 15 15 12 12 12 12 12 12 12 12 12
PRECIO DE VENTA DE LA MERCADERIA

AGUA MINERAL 500ML 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
AGUA MINERAL 2.5 L 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0
INKA KOLA 355ML 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
NCA KOLA 500ML 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5
INKA KOLA 1L 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
INKA KOLA 1.5L 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0
INKA KOLA GORDITA 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0
INKA KOLA 192ML 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
COCA COLA 192ML 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
COCA COLA 355ML 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0 2.0
COCA COLA 500ML 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5
COCA COLA 1L 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0 5.0
COCA COLA 1.5L 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0 8.0
COCA COLA YUMBO 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0
PEPSI 500ML 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5 2.5
PEPSI YUMBO 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5
PEPSI 1L 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5 4.5
PEPSI 1.5L 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5 6.5
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
COSTOS DE FABRICACION
PRESUPUESTO DE PRODUCCION CUADRO Nº 02 PRODUCTO 1: TORTA TRES LECHES COSTO UNITARIO : 43.71 100%
EL BUEN ANTOJO SAC
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 COSTOS FIJOS 23.99%
Jan-01 Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01 Dec-01 1. MANO DE OBRA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB
TORTA TRES LECHES 1311 1311 1311 1748 1748 1967 1967 1967 1967 1967 1967 2185 DE HORAS UNITARIO TOTAL
SELVA NEGRA 2039 2039 2039 2549 2549 2804 2804 2804 2804 2804 2804 3314 A. PASTELERO 257.00 1.00 5.35 5.35
TORTA HELADA 1010 1010 1010 1299 1299 1443 1443 1443 1443 1443 1443 1587 B. 0.00 0.00 0.00 0.00
TORTA DE CHOCOLATE 1183 1183 1183 1420 1420 1656 1656 1656 1656 1656 1656 1893 ESSALUD 9.00% 0.48
CHEESE CAKE MARACUY 1100 1100 1100 1320 1320 1540 1540 1540 1540 1540 1540 1760 CTS 8.33% 0.45
ALFAJORES 300 300 300 380 380 400 400 400 400 400 400 420 6.28 14.37% SUB-TOTAL
PIE DE MANZANA 738 738 738 851 851 851 851 851 851 851 851 993
DELICIA DE LIMON 552 552 552 828 828 828 828 828 828 828 828 966 2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB
TORTA DE GALLETA 564 564 564 752 752 846 846 846 846 846 846 940 DE HORAS UNITARIO TOTAL
EMPANADAS DE CARNE 1025 1025 1025 1093 1093 1196 1196 1196 1196 1196 1196 1298 A. LOCAL INDUSTRIAL 300.00 2.00 1.56 3.13 3.13 7.15% SUB-TOTAL
TOTAL 9822 9822 9822 12239 12239 13530 13530 13530 13530 13530 13530 15356
3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB
DE HORAS UNITARIO TOTAL
CANTIDADES A PRODUCIR PARA VENTA A. LUZ 200.00 1.00 1.04 1.04
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 B. AGUA 70.00 0.10 0.36 0.04 1.08 2.47% SUB-TOTAL
TORTA TRES LECHES 30 30 30 40 40 45 45 45 45 45 45 50 COSTOS VARIABLES 76.01%
SELVA NEGRA 40 40 40 50 50 55 55 55 55 55 55 65 1. MATERIA PRIMA UNIDAD CANTIDAD PRECIO SUB
TORTA HELADA 35 35 35 45 45 50 50 50 50 50 50 55 DE MEDIDA UNIDADES UNITARIO TOTAL
TORTA DE CHOCOLATE 25 25 25 30 30 35 35 35 35 35 35 40 A. HARINA KILO 0.45 3.36 1.51
CHEESE CAKE MARACUY 25 25 25 30 30 35 35 35 35 35 35 40 B. HUEVOS UNIDAD 8.00 0.40 3.20
ALFAJORES 300 300 300 380 380 400 400 400 400 400 400 420 C. AZUCAR RUBIA KILO 0.20 3.64 0.73
PIE DE MANZANA 26 26 26 30 30 30 30 30 30 30 30 35 D CREMA DE LECHE LITROS 0.40 17.50 7.00
DELICIA DE LIMON 20 20 20 30 30 30 30 30 30 30 30 35 E. LECHE CONDENSADA LATA 1.00 3.93 3.93
TORTA DE GALLETA 30 30 30 40 40 45 45 45 45 45 45 50 F. ACEITE LITROS 0.05 10.60 0.53
EMPANADAS DE CARNE 300 300 300 320 320 350 350 350 350 350 350 380 G. ESENCIA DE VAINILLA LITROS 0.02 16.00 0.24
831 831 831 995 995 1075 1075 1075 1075 1075 1075 1170 H CANELA KILOS 0.01 60.00 0.60
I. MANJAR KILOS 0.15 7.10 1.07
COSTO DE PRODUCCION J. CHANTILLY LITROS 0.40 16.00 6.40
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 K. LECHE TARRO 1.00 3.45 3.45 28.66 65.56% SUB-TOTAL
Jan-01 Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01 Dec-01 2. INSUMOS
TORTA TRES LECHES 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 43.71 A. GAS GALON 0.04 8.92 0.36
SELVA NEGRA 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 50.98 B. 0.00 0.00 0.00
TORTA HELADA 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 28.86 C. 0.00 0.00 0.00
TORTA DE CHOCOLATE 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 47.32 D. 0.00 0.00 0.00
CHEESE CAKE MARACUY 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 44.00 E. 0.00 0.00 0.00 0.36 0.82% SUB-TOTAL
ALFAJORES 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
PIE DE MANZANA 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 28.38 2. MANO DE OBRA DESTAJO IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB
DELICIA DE LIMON 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 27.59 DE HORAS UNITARIO TOTAL
TORTA DE GALLETA 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 18.80 a. 0.00 0.00 0.00 0.00
EMPANADAS DE CARNE 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 3.42 b. 0.00 0.00 0.00 0.00
294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 294 c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
4. DEPRECIACION DE EQUIPOS
a. COCINA 279.00 0.15 0.02 0.00
b. CONGELADOR 1,839.00 4.00 0.16 0.64
c. BATIDORA 2,569.00 0.30 0.22 0.07 0.71 1.62% SUB-TOTAL
5. OTROS
a. CAJA DE EMBALAJE 2.00
b. BANDEJA REDONDA 1.50
c. 0.00 3.50 8.01% SUB-TOTAL
PRODUCTO 2 : SELVA NEGRA COSTO UNITARIO : 50.98 100%
COSTOS FIJOS 23.85%

1. MANO DE OBRA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB
A. PASTELERO 257.00 1.50 5.35 8.03
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.72
CTS 8.33% 0.67
9.42 18.48% SUB-TOTAL
2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

A. LOCAL INDUSTRIAL 300.00 1.20 1.56 1.88 1.88 3.68% SUB-TOTAL

A. LUZ 200.00 0.30 1.04 0.31
B. AGUA 70.00 1.50 0.36 0.55 0.86 1.69% SUB-TOTAL
COSTOS VARIABLES 76.15%

1. MATERIA PRIMA UNIDAD CANTIDAD PRECIO SUB
DE MEDIDA UNIDADES UNITARIO TOTAL
A. HARINA KILO 0.50 3.36 1.68
B. AZUCAR KILO 0.50 3.64 1.82
C. ACEITE ML 0.25 10.60 2.65
D. HUEVO UNIDAD 5.00 0.40 2.00
E. LECHE LITRO 0.50 5.00 2.50 21.31 41.80% SUB-TOTAL
F. CHOCOLATE BITTER BARRA 2.00 2.33 4.66
G. CEREZAS KILO 0.20 30.00 6.00
2. INSUMOS
A. GAS M3 1.00 0.63 0.63
B. BICARBONATO KILO 0.01 12.00 0.14
C. COCOA KILO 0.08 30.00 2.40
D. POLVO DE HORNEAR KILO 0.01 12.00 0.14
E. CHANTILLY KILO 0.70 16.00 11.20
F. 0.00 14.52 28.48% SUB-TOTAL
2. MANO DE OBRA DESTAJO IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB
a. 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. HORNO 9,000.00 1.20 0.78 0.94
b. BATIDORA 2,569.00 0.20 0.22 0.04
c. HERRAMIENTAS 250.00 0.50 0.02 0.01 0.99 1.95% SUB-TOTAL
d. 0.00 0.00 0.00
5. OTROS
a. CAJAS DE CARTON 2.00
b. 0.00
c. 0.00 2.00 3.92% SUB-TOTAL
PRODUCTO 3 : TORTA HELADA COSTO UNITARIO : 28.86 100%
COSTOS FIJOS 31.04%

A. PASTELERO 257.00 1.00 5.35 5.35
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.48
CTS 8.33% 0.45
6.28 21.77% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 1.00 1.04 1.04
B. AGUA 70.00 0.20 0.36 0.07 1.11 3.86% SUB-TOTAL

A. GELATINA GRAMO 0.30 13.00 3.90
B. HARINA KILO 0.20 3.36 0.67
C. HUEVO UNIDAD 5.00 0.40 2.00
D. AZUCAR KILO 0.20 3.64 0.73
E. LECHE LITRO 1.00 5.00 5.00 12.30 42.62% SUB-TOTAL
2. INSUMOS
A. ACEITE ML 0.03 10.60 0.32
B. CHANTILLI KILO 0.10 16.00 1.60
C. FRESAS KILO 0.10 9.00 0.90
D. GAS UNIDAD 1.00 0.63 0.63
E. 0.00 0.00 0.00 3.45 11.95% SUB-TOTAL

a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. CONGELADORA 1,839.00 4.00 0.16 0.64
b. BATIDORA 2,569.00 0.20 0.22 0.04
c. HORNO 9,000.00 0.60 0.78 0.47 1.15 3.99% SUB-TOTAL
5. OTROS
a. CAJA DE CARTON 2.00
b. BANDEJA 1.00
c. 0.00 3.00 10.40% SUB-TOTAL
PRODUCTO 4 : TORTA DE CHOCOLATE COSTO UNITARIO : 47.32 100%
COSTOS FIJOS 37.94%

A. PASTELERO 257.00 2.00 5.35 10.71
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.96
CTS 8.33% 0.89
12.56 26.55% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 2.00 1.04 2.08
B. AGUA 70.00 0.50 0.36 0.18 2.27 4.79% SUB-TOTAL

A. HARINA KILO 0.50 3.36 1.68
B. COCOA KILO 0.07 30.00 2.10
C. AZUCAR KILO 0.50 4.80 2.40
D. LECHE LITRO 0.50 5.00 2.50
E. ACEITE LITRO 0.25 10.60 2.65 11.33 23.94% SUB-TOTAL
E. HUEVO UNIDAD 5.00 0.40 2.00
E. LITRO 0.00 0.00
2. INSUMOS
A. FOSH KILO 1.00 9.80 9.80
B. CHOCOLATE BITTER GRAMO 0.10 15.00 1.50
C. BICARBONATO GRAMO 0.12 6.40 0.77
D. POLVO DE HORNEAR GRAMO 0.12 12.00 1.44
E. LIMON UNIDAD 1.00 0.30 0.30
F. GAS UNIDAD 1.00 0.63 0.63 14.44 30.51% SUB-TOTAL
a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. HORNO 9,000.00 2.00 0.78 1.56
b. BATIDORA 2,569.00 0.15 0.22 0.03
c. COCINA 279.00 0.15 0.02 0.00 1.60 3.38% SUB-TOTAL
5. OTROS
b. 0.00
c. 0.00 2.00 4.23% SUB-TOTAL
PRODUCTO 5 : CHEESE CAKE MARACUYA COSTO UNITARIO : 44.00 100%
COSTOS FIJOS 23.72%

A. PASTELERO 257.00 1.20 5.35 6.43
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.58
IES 5.00% 0.32
CTS 8.33% 0.54 7.86 17.86% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 0.50 1.04 0.52
B. AGUA 70.00 0.50 0.36 0.18 0.70 1.60% SUB-TOTAL

A. QUESO CREMA KILO 0.45 10.40 4.68
B. CREMA DE LECHE LITRO 0.50 17.50 8.75
C. MARACUYA KILO 0.25 5.00 1.25
D. LECHE CONDENSADA UNIDAD 1.00 6.70 6.70
E. GALLETA VAINILLA PAQUETE 1.00 2.25 2.25 23.63 53.71% SUB-TOTAL
2. INSUMOS
A. GRENETINA GRAMO 0.03 100.00 3.00
B. MANTEQUILLA GRAMO 0.15 14.00 2.10
C. AZUCAR BLANCA KILO 0.15 4.80 0.72
D. GAS UNIDAD 1.00 0.63 0.63
E. 0.00 0.00 0.00 6.45 14.66% SUB-TOTAL

a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. BATIDORA 2,569.00 0.10 0.22 0.02
b. HORNO 9,000.00 0.20 0.78 0.16
c. CONGELADORA 1,849.00 5.00 0.16 0.80 0.98 2.23% SUB-TOTAL
5. OTROS
b. 0.00
c. 0.00 2.50 5.68% SUB-TOTAL
PRODUCTO 6 : ALFAJORES COSTO POR 25 UNIDADES : 24.98 100%

COSTO UNIDAD 1.00
COSTOS FIJOS 36.94%
A. PASTELERO 257.00 1.00 5.35 5.35
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.48
IES 5.00% 0.27
CTS 8.33% 0.45 6.55 26.23% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 1.00 1.04 1.04
B. AGUA 70.00 0.20 0.36 0.07 1.11 4.46% SUB-TOTAL

A. HARINA KILO 0.20 3.36 0.67
B. MAICENA KILO 0.32 8.00 2.56
C. AZUCAR IMPALPABLE KILO 0.22 10.00 2.20
D. HUEVO UNIDAD 4.00 0.40 1.60
E. 0.00 0.00 0.00 7.03 28.16% SUB-TOTAL
2. INSUMOS
A. MANTEQUILLA KILO 0.25 14.00 3.50
B. MANJAR KILO 0.45 7.10 3.20
C. POLVO DE HORNEAR GRAMO 0.03 12.00 0.36
D. GAS UNIDAD 1.00 0.63 0.63
E. 0.00 0.00 0.00 7.69 30.77% SUB-TOTAL

a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. HORNO 9,000.00 1.00 0.78 0.78
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.78 3.13% SUB-TOTAL
5. OTROS
a. PIROTINES 0.25
b. 0.00
c. 0.00 0.25 1.00% SUB-TOTAL
PRODUCTO 7 : PIE DE MANZANA COSTO UNITARIO : 28.38 100%
COSTOS FIJOS 44.90%

A. PASTELERO 257.00 1.50 5.35 8.03
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.72
IES 5.00% 0.40
CTS 8.33% 0.67 9.82 34.62% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 0.50 1.04 0.52
B. AGUA 70.00 0.15 0.36 0.05 0.58 2.03% SUB-TOTAL

A. MANZANA KILO 1.50 3.00 4.50
B. HARINA KILO 0.50 3.36 1.68
C. HUEVO UNIDAD 2.00 0.40 0.80
D. AZUCAR RUBIA KILO 0.35 3.70 1.30
E. 0.00 0.00 0.00 8.27 29.16% SUB-TOTAL
2. INSUMOS
A. MANTEQUILLA KILO 0.22 14.00 3.08
B. ESENCIA DE VAINILLA ML 0.05 16.00 0.80
C. POLVO DE HORNEAR KILO 0.01 12.00 0.12
D. 0.00 0.00 0.00
E. 0.00 0.00 0.00 4.00 14.09% SUB-TOTAL

a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. HORNO 9,000.00 0.45 0.78 0.35
b. COCINA 279.00 0.50 0.02 0.01
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.36 1.28% SUB-TOTAL
5. OTROS
b. BASE 1.00
c. 0.00 3.00 10.57% SUB-TOTAL
PRODUCTO 8 : DELICIA DE LIMON COSTO UNITARIO : 27.59 100%
COSTOS FIJOS 13.03%

A. PASTELERO 257.00 0.40 5.35 2.14
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.19
IES 5.00% 0.11
CTS 8.33% 0.18 2.62 9.50% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 0.30 1.04 0.31
B. AGUA 70.00 0.10 0.36 0.04 0.35 1.26% SUB-TOTAL

A. LECHE CONDENSADA UNIDAD 1.00 6.70 6.70
B. GALLETA VAINILLA UNIDAD 2.00 2.50 5.00
C. LECHE LITRO 1.00 5.00 5.00
D. LIMON KILO 0.35 4.00 1.40
E. QUESO CREMA KILO 0.22 8.50 1.87 19.97 72.39% SUB-TOTAL
2. INSUMOS
A. GAS UNIDAD 1.00 0.67 0.67
B. 0.00 0.00 0.00
C. 0.00 0.00 0.00
D. 0.00 0.00 0.00
E. 0.00 0.00 0.00 0.67 2.43% SUB-TOTAL

a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. BATIDORA 2,569.00 0.15 0.22 0.03
b. CONGELADORA 1,849.00 2.00 0.16 0.32
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.35 1.28% SUB-TOTAL
5. OTROS
b. BANDEJA 1.00
c. 0.00 3.00 10.87% SUB-TOTAL
PRODUCTO 9 : TORTA DE GALLETA COSTO UNITARIO : 18.80 100%
COSTOS FIJOS 25.32%

A. PASTELERO 257.00 0.50 5.35 2.68
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.24
IES 5.00% 0.13
CTS 8.33% 0.22 3.27 17.42% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 0.50 1.04 0.52
B. AGUA 70.00 0.50 0.36 0.18 0.70 3.74% SUB-TOTAL

A. GALLETA VAINILLA UNIDAD 1.00 2.50 2.50
B. PUDIN BOLSA 1.00 3.00 3.00
C. LECHE EN CAJA LITRO 0.50 4.50 2.25
D. MANJAR KILO 0.10 7.10 0.71
E. CHANTILLY LITRO 0.10 16.00 1.60 10.06 53.52% SUB-TOTAL
F. PECANA KILO 0.05 50.00 2.50
2. INSUMOS
A. GAS UNIDAD 0.50 0.63 0.32
B. 0.00 0.00 0.00
C. 0.00 0.00 0.00
D. 0.00 0.00 0.00
E. 0.00 0.00 0.00 0.32 1.68% SUB-TOTAL

a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. COCINA 279.00 0.15 0.02 0.00
b. CONGELADORA 1,849.00 1.00 0.16 0.16
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.16 0.87% SUB-TOTAL
5. OTROS
a. BANDEJA DESCARTABLE RECTANGULAR 1.50
b. CAJA 2.00
c. 0.00 3.50 18.62% SUB-TOTAL
PRODUCTO 10 : EMPANADAS DE CARNE COSTO x 12 UNIDADES: 41.00 100%

COSTO UNITARIO 3.42
COSTOS FIJOS 18.09%
A. PASTELERO 257.00 0.50 5.35 2.68
B. 0.00 0.00 0.00 0.00
ESSALUD 9.00% 0.24
IES 5.00% 0.13
CTS 8.33% 0.22 3.27 7.99% SUB-TOTAL


A. LUZ 200.00 0.50 1.04 0.52
B. AGUA 70.00 0.50 0.36 0.18 0.70 1.72% SUB-TOTAL

A. HARINA KILO 0.50 3.36 1.68
B. AZUCAR BLANCA KILO 0.008 4.80 0.04
C. MANTEQUILLA KILO 0.40 13.00 5.20
D. CARNE MOLIDA KILO 0.50 20.00 10.00
F. HUEVO UNIDAD 4.00 0.40 1.60
CEBOLLA KILO 0.45 4.50 2.03
TOMATE LITRO 0.50 4.50 2.25
AJO MOLIDO LITRO 0.50 4.50 2.25
AJI AMARILLO LITRO 0.50 4.50 2.25
D. AJI PANCA KILO 0.10 7.10 0.71
E. PEREJIL LITRO 0.10 16.00 1.60 29.60 72.21% SUB-TOTAL
F.
2. INSUMOS
A. GAS UNIDAD 0.50 0.63 0.32
B. POLVO DE HORNEAR 0.00 0.00 0.00
C. SAL 0.00 0.00 0.00
D. 0.00 0.00 0.00
E. 0.00 0.00 0.00 0.32 0.77% SUB-TOTAL

a. 0.00 0.00 0.00 0.00
b. 0.00 0.00 0.00 0.00
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% SUB-TOTAL
a. COCINA 279.00 0.15 0.02 0.00
b. CONGELADORA 1,849.00 1.00 0.16 0.16
c. 0.00 0.00 0.00 0.00 0.16 0.40% SUB-TOTAL
5. OTROS
a. BANDEJA DESCARTABLE RECTANGULAR 1.50
b. CAJA 2.00
c. 0.00 3.50 8.54% SUB-TOTAL
PRESUPUESTO DE SERVICIOS
PRESUPUESTO DE SERVICIOS CUADRO Nº 03

SERVICIO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CANTIDADES DE SERVICIOS A BRINDAR

SERVICIO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COSTOS
SERVICIO 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SERVICIO 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE MERCADERIAS
PRESUPUESTO DE MERCADERIAS A COMERCIALIZAR CUADRO Nº 04

NOMBRE DE LA EMPRESA EL BUEN ANTOJO SAC
AGUA MINERAL 500ML 49 49 49 63 63 63 84 84 84 84 84 84
AGUA MINERAL 2.5 L 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22 22
INKA KOLA 355ML 35 35 35 42 42 42 42 42 42 42 42 42
NCA KOLA 500ML 35 35 35 42 42 42 42 42 42 42 42 42
INKA KOLA 1L 25 25 25 29 29 29 29 29 29 29 29 29
INKA KOLA 1.5L 35 35 35 42 42 42 53 53 53 53 53 53
INKA KOLA 192ML 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70 70
COCA COLA 192ML 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
COCA COLA 355ML 26 26 26 32 32 32 32 32 32 32 32 32
COCA COLA 500ML 26 26 26 32 32 32 32 32 32 32 32 32
COCA COLA 1L 14 14 14 21 21 21 21 21 21 21 21 21
COCA COLA 1.5L 25 25 25 34 34 34 34 34 34 34 34 34
COCA COLA YUMBO 88 88 88 88 88 88 35 35 35 35 35 35
PEPSI 500ML 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140 140
PEPSI 1L 70 70 70 70 70 70 50 50 50 50 50 50
PEPSI 1.5L 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
TOTAL 768 768 768 846 846 846 795 795 795 795 795 795
CANTIDADES DE MERCADERIAS A VENDER

AGUA MINERAL 500ML 35 35 35 45 45 45 60 60 60 60 60 60
AGUA MINERAL 2.5 L 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8 8
NCA KOLA 500ML 25 25 25 30 30 30 30 30 30 30 30 30
INKA KOLA 1L 10 10 10 12 12 12 12 12 12 12 12 12
INKA KOLA 1.5L 10 10 10 12 12 12 15 15 15 15 15 15
INKA KOLA 192ML 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
COCA COLA 192ML 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
COCA COLA 500ML 25 25 25 30 30 30 30 30 30 30 30 30
COCA COLA 1L 10 10 10 15 15 15 15 15 15 15 15 15
COCA COLA 1.5L 10 10 10 14 14 14 14 14 14 14 14 14
COCA COLA YUMBO 25 25 25 25 25 25 10 10 10 10 10 10
PEPSI 500ML 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
PEPSI 1L 25 25 25 25 25 25 18 18 18 18 18 18
PEPSI 1.5L 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
COSTO DE LA MERCADERIA
AGUA MINERAL 500ML 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40
AGUA MINERAL 2.5 L 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
NCA KOLA 500ML 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40
INKA KOLA 1L 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45
INKA KOLA 1.5L 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50
INKA KOLA GORDITA 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60
INKA KOLA 192ML 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
COCA COLA 192ML 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05
COCA COLA 500ML 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05 1.05
COCA COLA 1L 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40 1.40
COCA COLA 1.5L 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45 2.45
COCA COLA YUMBO 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50 3.50
PEPSI 500ML 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60 5.60
PEPSI 1L 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80 2.80
PEPSI 1.5L 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75 1.75
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION
PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION CUADRO Nº 05

SUELDOS 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
ESSALUD 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77
CTS 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71
ALQUILERES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MANTENIMIENTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
UTILES OFICINA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
X 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
X 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
X 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
X 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997
PRESUPUESTO DE SUELDO
ADMINISTRADOR 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
EMPLEADO 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EMPLEADO 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EMPLEADO 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
EMPLEADO 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUB TOTAL 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850
ESSALUD 9.00% 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77 77
CTS 8.33% 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71 71
997 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS
PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS CUADRO Nº 06

SUELDOS 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050
COMISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ESSALUD 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185
IES
CTS 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171
ALQUILERES 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
SERVICIOS BASICOS 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220 220
UTILES OFICINA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925
PRESUPUESTO DE SUELDO BASICO

CAJERO 1 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025
VENDEDORES 1 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025 1025
OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUB TOTAL 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050 2050
ESSALUD 9.00% 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185 185
IES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CTS 8.33% 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171 171
2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405 2405
TABLA DE COMISIONES
CAJERO 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
VENDEDORES 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
OTROS 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
PRESUPUESTO DE COMISIONES
CAJERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENDEDORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
SUB TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
ESSALUD 9.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IES 0.00% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
CTS 8.33% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS
PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

PRESTAMO MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10
20,000 Jan-01 Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01
AMORTIZACION 1491 1521 1551 1582 1614 1646 1679 1713 1747 1782
INTERESES 400 370 340 309 277 245 212 178 144 109
COMISIONES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 1891 1891 1891 1891 1891 1891 1891 1891 1891 1891
CUOTAS FIJAS
Crédito 20,000
Plazo meses 12
Tasa de Interés mensual 2.00%
FECHA PERIODO PRESTAMO AMORTIZACION INTERESES CUOTA FIJA SALDO

CAPITAL MENSUAL DEUDA
Jan-01 1 20,000.00 1,491.19 400.00 1,891.19 18,508.81
Feb-01 2 18,508.81 1,521.02 370.18 1,891.19 16,987.79
Mar-01 3 16,987.79 1,551.44 339.76 1,891.19 15,436.36
Apr-01 4 15,436.36 1,582.46 308.73 1,891.19 13,853.89
May-01 5 13,853.89 1,614.11 277.08 1,891.19 12,239.78
Jun-01 6 12,239.78 1,646.40 244.80 1,891.19 10,593.38
Jul-01 7 10,593.38 1,679.32 211.87 1,891.19 8,914.06
Aug-01 8 8,914.06 1,712.91 178.28 1,891.19 7,201.15
Sep-01 9 7,201.15 1,747.17 144.02 1,891.19 5,453.98
Oct-01 10 5,453.98 1,782.11 109.08 1,891.19 3,671.86
Nov-01 11 3,671.86 1,817.75 73.44 1,891.19 1,854.11
Dec-01 12 1,854.11 1,854.11 37.08 1,891.19 0.00
20,000.00
CUADRO Nº 07
MES 11 MES 12
Nov-01 Dec-01
1818 1854
73 37
0 0
1891 1891
1
1 1
PUNTO DE EQULIBRIO
PUNTO DE EQUILIBRIO CUADRO Nº 08

NOMBRE DE LA EMPRESA EL BUEN ANTOJO SAC
PRODUCCION SERVICIOS COMERCIALIZACION
CABALLERO DAMAS NIÑOS COSTURA CABALLERO DAMAS NIÑO
PRECIO DE VENTA
- COSTO VARIABLE
MARGEN DE CONTRIBUCION
CANTIDADES MENSUALES 0
COSTOS NO VARIABLES MES
COSTO FIJO PRORRATEADO
PUNTO DE EQUILIBRIO #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
* INCLUYE PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS + GASTOS DE VENTAS + GASTOS FINANCIEROS (comisiones-intereses)

FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA CUADRO Nº 09

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
Jan-01 Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01
INGRESOS
VENTAS AL CONTADO 17255 17255 17255 21448 21448 23554 23506 23506 23506 23506 23506
COBRANZA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PRESTAMO 20000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
APORTES PROPIOS 20000 5000 5000 0 0 0 0 0 0 0 0
OTROS INGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL INGRESOS 57255 22255 22255 21448 21448 23554 23506 23506 23506 23506 23506
EGRESOS
COSTO DE VENTAS* 10590 10590 10590 13086 13086 14377 14325 14325 14325 14325 14325
IGV 1017 1017 1017 1276 1276 1400 1400 1400 1400 1400
IMP RENTA (2% VENTAS DEL MES) 345 345 429 429 471 470 470 470 470 470
GASTOS DE ADMINISTRACION 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997
GASTOS DE VENTAS 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925
TOTAL EGRESOS 14512 15874 15874 18454 18713 20046 20117 20118 20118 20118 20118
SALDO DE CAJA ECONOMICO 42743 6381 6381 2994 2735 3508 3388 3388 3388 3388 3388
SALDO ACUMULADO 42743 49124 55505 58499 61234 64742 68131 71518 74906 78294 81681
AMORTIZACIONES 1491 1521 1551 1582 1614 1646 1679 1713 1747 1782 1818
INTERESES 400 370 340 309 277 245 212 178 144 109 73
SALDO DE CAJA FINANCIERO 40852 4490 4490 1103 844 1617 1497 1497 1497 1497 1497
SALDO ACUMULADO 40852 45342 49832 50934 51778 53395 54892 56389 57885 59382 60878
* COSTO DE VENTAS = PRESUPUESTO DE PRODUCCION + SERVICIOS + MERCADERIAS
LOS IMPUESTOS
PRESUPUESTO DE: PRODUCCION + SERVICIOS + COMERCIALIZACION
Sep-05 Sep-05 Sep-05 Aug-07 Aug-07 Aug-08 Aug-08 Aug-08 Aug-08 Aug-08 Aug-08
PRODUCCION 9822 9822 9822 12239 12239 13530 13530 13530 13530 13530 13530
SERVICIOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
COMERCIALIZACION 768 768 768 846 846 846 795 795 795 795 795
TOTAL 10590 10590 10590 13086 13086 14377 14325 14325 14325 14325 14325
CREDITO FISCAL
COMPRAS Y SERVICIOS 10590 10590 10590 13086 13086 14377 14325 14325 14325 14325 14325
IGV 1615 1615 1615 1996 1996 2193 2185 2185 2185 2185 2185
VENTAS Y SERVICIOS 17255 17255 17255 21448 21448 23554 23506 23506 23506 23506 23506
IGV 2632 2632 2632 3272 3272 3593 3586 3586 3586 3586 3586
IGV A PAGAR 1017 1017 1017 1276 1276 1400 1400 1400 1400 1400 1400
CUADRO Nº 09
MES 12
Dec-01
26470
0
0
0
0
26470
16150
1400
529
997
2925
22003
4467
86148
1854
37
2576
63454
MES 12
Jul-09
15356
0
795
16150
16150
2464
26470
4038
1574
BALANCE GENERAL PROYECTADO
BALANCE GENERAL CUADRO Nº 10

Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01 Dec-01 Dec-99
ACTIVO CORRIENTE
CAJA BANCOS 40852 45342 49832 50934 51778 53395 54892 56389 57885 59382 60878 63454
CTAS POR COBRAR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
INVENTARIOS 1000 1000 1000 1350 1350 1350 3000 3000 4000 4000 4000 4000
ACTIVO FIJO
EQUIPOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
DEPRECIACION 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL ACTIVO 41852 46342 50832 52284 53128 54745 57892 59389 61885 63382 64878 67454
PASIVO CORRIENTE
PRESTAMOS 20000 18509 16988 15436 13854 12240 10593 8914 7201 5454 3672 1854
PROVEEDORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
PATRIMONIO
CAPITAL 21852 27833 33844 36848 39274 42505 47299 50475 54684 57928 61206 65600
TOTAL PASIVO 41852 46342 50832 52284 53128 54745 57892 59389 61885 63382 64878 67454
RATIOS
CAPITAL DE TRABAJO 21852 27833 33844 36848 39274 42505 47299 50475 54684 57928 61206 65600
LIQUIDEZ 2.09 2.50 2.99 3.39 3.83 4.47 5.46 6.66 8.59 11.62 17.67 36.38
ENDEUDAMIENTO 0.92 0.66 0.50 0.42 0.35 0.29 0.22 0.18 0.13 0.09 0.06 0.03
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS CUADRO Nº 11

VENTAS NETAS 17255 17255 17255 21448 21448 23554 23506 23506 23506 23506 23506 26470
- COSTO DE VENTAS 10590 10590 10590 13086 13086 14377 14325 14325 14325 14325 14325 16150
UTILIDAD BRUTA 6666 6666 6666 8362 8362 9178 9181 9181 9181 9181 9181 10319
- GASTOS DE ADMINISTRACION 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997 997
- GASTOS DE VENTAS 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925 2925
UTILIDAD OPERATIVA 2743 2743 2743 4439 4439 5255 5258 5258 5258 5258 5258 6397
- GASTOS FINANCIEROS 400 370 340 309 277 245 212 178 144 109 73 37
UTILIDAD IMPONIBLE 2343 2373 2403 4131 4162 5010 5046 5080 5114 5149 5185 6360
- IMPUESTO A LA RENTA 30% 703 712 721 1239 1249 1503 1514 1524 1534 1545 1555 1908
UTILIDAD NETA 1640 1661 1682 2892 2914 3507 3532 3556 3580 3604 3629 4452
RENTABILIDAD
RENTABILIDAD VENTAS 10% 10% 10% 13% 14% 15% 15% 15% 15% 15% 15% 17%
RENTABILIDAD INVERSION 3% 3% 3% 6% 6% 7% 7% 7% 7% 7% 7% 9%
<
EVALUACION DE LAS INVERSIONES
INVERSION TOTAL
APORTE PROPIO 30000
PRESTAMO 20,000
INVERSION TOTAL 50,000
TASA INTERNA DE RETORNO VALOR ACTUAL NETO

CUADRO 12 CUADRO 13
MESES FLUJO DE FACTOR FLUJO AÑOS FLUJO DE FACTOR FLUJO
FONDOS ACTUAL FONDOS ACTUAL
0 -50000 0 50,000
1 42743 0.8228 35167 1 42,743 1.0000 42743
2 6381 0.6769 4320 2 6,381 1.0000 6381
3 6381 0.5569 3554 3 6,381 1.0000 6381
4 2994 0.4582 1372 4 2,994 1.0000 2994
5 2735 0.3770 1031 5 2,735 1.0000 2735
6 3508 0.3102 1088 6 3,508 1.0000 3508
7 3388 0.2552 865 7 3,388 1.0000 3388
8 3388 0.2100 711 8 3,388 1.0000 3388
9 3388 0.1727 585 9 3,388 1.0000 3388
10 3388 0.1421 481 10 3,388 1.0000 3388
11 3388 0.1169 396 11 3,388 1.0000 3388
12 4467 0.0962 430 12 4,467 1.0000 4467
50000 86148
TIR 21.54% MENSUAL COSTO OPORTUNIDAD 0.00%

TIR 939.38% ANUAL VALOR ACTUAL NETO 36,148
FLUJO DE CAJA
Jan-01 Feb-01 Mar-01 Apr-01 May-01 Jun-01 Jul-01 Aug-01 Sep-01 Oct-01 Nov-01
SALDO CAJA ECONOMICO 42743 6381 6381 2994 2735 3508 3388 3388 3388 3388 3388
MES 12
Dec-01
4467

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PRESUPUESTOS Y FLUJO DE CAJA PARA LA PEQUEÑA EMPRESA

EMPRESA: NOMBRE DE LA EMPRESA

2.1 PRESUPUESTO DE PRODUCCION

2.2 PRESUPUESTO DE SERVICIOS

2.3 PRESUPUESTO DE MERCADERIAS A COMERCILIZAR

3. PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION

4. PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

5. PRESUPUESTO DE GASTOS FINANCIEROS

8. BALANCE GENERAL PROYECTADO

9. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

10. EVALUACION DE LAS INVERSIONES

LLO AROTINCO JENYFHER

· ZONA1: Mina De Oro, psj Marcelo

PRESUPUESTO DE VENTAS CUADRO Nº 01

VENTAS AL CONTADO Y PLAN DE PAGOS PARA CREDITO

PRESUPUESTO DE VENTAS DE LA PRODUCCION

CANTIDADES A PRODUCIR PARA VENTA

PRECIO DE VENTA AL PUBLICO

PRESUPUESTO DE VENTAS DE SERVICIOS

CANTIDADES DE SERVICIOS A BRINDAR

PRECIO DEL SERVICIO

PRESUPUESTO DE VENTA DE LA MERCADERIA

CANTIDADES DE MERCADERIAS A VENDER

PRECIO DE VENTA DE LA MERCADERIA

PRODUCTO 2 : SELVA NEGRA COSTO UNITARIO : 50.98 100%

COSTOS FIJOS 23.85%

2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

COSTOS VARIABLES 76.15%

PRODUCTO 3 : TORTA HELADA COSTO UNITARIO : 28.86 100%

COSTOS FIJOS 31.04%

2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

COSTOS VARIABLES 68.96%

3. MANO DE OBRA DESTAJO IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

PRODUCTO 4 : TORTA DE CHOCOLATE COSTO UNITARIO : 47.32 100%

COSTOS FIJOS 37.94%

2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

COSTOS VARIABLES 62.06%

PRODUCTO 5 : CHEESE CAKE MARACUYA COSTO UNITARIO : 44.00 100%

COSTOS FIJOS 23.72%

2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

COSTOS VARIABLES 76.28%

2. MANO DE OBRA DESTAJO IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

PRODUCTO 6 : ALFAJORES COSTO POR 25 UNIDADES : 24.98 100%

2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

COSTOS VARIABLES 63.06%

2. MANO DE OBRA DESTAJO IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

PRODUCTO 7 : PIE DE MANZANA COSTO UNITARIO : 28.38 100%

COSTOS FIJOS 44.90%

2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

COSTOS VARIABLES 55.10%

2. MANO DE OBRA DESTAJO IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

PRODUCTO 8 : DELICIA DE LIMON COSTO UNITARIO : 27.59 100%

COSTOS FIJOS 13.03%

2. ALQUILER DE LA PLANTA IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

3. SERVICIOS IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB

COSTOS VARIABLES 86.97%

3. MANO DE OBRA DESTAJO IMPORTE CANTIDAD PRECIO SUB