Delitos Contra El Orden Económico Según El Código Penal

“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”
POLICÍA NACIONAL DEL PERU

ESCUELA DE EDUCACIÓN SUPERIOR TÉCNICA
PROFESIONAL PNP TRUJILLO
TEMA: DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO SEGÚN EL CÓDIGO

PENAL
ESPECIALIDAD: CODIGO PENAL II
DOCENTE:
SECCION: 04
APELLIDOS Y NOMBRE N° NOTA

ORDEN
TRUJILLO – PERU
2023-I
1
“PROTECTORES DE LA DEMOCRACIA
DEDICATORIA
Estoy agradecido con Dios que me ayudó

en cada etapa de este trabajo y no me
dejó debilitarme, a mi madre, quien fue mi
mayor apoyo en tiempos de angustia.
También quiero honrar a mi padre, que
hizo de todo para que la ESCUELA fuera
un sueño hecho realidad
2
INTRODUCCION
Para poder desarrollar en qué consisten los delitos económicos, en primer lugar
debemos definir al Derecho Penal Económico, el cual, no es más que la actividad
punitiva del Estado relacionada con la actividad económica.
Debemos saber, que cuando cierto sistema económico se establece dentro de una
sociedad, el estado va a buscar respaldarlo o reforzarlo mediante el dictado de las
correspondientes normas jurídicas, las cuales se dirigen a proteger el
funcionamiento del sistema económico elegido, por tanto, podemos observar que
el derecho no establece el campo económico, sino que una vez establecido los
objetivos económicos, el derecho los respalda y fortalece a través de normas que
sancionen a las personas que no respeten los objetivos económicos y los
incumplan, dañando la economía en su totalidad.
En el Perú, actualmente tenemos un sistema de economía social de mercado, por

tanto, el campo de acción en materia económica es sumamente amplio, siendo las
libertades de los agentes económicos limitadas sólo en lo referente a dos
aspectos: a) Combatir los defectos del mercado libre, defendiendo la estabilidad
en el empleo, seguridad social, política monetaria, política fiscal. De esta forma se
atenderá a los intereses generales de la población. b) Impedir un sistema de
planificación total que limite la libre empresa, por cuanto se ha demostrado que el
progreso de los países está en el desarrollo de sus propios recursos, utilizados en
forma libre e imaginativa por sus propios miembros.
Cabe precisar que, el derecho penal económico constituye el último nivel de

control social a las actividades económicas, las cuales previamente son objeto de
control por las otras ramas del Derecho, tales como el Derecho Administrativo,
Derecho Monetario, Derecho Tributario, Derecho Aduanero, entre otros.
3
INDICE
CONTENIDO
INTRODUCCION..................................................................................................... 3
INDICE..................................................................................................................... 4
Presentación............................................................................................................ 5
 OBJETIVO.........................................................................................................6
 ALCANCE..........................................................................................................6
 ANTECEDENTES..............................................................................................6
 BASE LEGAL.....................................................................................................7
MARCO TEORICO.................................................................................................13
CAPITULO I........................................................................................................... 13
 Situación en Perú Tipología del fraude en Perú...........................................13
 Perfil del defraudador...................................................................................14
 Acciones contra los delitos económicos.......................................................14
 Riesgos generales de delitos económicos...................................................15
CAPITULO II.......................................................................................................16
 CONCEPTO DE DERECHO PENAL ECONOMICO....................................16
 LIMITES DE LA INTERVENCION ESTATAL EN LA ECONOMIA...............17
 INTERVENCION DE LAS DISTINTAS RAMAS JURIDICAS EN LA
ECONOMIA........................................................................................................ 18
 EL DERECHO PENAL EN LA ECONOMIA..................................................19
 EL BIEN JURIDICO EN LOS DELITOS ECONOMICOS.............................19
 CONTENIDO DEL BIEN JURIDICO "ORDEN ECONOMICO".....................21
 EL BIEN JURÍDICO EN LOS DELITOS ECONÓMICOS.............................27
 CARACTERÍSTICAS DE NUESTRA ECONOMÍA SOCIAL DE MERCADO 28
CONCLUSIÓN....................................................................................................... 30
RECOMENDACIONES..........................................................................................32
Bibliografía............................................................................................................. 33
ANEXO...................................................................................................................34
4
PRESENTACIÓN
Tomando conciencia del delito económico La economía peruana continúa en una
senda de crecimiento, a pesar de la incertidumbre sobre la actividad global y la
volatilidad observada en los mercados financieros. En ese contexto, las
compañías que operan en el mercado local tienen como prioridad aprovechar las
nuevas oportunidades de negocio, abrir fuentes de financiamiento para proyectos
de envergadura cada vez mayor y reaccionar oportunamente a la llegada de
nuevos competidores con el respaldo de grandes grupos económicos o de
matrices extranjeras. Lo apremiante que lucen estas actividades deja en un orden
de prioridad considerablemente menor la implementación de medidas para
combatir el delito económico y el fraude al interior de las empresas. No obstante,
ante la mayor actividad económica y el mayor volumen de transacciones y
operaciones, las oportunidades para que estos crímenes se cometan son cada día
más importantes. Por ello, nos resulta especialmente relevante presentarles por
primera vez los resultados obtenidos en el Perú de nuestra encuesta mundial
sobre delitos económicos. Con 5128 ejecutivos encuestados en 90 países, este es
el estudio mundial más completo sobre delitos y fraude empresarial. La calidad de
las respuestas, sumada a la experiencia global de PwC brindando consultoría a
empresas de todo el mundo en estos temas, nos permite identificar tendencias
internacionales y regionales, contrastarlas con las percepciones locales, y evaluar
la posibilidad de que las empresas peruanas cobren mayor conciencia de delitos
que ya generan preocupación en otras latitudes, como los distintos tipos de fraude,
la corrupción y sobornos, el lavado de dinero, la violación de las leyes de
competencia, y los delitos informáticos en general.
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 OBJETIVO
El objetivo de este estudio es evaluar la actuación y las actitudes de las
organizaciones frente al fraude. Así, la encuesta busca dilucidar temas como los
siguientes:
• El nivel de victimización de las empresas peruanas frente a los delitos

económicos • Las clases de fraude más frecuentes
• Las medidas y acciones implementadas por las empresas para prevenir, detectar
y sancionar el delito económico
• La incidencia de delitos cibernéticos, que en países como Estados Unidos han

generado una gran preocupación en los últimos años.
 ALCANCE
A lo largo del estudio se da cuenta de los resultados obtenidos en el Perú, en
América Latina y a nivel mundial de manera comparativa.
 ANTECEDENTES
Asimismo, desde una perspectiva financiera, las pérdidas producto de delitos
económicos en el Perú usualmente son menores a las del promedio de la
encuesta. Ello se puede relacionar no solo con la incidencia de estos delitos en sí
misma, sino también con el menor tamaño relativo de la economía peruana y de
las empresas que operan dentro de ello. Así, de acuerdo con el tamaño de su PBI,
el Perú se ubicaría en la mitad inferior de los 13 países latinoamericanos incluidos
en la encuesta.
A pesar de esto, destaca el hecho de que en el Perú un 6.3% de compañías ha

experimentado un episodio de delito económico que le ha significado pérdidas en
el rango entre US$ 5 millones y US$ 100 millones un porcentaje que supera tanto
al global como al regional. Esto da una idea de la dimensión que pueden alcanzar
las pérdidas por delitos económicos y de que ya se han producido casos de
enorme relevancia en el país.
6
 BASE LEGAL
Código Penal peruano [actualizado 2023]
Código Penal del Perú (Decreto Legislativo 635), promulgado el 3 de abril de

1991 y publicado el 8 de abril del mismo año. Este texto está actualizado al mes
de junio de 2023 y contiene las últimas modificaciones de la Ley 31787 publicada
en el diario oficial El Peruano el 14 de junio de 2023.
TÍTULO PRELIMINAR: Principios Generales
LIBRO SEGUNDO: Parte General
TÍTULO IX: DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO
CAPÍTULO I: ABUSO DEL PODER ECONOMICO
Artículo 232.- Abuso del poder económico
El que participa en acuerdo o práctica anticompetitiva sujeto a una prohibición

absoluta establecida en el Decreto Legislativo 1034, Decreto Legislativo que
aprueba la Ley de Represión de Conductas Anticompetitivas, o norma que lo
sustituya, con el objeto de impedir, restringir o distorsionar la libre competencia,
será reprimido con una pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de
seis años, con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa e
inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 2 y 4.
CAPÍTULO II: ACAPARAMIENTO, ESPECULACION, ADULTERACION
Artículo 233.- Acaparamiento
El que provoca escasez o desabastecimiento de bienes y servicios esenciales

para la vida y la salud de las personas, mediante la sustracción o acaparamiento,
con la finalidad de alterar los precios habituales en su beneficio, y con perjuicio de
los consumidores, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de
cuatro ni mayor de seis años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
días-multa.
BIEN JURÍDICO PROTEGIDO:
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Está constituido por la vida o la salud de la persona.
TIPICIDAD OBJETIVA SUJETO ACTIVO:
Puede ser cualquier persona física, por ejemplo, comerciante o representante de

una persona jurídica, lo importante es que realice la conducta típica.
SUJETO PASIVO:
Al tratarse de un delito económico afecta indiscutiblemente los intereses de la

sociedad consumidora, en ese sentido, la sociedad se encuentra representada por
el ESTADO. Entonces es el Estado quien indirectamente se encuentra 128
afectado con la realización de la conducta. De manera que el consumidor es el
agraviado y el Estado es el sujeto pasivo.
TIPICIDAD SUBJETIVA:
Existe dolo por parte del sujeto activo al alterar los precios habituales y obtener
beneficio en perjuicio de la colectividad. A través de la sustracción o
acaparamiento de un producto que es consumido con cierta periodicidad, la
demanda aumenta, aumentando también el precio de dicho producto, esto
provoca la escasez del producto y hace que el agente lo venda al precio impuesto
arbitrariamente y unilateralmente, logrando una ganancia ilícita. G
RADOS DE DESARROLLO TENTATIVA:
Es factible la tentativa cuando se han realizado los actos preliminares para lograr
la sustracción de los bienes o el acaparamiento de los mismos.
CONSUMACIÓN:
Para su consumación no es necesario que se dé el perjuicio a la colectividad, es

decir no es necesario que exista escasez o desabastecimiento de bienes y
servicios esenciales para la vida y la salud de las personas. El delito se consuma
con la sustracción o el acaparamiento, con la intención de lograr ello.
PENA:
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Se establece como pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de seis
años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
Artículo 234.- Especulación
El productor, fabricante, proveedor o comerciante que incrementa los precios de

bienes y servicios habituales, que son esenciales para la vida o salud de la
persona, utilizando prácticas ilícitas que no se sustente en una real estructura de
costos y el correcto funcionamiento del mercado, aprovechando una situación de
mayor demanda por causas de emergencia, conmoción o calamidad pública será
reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis años y
con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
Si la especulación se comete durante un estado de emergencia, declarado por el

presidente de la República, la pena privativa de la libertad será no menor de
cuatro ni mayor de ocho años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
días-multa.
El que, injustificadamente vende bienes, o presta servicios a precio superior al que

consta en las etiquetas, rótulos, letreros o listas elaboradas por el propio vendedor
o prestador de servicios, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de
un año y con noventa a ciento ochenta días-multa.
El que vende bienes que, por unidades tiene cierto peso o medida, cuando dichos
bienes sean inferiores a estos pesos o medidas, será reprimido con pena privativa
de libertad no mayor de un año y con noventa a ciento ochenta días-multa.
El que vende bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas cantidades sean

inferiores a los mencionados en ellos, será reprimido con pena privativa de libertad
no mayor de un año y con noventa a ciento ochenta días-multa.
BIEN JURÍDICO PROTEGIDO
Está constituido por el interés económico de los consumidores.
TIPICIDAD OBJETIVA
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SUJETO ACTIVO:
Puede ser cualquier persona física, pero, que tenga la calidad de productor,
fabricante o comerciante de productos considerados de primera necesidad.
SUJETO PASIVO:
La sociedad que adquiere bienes.
Existe dolo por parte del sujeto activo productor, fabricante o comerciante, quien
se aprovecha de una situación de mayor demanda y utilizando prácticas ilícitas,
incrementa los precios de bienes y servicios habituales, que son esenciales para
la vida o salud de la persona.
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CONFIGURACIÓN DEL DELITO:
La configuración del delito está condicionada a dos factores. Primero, a la
existencia de una autoridad competente que considere determinados productos
como de primera necesidad, y segundo, que dicha autoridad haya fijado sus
precios Evidentemente, la segunda está condicionada a la existencia de la
autoridad competente.
PENA:
Se establece como pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis
años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días multa.
AGRAVANTE:
Las agravantes, se encuentran desarrolladas desde el segundo párrafo del
artículo 234° hasta el quinto, consisten:
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1. Si la especulación se comete durante un estado de emergencia, declarado
por el presidente de la República, la pena privativa de la libertad será no
menor de cuatro ni mayor de ocho años y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco días multa.
2. El que, injustificadamente vende bienes, o presta servicios a precio
superior al que consta en las etiquetas, rótulos, letreros o listas elaboradas
por el propio vendedor o prestador de servicios, será reprimido con pena
privativa de libertad no mayor de un año y con noventa a ciento ochenta
días-multa.
3. El que vende bienes que, por unidades tiene cierto peso o medida, cuando
dichos bienes sean inferiores a estos pesos o medidas, será reprimido con
pena privativa de libertad no mayor de un año y con noventa a ciento
ochenta días-multa.
4. El que vende bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas
cantidades sean inferiores a los mencionados en ellos, será reprimido con
pena privativa de libertad no mayor de un año y con noventa a ciento
ochenta días-multa
Artículo 235.- Adulteración
El que altera o modifica la calidad, cantidad, peso o medida de algún bien, en

perjuicio del consumidor, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor
de uno ni mayor de tres años y con noventa a ciento ochenta días-multa.
Si la adulteración se comete durante situación de conmoción, calamidad pública o

estado de emergencia oficialmente declarado, la pena privativa de la libertad será
11
no menor de cuatro ni mayor de seis años y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco días-multa.
Está constituido por el interés económico de los consumidores.
TIPICIDAD OBJETIVA SUJETO ACTIVO:
Puede ser cualquier persona física, que tenga el alcance a realizar dicha
conducta.
SUJETO PASIVO:
La sociedad consumidora-ESTADO TIPICIDAD SUBJETIVA: Existe dolo por parte

del sujeto activo que, conociendo la realidad, altera o modifica la calidad, cantidad,
peso o medida de algún bien.
PENA:
Se establece como pena privativa de libertad no menor de uno ni mayor de tres

años y con noventa a ciento ochenta días multa.
AGRAVANTE:
El segundo párrafo del artículo establece que la pena será mayor si la adulteración
se comete durante situación de conmoción, calamidad pública o estado de
emergencia oficialmente declarado.
PENA:
La pena privativa de la libertad será no menor de cuatro ni mayor de seis años y

con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días multa.
Artículo 236.- Derogado*
CAPÍTULO III: VENTA ILÍCITA DE MERCADERÍAS
Artículo 237.- Venta ilegal de mercaderías
12
El que pone en venta o negocia de cualquier manera bienes recibidos para su
distribución gratuita, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos
ni mayor de seis años.
La pena será no menor de tres años ni mayor de seis años e inhabilitación

conforme a los incisos 1), 2) y 3) del Artículo 36, cuando el agente transporta o
comercializa sin autorización bienes fuera del territorio en el que goza de
beneficios provenientes de tratamiento tributario especial. Si el delito se comete en
época de conmoción o calamidad pública, o es realizado por funcionario o servidor
público, la pena será no menor de tres ni mayor de ocho años.
Está constituido por el interés a la salud de los consumidores.
TIPICIDAD OBJETIVA
SUJETO ACTIVO:
Puede ser cualquier persona física, sin embargo, esta debe estar en la posición
de encargada de una labor que vendría a ser la de distribuir los productos
dirigidos a una población afectada o necesaria.
SUJETO PASIVO:
La sociedad consumidora-ESTADO.
133
Existe dolo por parte del sujeto activo que, conociendo que los productos son
otorgados para su distribución gratuita, los venden o negocian, con la finalidad de
obtener un provecho ilícito.
PENA:
Se establece como pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis
13
años.
AGRAVANTE:
El segundo párrafo del artículo establece que la pena será mayor si la venta o
negocio de aquellos productos gratuitos se comete en época de conmoción o
calamidad pública, o es realizado por funcionario o servidor público.
PENA:
La pena privativa de la libertad será no menor de tres ni mayor de ocho años
CAPITULO IV: DE OTROS DELITOS ECONÓMICOS
Articulo 238 al 240.- Derogados
Artículo 241.- Fraude en remates, licitaciones y concursos públicos
Serán reprimidos con pena privativa de libertad no mayor de tres años o con
ciento ochenta a trescientos sesentaicinco días-multa quienes practiquen las
siguientes acciones:
1. Solicitan o aceptan dádivas o promesas para no tomar parte en un remate

público, en una licitación pública o en un concurso público de precios.
2. Intentan alejar a los postores por medio de amenazas, dádivas, promesas o

cualquier otro artificio.
Si se tratare de concurso público de precios o de licitación pública, se impondrá

además al agente o a la empresa o persona por él representada, la suspensión del
derecho a contratar con el Estado por un período no menor de tres ni mayor de
cinco años.
Artículo 241-A.- Corrupción en el ámbito privado
El socio, accionista, gerente, director, administrador, representante legal,

apoderado, empleado o asesor de una persona jurídica de derecho privado,
14
organización no gubernamental, asociación, fundación, comité, incluidos los entes
no inscritos o sociedades irregulares, que directa o indirectamente acepta, reciba o
solicita donativo, promesa o cualquier otra ventaja o beneficio indebido de
cualquier naturaleza, para sí o para un tercero para realizar u omitir un acto que
permita favorecer a otro en la adquisición o comercialización de bienes o
mercancías, en la contratación de servicios comerciales o en las relaciones
comerciales, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de cuatro
años e inhabilitación conforme al inciso 4 del artículo 36 del Código Penal y con
ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
Será reprimido con las mismas penas previstas en el párrafo anterior quien,
directa o indirectamente, prometa, ofrezca o conceda a accionistas, gerentes,
directores, administradores, representantes legales, apoderados, empleados o
asesores de una persona jurídica de derecho privado, organización no
gubernamental, asociación, fundación, comité, incluidos los entes no inscritos o
sociedades irregulares, una ventaja o beneficio indebido de cualquier naturaleza,
para ellos o para un tercero, como contraprestación para realizar u omitir un acto
que permita favorecer a éste u otro en la adquisición o comercialización de bienes
o mercancías, en la contratación de servicios comerciales o en las relaciones
comerciales.
Artículo 241-B.- Corrupción al interior de entes privados
El socio, accionista, gerente, director, administrador, representante legal,

apoderado, empleado o asesor de una persona jurídica de derecho privado,
organización no gubernamental, asociación, fundación, comité, incluidos los entes
no inscritos o sociedades irregulares, que directa o indirectamente acepta, recibe o
solicita donativo, promesa o cualquier otra ventaja o beneficio indebido de
cualquier naturaleza para sí o para un tercero para realizar u omitir un acto en
perjuicio de la persona jurídica, será reprimido con pena privativa de libertad no
mayor de cuatro años e inhabilitación conforme al inciso 4 del artículo 36 del
Código Penal y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días-multa.
15
Será reprimido con las mismas penas previstas en el párrafo anterior quien,
directa o indirectamente, promete, ofrece o concede a accionistas, gerentes,
directores, administradores, representantes legales, apoderados, empleados o
asesores de una persona jurídica de derecho privado, organización no
gubernamental, asociación, fundación, comité, incluidos los entes no inscritos o
sociedades irregulares, una ventaja o beneficio indebido de cualquier naturaleza,
para ellos o para un tercero, como contraprestación para realizar u omitir un acto
en perjuicio de la persona jurídica.
En los supuestos previstos en este artículo solo se procederá mediante ejercicio

privado de la acción penal.
Artículo 242.- Rehusamiento a prestar información económica, industrial o

comercial
El director, administrador o gerente de una empresa que, indebidamente, rehusa

suministrar a la autoridad competente la información económica, industrial o
mercantil que se le requiera, o deliberamente presta la información de modo
inexacto, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos años o
con noventa a ciento ochenta días-multa.
Artículo 243.- Subvaluación de mercaderías adquiridas con tipo de cambio

preferencial
El que recibe moneda extranjera con tipo de cambio preferencial para realizar
importaciones de mercaderías y vende éstas a precios superiores a los
autorizados, será reprimido con pena privativa de libertad no menor de dos ni
mayor de cuatro años, con ciento veinte a trescientos sesenticinco días-multa e
inhabilitación conforme al artículo 36, incisos 1, 2 y 4.
El que da a las mercaderías finalidad distinta a la que establece la norma que fija
el tipo de cambio o el régimen especial tributario, será reprimido con la pena
señalada en el párrafo anterior.
Artículo 243-A.- Funcionamiento ilegal de casinos de juego
16
Será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno ni mayor de seis
años y con trescientos sesenticinco días-multa, el que organiza o conduce
Casinos de Juego sujetos a autorización sin haber cumplido los requisitos que
exijan las leyes o reglamentos para su funcionamiento; sin perjuicio del decomiso
de los efectos, dinero y bienes utilizados en la comisión del delito.
CAPÍTULO V: DESEMPEÑO DE ACTIVIDADES NO AUTORIZADAS
Artículo 243-B.– El que por cuenta propia o ajena realiza o desempeña actividades
propias de los agentes de intermediación, sin contar con la autorización para ello,
efectuando transacciones o induciendo a la compra o venta de valores, por medio
de cualquier acto, práctica o mecanismo engañoso o fraudulento y siempre que los
valores involucrados en tales actuaciones tengan en conjunto un valor de mercado
superior a cuatro (4) UIT, será reprimido con pena privativa de libertad no menor
de uno (1) ni mayor de cinco (5) años.
Artículo 243-C.- Funcionamiento ilegal de juegos de casino y máquinas

tragamonedas
El que organiza, conduce o explota juegos de casino y máquinas tragamonedas,

sin haber cumplido con los requisitos que exigen las leyes y sus reglamentos para
su explotación, será reprimido con pena privativa de la libertad no menor de uno ni
mayor de cuatro años, con trescientos sesenta y cinco días multa e inhabilitación
para ejercer dicha actividad, de conformidad con el inciso 4) del artículo 36 del
Código Penal.
MARCO TEORICO
CAPITULO I
 Situación en Perú Tipología del fraude en Perú
El Perú está viviendo uno de los mayores y más extendidos periodos de
crecimiento económico en su historia. Sin embargo, ello ocurre en un país que aún
17
adolece de bajos niveles de institucionalidad y una importante percepción de
corrupción. Este contexto podría ser el ideal para que afloren las diversas
modalidades de delitos económicos que pueden ocurrir al interior de una empresa.
Por un lado, se multiplican las relaciones comerciales y las transacciones que
pueden dar origen a fraudes de todo calibre. Por el otro, el aumento de las
compras y la inversión pública abren la puerta a potenciales delitos de corrupción
y soborno, algo que también ocurre con las solicitudes de licencias y permisos
para los nuevos proyectos de inversión. Finalmente, la consolidación de varios
sectores en pocos actores podría llevar a una mayor cantidad de infracciones a las
leyes de competencia. Sin embargo, una primera mirada a las respuestas de
ejecutivos basados en el Perú a la Encuesta mundial sobre fraude y delito
económico de PwC parecería indicar que la incidencia de estos crímenes es
menor en este país que en el resto de América Latina y del mundo en general. Así,
menos del 20% de encuestados afirma que su empresa ha sufrido un delito
económico en el periodo consultado y el 100% de estos ejecutivos reporta que los
casos experimentados dentro de sus compañías sumaron menos de 50. Como
referencia, se puede apreciar en el estudio que un 16.4% de ejecutivos a nivel
mundial responde que en sus firmas se dieron más de 51 casos de delito
económico, mientras que en América Latina la proporción es de 7,6%. Nuestra
experiencia en otros países nos indica que la realidad puede ser más oscura de lo
observado en la encuesta, pues una proporción nada desdeñable de respuestas
negativas tendría su origen en la ausencia de mecanismos y sistemas de
detección del fraude económico. Percibimos que no existe ningún elemento en el
marco jurídico, institucional o de gobierno corporativo que conduzca a que la
incidencia de delitos económicos en las empresas peruanas sea poco más de la
mitad que en América Latina.
 Perfil del defraudador

Una diferencia importante entre los resultados correspondientes al Perú y lo
observado en la encuesta mundial consiste en el origen del delito. Así, los
18
resultados globales señalan que una repartición relativamente equitativa entre los
fraudes severos que tienen como perpetrador a una persona dentro de la empresa
(56%) y aquellos en los que el origen es externo a esta (40.3%). En el Perú, en
cambio, la absoluta mayoría de incidentes reportados tienen un origen interno.
Nuevamente, estaríamos frente a un problema de detección de fraudes de origen
externo y no a una posible ausencia de estos. Un indicio claro de ello es que en el
Perú el único perpetrador externo de fraude reportado por la encuesta es el
cliente, mientras que, a nivel mundial, la responsabilidad en los delitos económicos
se distribuye entre clientes (32.1%), agentes e intermediarios (18.2%),
distribuidores (10.4%) y otros (28.4%).
 Acciones contra los delitos económicos

En el Perú, más de 80% de la población desconfía del Poder Judicial y casi 70%,
de la Policía Nacional. Este contexto, sumado a la falta de una normativa
sancionadora adecuada, queda en evidencia cuando se consulta a los
encuestados acerca de las medidas tomadas por las empresas para sancionar los
delitos económicos. Así, sólo un 6.7% de encuestados señala que su empresa
tomó la acción de informar a las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley
cuando el origen del fraude fue interno. En ese escenario, las acciones punitivas
más frecuente fueron el despido y el inicio de acciones civiles. La situación es aun
más radical cuando el origen del delito es externo, pues ningún ejecutivo reporta
haber acudido a la policía o a la justicia penal. Por el contrario, en estos casos
siempre se recurrió a las acciones civiles y al cese de la relación de negocios
 Riesgos generales de delitos económicos

El entorno de corrupción y fragilidad institucional del Perú se refleja en las
respuestas sobre los delitos económicos que implican un mayor riesgo para las
empresas. Los ejecutivos encuestados manifiestan, particularmente, una
preocupación por el impacto que tengan los casos de corrupción y soborno en su
reputación corporativa y en sus estados financieros. Las violaciones a las leyes de
competencia también están generando una mayor preocupación. Esta situación
probablemente se deba a las mayores sanciones que durante los últimos años ha
19
impuesto Indecopi, el ente estatal encargado de llevar los procesos de libre
competencia y competencia desleal. Un caso emblemático es la reciente sanción
por más de S/. 5 millones a una empresa cementera en un caso de restricción de
la competencia. Además, recientes fusiones y adquisiciones en los sectores de
medios de comunicación y banca y finanzas podrían hacer resurgir el debate
sobre promulgar una ley de control de concentraciones (o ley antimonopolio, como
suele ser conocida).
20
CAPITULO II
 CONCEPTO DE DERECHO PENAL ECONOMICO.
Podemos definir el Derecho Penal Económico como la actividad punitiva del
Estado relacionada con la actividad económica. En este sentido, cabe preguntarse
si el Estado puede intervenir dentro de los aspectos económicos, y luego
determinar, en el caso que la respuesta sea afirmativa, en qué medida y con qué
finalidad. La Economía, definida como el "estudio de la forma en que la sociedad
decide qué se va a producir, cómo y para quién "0 >, sólo tiene sentido ante la
constatación que nuestro planeta cuenta con recursos escasos; en caso contrario,
se podría producir todos los bienes en forma indiscriminada para todas las
personas. En consecuencia, la preocupación de la economía gira en torno a la
utilización óptima de los recursos escasos existentes en nuestro planeta, a efectos
que puedan beneficiar a toda colectividad. El problema económico no es individual
sino colectivo, toda vez que repercute en todos los miembros de la sociedad, en
las expectativas que todos pueden alcanzar. En este sentido, el Estado no puede
ser extraño a la economía, porque siendo ésta uno de los factores que posibilitan
la adecuada vida en común, donde cada uno de los miembros de la sociedad
pueda alcanzar sus ideales, es menester que dicha actividad sea regulada para
mantener, en lo posible, el equilibrio entre todos los miembros de la sociedad,
impidiendo un perjuicio económico en algunos de ellos. Establecida la necesidad
de intervención del Estado, como ente regulador o limitador de las actividades
económicas, además de como agente económico, se hace necesario que aquél
establezca la for ma de desarrollo de ciertos aspectos de la Economía mediante
reglas que sean de obligatorio cumplimiento por parte de todos los miembros de la
colectividad (normas jurídicas). En esta forma surge el "Derecho Económico",
dentro del cual el Derecho Penal Económico constituye el último nivel de control
social a las actividades económicas, las cuales previamente son objeto de control
por las otras ramas del Derecho, tales como el Derecho Administrativo, Derecho
Monetario, Derecho Tributario, Derecho Aduanero, Derecho Bancario, Derecho
Laboral, Derecho Financiero, etc. De lo dicho anteriormente se deducen dos
hechos importantes: la necesidad de la intervención estatal en la economía para
21
evitar los posibles abusos que ésta podría ocasionar en algún sector de la
población, y la necesidad que la regulación estatal en la economía se encuentre
de acuerdo con las demás reglas del sistema social. En este último sentido, las
reglas que el Derecho establece a la economía, deben ser coherentes con el ideal
de sociedad a la que se aspira, por cuanto el orden que se busca imponer a la
economía es parte integrante del orden jurídico existente, en tanto éste se dirige a
establecer un orden social óptimo de acuerdo a las propias exigencias de una
determinada sociedad. De la intervención del Estado en la economía mediante el
Derecho, surgen dos interrogantes: la primera, cuáles son los límites de la
intervención estatal en el campo económico, y la segunda, cuál es la forma de
intervención de las distintas ramas jurídicas dentro de la economía.
 LIMITES DE LA INTERVENCION ESTATAL EN LA ECONOMIA.

En cuanto a la primera interrogante, ésta sólo se puede responder a la luz del
sistema económico establecido en una determinada sociedad; de esta manera, se
verifica que el Estado, una vez determinado el sistema económico, decide
respaldarlo o reforzarlo mediante el dictado de las correspondientes normas
jurídicas, las cuales se dirigen a proteger el funcionamiento del sistema económico
elegido nificada, así como los excesos de una economía libre. La explicación
radica en que los excesos de tales sistemas ocasionan daños a los intereses de la
colectividad: en el sistema de economía planificada, el exceso está dado por la
falta de libertad en los agentes económicos, lo que indica que los hombres se
encuentran al servicio del Estado, siendo privados de su dignidad de personas; en
el de economía libre, las fuerzas del mercado causan daños en los agentes
económicos más débiles, beneficiando a los más fuertes, lo cual ocasiona un
grave daño a la convivencia social (abuso de poder). El sistema de economía
mixta impide la economía libre, en tanto no considera los intereses generales.
Reúne la política económica con la política social, en protección de las partes más
débiles de la sociedad, sin eliminar la iniciativa privada. La función del Derecho en
este tipo de economía es el establecimiento de normas que permitan "la utilidad
económica general ".
22
 INTERVENCION DE LAS DISTINTAS RAMAS JURIDICAS EN LA
ECONOMIA.
Las respuestas que otorga el ordenamiento jurídico a las distintas situaciones que
se manifiestan en la realidad, se dan en razón de la especialidad de cada rama
jurídica. El Derecho busca la mayor eficacia en sus respuestas a los conflictos
sociales a través de la previa especialización, hecho que a su vez origina la
celeridad en la respuesta jurídica. En este sentido, ante la realización de una
conducta que dañe el orden económico impuesto por el Estado, el Derecho debe
haber previsto la respuesta más indicada a tal conducta (racionalidad del
Derecho). De esta manera, luego de haber determinado la necesidad de
intervención del Estado en la economía, el primer principio que surge en torno a la
intervención de las ramas jurídicas en la economía es el de especialidad; la
materia sustancial del conflicto determinará la competencia de una u otra
determinada rama del Derecho. Siendo así, ante un problema de índole monetaria,
la rama del Derecho encargada de resolver tal situación será el Derecho
Monetario o Derecho Bancario; ante un problema de índole tributaria será el
Derecho Tributario encargado de resolverlo; igual ocurre con los problemas
laborales, financieros, etc.(7). Sin embargo, existen casos que por su gravedad
requieren, además de la respuesta especializada de la rama jurídica
correspondiente, un reforzamiento mayor por parte del ordenamiento jurídico, a
efectos de contrarrestar adecuadamente tales comportamientos; es decir,
reclaman la aplicación del Derecho Penal. Debe señalarse que la intervención del
Derecho Penal no es excluyente sino complementaria de las otras ramas jurídicas,
en cuanto utiliza los principios y las instituciones provenientes de las otras ramas
jurídicas. El Derecho Penal, frente a las otras ramas jurídicas, reclama delimitar su
intervención en materia económica. La respuesta no es pacífica, e implica una
decisión político criminal, en tanto se debe disponer la reacción total contra tales
actos, teniendo en cuenta las necesidades y las aspiraciones de cada sociedadc8
l. En tal sentido, recurrimos al principio de mínima intervención; con lo cual
sostendremos que el Derecho Penal sólo intervendrá en la economía cuando no
existan otros medios de control social capaces de motivar a los ciudadanos a
23
comportarse de acuerdo a las pautas señaladas por el orden económico
(subsidiariedad); y, además, la intervención requiere que entre todas las
conductas dañinas al orden económico se seleccionen las que revisten mayor
gravedad (fragmentariedad)C9 l. De acuerdo a lo señalado , el Derecho Penal
interviene cuando se daña el orden económico (desvalor del resultado), mediante
una acción que demuestra el desprecio de la persona por un determinado objetivo
de política económica estatal (desvalor de la acción)0 Dl. En caso de no limitarse a
la intervención penal en la economía, la violencia de éste generaría mayor
violencia, haciendo imposible la convivencia social.
 EL DERECHO PENAL EN LA ECONOMIA.

El Derecho Penal interviene en las conductas ilícitas contra el orden económico
cuando las demás ramas jurídicas no sean capaces de originar su cumplimiento.
La intervención del Derecho Penal en materia económica requiere la
determinación precisa de cuál es el objeto de tutela jurídico penal, y cuál es la
necesidad de tutela penal; en otras palabras, se requiere la determinación del bien
jurídico a proteger, a efectos de garantizar la intervención penal y de dar sentido a
la prohibición penal, limitándola al mismo tiempo.
 EL BIEN JURIDICO EN LOS DELITOS ECONOMICOS.

El bien jurídico susceptible de tutela penal se identifica con los intereses que,
conforme a la convicción general de la sociedad, son especialmente valiosos y
particularmente necesitados de protección. El bien jurídico es presupuesto para
satisfacer una necesidad humana, proveyendo así, a la autorrealización del
individuo. De estas características se desprende que el bien jurídico se encuentra
ligado indisolublemente a la estructura de la sociedad y la evolución de la misma.
La definición de bien jurídico señalada precedentemente, es cierta, pero no nos
ayuda a de valiosos y particularmente necesitados de protección. El bien jurídico
es presupuesto para satisfacer una necesidad humana, proveyendo así, a la
autorrealización del individuo. De estas características se desprende que el bien
jurídico se encuentra ligado indisolublemente a la estructura de la sociedad y la
evolución de la misma.
24
La definición de bien jurídico señalada precedentemente, es cierta, pero no nos
ayuda a de terminar con precisión los alcances del bien jurídico, y, más aún, se
podría creer que cualquier actividad realizada y regulada por el Estado puede ser
merecedora de la calificación de bien jurídico. Por estas razones, es conveniente
determinar primero que entendemos por "orden económico del Estado", y diremos
que éste se identifica por el campo de acción regulado expresamente por el
Estado en materia económica, vale decir, los aspectos económicos que le
interesan al Estado regular a efectos de lograr un sistema económico que brinde
los mayores servicios a la colectividad. De esta forma, se excluyen todos los
aspectos en los cuales el Estado no interfiera en la economía, a pesar que pueden
distorsionar la misma. Entendemos en consecuencia por orden económico del
Estado, lo que Bajo Fernández entiende por "orden económico en sentido estricto
"04 >, definido como la regulación jurídica del intervencionismo estatal en la
economía. En consecuencia, sólo interviene el Derecho Penal (defendiendo un
bien jurídico "orden económico") cuando se afecta el plan económico previsto,
elaborado y ejecutado por el Estado. Desde esta perspectiva, serían delitos contra
el orden económico, los delitos de Abuso de Poder Económico, Especulación,
Acaparamiento y Adulteración, Venta Ilícita de Mercaderías, Delitos Monetarios,
Delitos Financieros, Delitos Tributarios.
No concebimos el bien jurídico "orden económico" como toda lesión ocasionada a

la economía en el proceso de producción, distribución, consumo de bienes y
servicios y posterior inversión (proceso económico), por cuanto en éstos, la lesión
es ocasionada por el autor sin vislumbrar o tener en cuenta el orden económico
(no existe una acción desvalorada contra el orden económico), sino tan sólo
teniendo en cuenta el daño inmediato a causar a un bien jurídico de naturaleza
microsocial; cuestión distinta es que el citado daño cause perjuicios al proceso
económico (resultado desvalorado). Entre estos delitos, tenemos el delito de
usura, estafa, fraudes en perjuicio de las personas jurídicas, delitos laborales,
malversación, receptación, incendio, etc., los cuales dañan intereses particulares
que en ocasiones pueden generar daños al orden económico. Ahora bien, para
completar el tipo penal de los delitos económicos debemos señalar que cualquier
25
conducta que dañe el bien jurídico no constituirá delito, sino sólo aquella que se
realice median te una acción disvaliosa, es decir aquella conducta que manifieste
un desprecio por el bien jurídico, mediante una grave agresión al mismo, por parte
del sujeto activo.
 CONTENIDO DEL BIEN JURIDICO "ORDEN ECONOMICO".

De lo expuesto sobre el bien jurídico como defensa del orden económico estatal
(ámbito del Derecho Penal Económico), todavía surgen preguntas en torno a la
imprecisión de tal concepto, hecho que motiva la necesidad de dar contenido al
término "orden económico" a través de los objetivos de política económica del
Estado y de los medios para conseguir tal objetivo. Señalaremos, desde la
perspectiva de una economía social de mercado, cuáles serían los intereses
particulares a ser definidos, los mismos que constituirían elementos q bienes
jurídicos específicos subordinados al bien jurídico genérico "orden económico
"05>.
o Libre competencia.
Estimando que la libertad es la base del programa, y además constituye

uno de los niveles de libertad de todas las personas, se sanciona a la persona que
evite la libre competencia a través de acciones o acuerdos ilícitos encaminados a
excluir la participación de otros agentes económicos dentro del mercado. En estos
tipos delictivos se hace expresa referencia a los monopolios u oligopolios, por
cuanto tales entidades justamente impiden la participación de cualquier otro
competidor en el mercado (desvalor del resultado); pero no basta sólo ésto, sino
que además los monopolios u oligopolios hayan realizado actos destinados a
interferir en la libre competencia (desvalor de la acción). La posibilidad de
intervenir dentro del mercado sin que existan restricciones foráneas al mismo, es
la base de una economía que respete la libre competencia. Si esta competencia
es impedida por determinados agentes económicos, normalmente monopolios u
oligopolios, éstos se constituyen como los determinantes del valor de los bienes y
servicios, impidiendo que otros agentes económicos, al ofertarlos en el mercado,
puedan equilibrar el valor de dichos bienes y servicios, beneficiando a los
26
consumidores. En estos tipos penales es básica la idea de abuso de poder
económico por parte de los monopolios u oligopolios; nadie niega los beneficios
que puedan ocasionar éstas instituciones, pero debe tenerse en cuenta los
probables perjuicios que pueda ocasionar a la economía, justamente por
encontrarse en una posición de dominio del mercado. El Poder puede ser definido
como "la posibilidad de hacer prevalecer la propia voluntad aún contra la
resistencia de los demás"06>. Si los monopolios u oligopolios abusan de ese
poder dentro del mercado, fijando los precios o manipulando la provisión de
materias primas, no se atiende al interés económico general sino al particular de
tales empresas, distorsionando el objetivo económico de beneficio al consumidor
con precios reales en los bienes y servicios. Debe, sin embargo, separarse de
estos tipos penales, el desarrollo tecnológico o las condiciones óptimas de trabajo
que posea una determinada empresa, los cuales ocasionarán la desaparición de
los demás agentes económicos que no cuenten con tales elementos ( desvalor del
resultado por cuanto la competencia se destruye, y surge el riesgo de fijación de
precios por parte de la empresa que tiene el mercado cautivo de un determinado
producto); sin embargo, no se produce el desvalor de la acción, en tanto la
desaparición de los competidores y la libre competencia no ha sido producto de
acuerdos o prácticas destinadas a tal exterminio, sino producto del mayor
progreso tecnológico y de las condiciones de trabajo, los cuales se dirigen a la
mayor eficiencia en la producción, objetivo amparado por toda sociedad que aspire
al progreso, y no al exterminio de la libre competencia.
o Libre formación de precios.
Dentro de una economía mixta, los precios deben formarse en el mercado,

por lo menos en su generalidad; ésto supone que los agentes económicos que
pueden libremente intervenir en el mercado, originan el valor de los bienes y
servicios teniendo en consideración sus costos, pero también de acuerdo a los
precios que señalen sus competidores. La consecuencia de la libertad de empresa
determina que el mercado, de acuerdo a sus necesidades, fije el precio de sus
bienes y servicios; ningún ente particular ni estatal debe intervenir en la formación
27
de los precios, los cuales se originan de la oferta y la demanda que exista en el
mercado. A mayor oferta, el precio se reduce y ante mayor demanda el precio
aumenta. El Derecho busca asegurar esta formación de precio y por tanto
sanciona a quienes alteran la formación de precios a través de prácticas ilícitas;
nuevamente estarían fuera de tal supuesto las empresas que, en base a su
tecnología y condiciones de trabajo, imponen precios que el mercado debe
respetar por surgir de la libre competencia y, naturalmente, por beneficiar a los
consumidores.
Las conductas delictivas estarían dadas por: a) la sustracción o retiro del

mercado de cierta cantidad de un producto, lo cual implica que la oferta de tal
producto se reduce, y siendo la oferta menor a la demanda, el precio de tal
producto se incrementa, pero no por efecto del mercado sino del agente
económico que altera el funcionamiento del sistema económico en la formación de
precios; b) la adulteración o cambio en la esencia de un producto, es decir se
reduce el valor de costo del producto a través de la disminución de su calidad;
siendo así, se está en condiciones de rebajar el valor de venta de tal bien. La
rebaja del precio implica que el precio del bien no se ha formado en el mercado,
sino que depende de prácticas ilícitas de un agente económico destinadas a
disminuir los costos de producción, a través de la disminución de la calidad de los
productos. Dentro de la economía de mercado, se presenta un caso particular de
ausencia de libertad en la formación de los precios, el cual ocurre cuando el
Estado fija el valor de un determinado bien por razones de beneficio o protección a
la colectividad. En tales casos se sanciona a quienes, infringiendo tal fijación,
ponen a la venta esos productos por encima de lo establecido por el órgano
pertinente, causando daño al plan económico estatal. No se sanciona al que
impide la libre formación de los precios sino a quien no respeta el precio
establecido por la autoridad para un determinado producto, el cual surge para la
protección de las mayorías.
28
o Proceso de Ingresos y Egresos del Estado
La sociedad actual, debido al modelo de producción que tiene, ocasiona la

desigualdad en la distribución de la riqueza; existe un sector que recibe el monto
mayor del producto nacional y otro que recibe un mínimo de tal producto. Es por
esto que el Estado, interviniendo en la economía, trata de disminuir tal brecha,
para lo cual recauda un porcentaje de las ganancias del grupo que recibe el mayor
monto de ingresos y lo reparte entre los grupos con menos ingresos. El medio
utilizado para recaudar tales ingresos es el tributo, el mismo que se dirige a gravar
las expresiones de riqueza de las personas: patrimonio, renta, consumo.
El reparto de lo recau dado mediante los tributos no es directo, sino a través de

servicios a la colectividad dirigidos mayoritariamente a los sectores de menos
ingresos y traducidos en salud pública, educación, energía eléctrica, agua, etc.
Además, la redistribución no sólo se orienta a compensar a los estratos sociales
más bajos, sino que constituye un verdadero instrumento de política económica,
por cuanto posibilita que el Estado a través del otorgamiento de ciertos caminos
encamine la inversión del sector privado, al facilitarles la realización de sus
actividades; por otro lado, posibilita el capital que requiere el Estado, en tanto
interviene en determinados sectores económicos como un agente económico más.
Además, el comportamiento dirigido a incumplir con el pago de tributos origina que
los demás miembros de la sociedad deban soportar una mayor carga tributaria,
disminuyendo en consecuencia su nivel de vida, hecho contrario al esquema de
una economía social de mercado al servicio de los más débiles.
El dañar el proceso de ingresos y egresos que realiza el Estado (desvalor del

resultado) no es suficiente para la existencia de la sanción penal; ésta requiere
además el engaño, fraude o artificio en el sujeto activo con la finalidad de no pagar
el tributo o pagar una suma reducida por tal concepto (desvalor de la acción).
o Control de Cambio.
La estabilidad de la economía y de la balanza de pagos de una determinada

economía exige, entre otros aspectos, que el valor del dinero se mantenga estable
29
frente al mercado internacional. El control de cambios, o mejor dicho mantener
estable el tipo de cambio, es uno de los objetivos de política económica, y en tal
sentido se sancionarán a las personas que atenten contra el valor de la moneda
de un determinado país. La estabilidad en el cambio, entre otros factores, está
regulada por la cantidad de moneda o dinero (circulante) que exista en un
determinado país.
Si existe una cantidad superior a la respaldada por los bienes y servicios

producidos por el país, esa cantidad superior de circulante debe ser absorbida por
el sistema, disminuyendo el valor de la moneda en referencia a su cambio con
otras monedas. En otras palabras, la existencia de demasiado circulante dentro de
un país, ocasiona que el precio de los bienes y servicios se incremente para
compensar esa mayor cantidad de dinero. Como efecto concomitante, se presenta
la inflación (subida de precios en forma continua)09l por exceso de liquidez en el
mercado, donde ese exceso es trasladado a los bienes y servicios.
En consecuencia, el valor de un bien con respecto a una moneda se incrementa,

pero no con respecto de la otras monedas internacionales; de esta forma el tipo de
cambio sube, no siendo controlable por el orden económico. A mayor moneda
(circulante), menor valor de la moneda con respecto a las monedas
internacionales. Por otro lado, la cantidad de moneda circulante en el mercado
determina la tasa de interés; a mayor cantidad de circulante la tasa de interés
disminuye y a menor cantidad, aumenta. Este proceso tiene efectos sobre el orden
económico en los aspectos del crédito y la inversión; en el crédito, porque la tasa
de interés aumentará o disminuirá de acuerdo a la oferta monetaria, haciendo que
el costo del crédito aumente o disminuya respectivamente, y en la inversión,
porque la tasa de interés determina el ahorro o la inversión. No basta el daño al
control de cambios o el daño al orden económico referido a los aspectos de subida
de precios, costo del crédito y la inversión (desvalor del resultado), sino que, a
efectos de la sanción penal, se hace necesario que se fabrique o se emita sin
autorización moneda, poniéndola en circulación (desvalor de la acción)
30
o Defensa del Crédito
Entre los objetivos de política económica es necesario precisar la necesidad de

distribuir adecuadamente el capital (recurso escaso); sólo así se podrá planificar y
desarrollar los sectores que se estimen más convenientes para el desarrollo
económico conjunto. Dentro de un sistema -de economía mixta, el capital no
puede ser repartido en forma indiscriminada, sino ordenadamente, y en tal sentido,
el Estado debe dirigir en forma preferente el capital a determinados sectores
(incentivos en determinadas áreas), y en todo caso, dentro de una economía que
respete la empresa privada, otorgar las mismas posibilidades de obtención de
crédito a todos los miembros de la colectividad. En este sentido, los créditos sólo
deben ser otorgados a personas que puedan responder por los mismos en un
plazo razonable; de lo contrario se estaría perjudicando a personas que pueden
utilizar adecuadamente ese crédito y devolverlo a efectos que pueda seguir siendo
utilizado. En el caso de un crédito mal otorgado, se pierde la posibilidad de
acceder a créditos dentro del mercado (desvalor del resultado), pero el
ordenamiento jurídico requiere de algo más para considerar tal hecho como delito,
pudiendo éstos ser engaños, fraudes, artificios, etc. (desvalor de la acción).
 POSICION DE PODER.
En los delitos económicos el bien jurídico, constituido por los elementos

mencionados precedentemente, no puede ser lesionado o puesto en peligro por
cualquier persona; es imprescindible en consecuencia, determinar quiénes pueden
contar con tales delitos. El bien jurídico en estos delitos no se encuentra al alcance
de todos, sino sólo de un determinado sector, debiendo ser completado el
concepto de bien jurídico con la especialidad de personas que pueden dañarlos.
Solamente las personas que tengan una posición preponderante dentro del
mercado serán capaces de influir en el orden económico. En otras palabras, los
delitos económicos son delitos propios o especiales(21l, porque sólo pueden ser
cometidos por individuos que abusando de su influencia dentro del sistema
económico cometan comportamientos que alteren tal orden. En el caso que el
sujeto activo no tenga las cualidades que el tipo penal exige no podrá cometer
31
delitos en estudio, por cuanto el daño al bien jurídico "orden económico" está fuera
de su alcance, es imposible. De esta manera, el sujeto activo en los delitos
económicos será normalmente una persona de status socioeconómico alto y con
excelente calificación profesional. De esta constatación surgen problemas en
cuanto a la sanción penal para dichas personas, no sólo por su influencia
económica y normalmente política, sino también por razones criminológicas que
ocasionan la dificultad de ver a estas personas como delincuentes. Por otro lado,
al sostenerse que sólo determinados entes podrán alterar, modificar o dañar el
funcionamiento del orden económico ejecutado por el Estado, encontramos que
generalmente la comisión de tales ilícitos penales se encontrará a cargo de las
grandes empresas, corporaciones, consorcios, etc., los mismos que constituyen
personas jurídicas, no suceptibles de sanción penal inmediata, sino a través de
sus directivos, órganos y representantes. Los temas referidos a la pena aplicable a
los delincuentes económicos, a la responsabilidad penal de las personas jurídicas,
así como los aspectos criminológicos de los delitos económicos exceden el objeto
del presente trabajo, pero estimamos que deben por lo menos surgir como
interrogantes en el desarrollo del mismo.
 EL BIEN JURÍDICO EN LOS DELITOS ECONÓMICOS

En los delitos económicos, el bien jurídico no puede establecerse en forma clara y
precisa, porque no atenta en forma directa contra un valor respetado socialmente,
sino sobre ciertos elementos que permiten asegurar un espacio dentro del cual los
demás valores sociales pueden desarrollarse plenamente. En otras palabras, el
bien jurídico en los delitos económicos permite el adecuado funcionamiento del
sistema social, el cual supone dentro de sí, la existencia de otros bienes jurídicos.
Por consiguiente, el bien jurídico se presenta como uno de naturaleza

macrosocial, de interés y al servicio de toda la colectividad, por cuanto todos
intervienen en la relación que determina el propio orden económico, por ende, el
bien jurídico en los delitos económicos, está constituido por el «conjunto de reglas
económicas que configuran un determinado orden económico del Estado, que
32
resulta fundamental para la satisfacción de las necesidades de todos los miembros
del sistema».
 CARACTERÍSTICAS DE NUESTRA ECONOMÍA SOCIAL DE MERCADO

1. Libre competencia: Se sanciona a la persona que evite la libre competencia
a través de acciones o acuerdos ilícitos encaminados a excluir la
participación de otros agentes económicos dentro del mercado. En estos
tipos delictivos se hace expresa referencia a los monopolios u oligopolios,
por cuanto tales entidades justamente impiden la participación de cualquier
otro competidor en el mercado.
2. Libre formación de precios: La libertad de empresa determina que el

mercado, de acuerdo a sus necesidades, fije el precio de sus bienes y
servicios; ningún ente particular ni estatal debe intervenir en la formación de
los precios, los cuales se originan de la oferta y la demanda que exista en el
mercado, es decir, a mayor oferta, el precio se reduce y ante mayor
demanda el precio aumenta. Por tanto, el Derecho busca asegurar esta
formación de precio y por tanto sanciona a quienes alteran la formación de
precios a través de prácticas ilícitas.
3. Proceso de Ingresos y Egresos del Estado: La sociedad actual, debido al

modelo de producción que tiene, ocasiona la desigualdad en la distribución
de la riqueza; existe un sector que recibe el monto mayor del producto
nacional y otro que recibe un mínimo de tal producto. Es por esto que el
Estado, interviniendo en la economía, trata de disminuir tal brecha, para lo
cual recauda un porcentaje de las ganancias del grupo que recibe el mayor
monto de ingresos y lo reparte entre los grupos con menos ingresos.
4. Control de cambios: La estabilidad de la economía y de la balanza de

pagos de una determinada economía exige, entre otros aspectos, que el
valor del dinero se mantenga estable frente al mercado internacional. El
control de cambios, o mejor dicho mantener estable el tipo de cambio, es
uno de los objetivos de política económica, y en tal sentido se sancionarán
33
a las personas que atenten contra el valor de la moneda de un determinado
país.
5. Defensa del Crédito: Entre los objetivos de política económica es necesario

precisar la necesidad de distribuir adecuadamente el capital (recurso
escaso); sólo así se podrá planificar y desarrollar los sectores que se
estimen más convenientes para el desarrollo económico conjunto.
34
CONCLUSIÓN
 Concluyendo, los delitos económicos son delitos propios o especiales,
porque sólo pueden ser cometidos por individuos que abusando de su
influencia dentro del sistema económico cometan comportamientos que
alteren tal orden, en tal sentido, al sostenerse que sólo determinados entes
podrán alterar, modificar o dañar el funcionamiento del orden económico
ejecutado por el Estado, encontramos que generalmente la comisión de
tales ilícitos penales se encontrará a cargo de las grandes empresas,
corporaciones, consorcios, etc., los mismos que constituyen personas
jurídicas, no susceptibles de sanción penal directa, sino a través de sus
directivos, órganos y representantes.
 El actual contexto de crecimiento económico que vive el Perú tiene a las

empresas preocupadas por aprovechar oportunidades de negocio, cumplir
ambiciosas metas de crecimiento, conseguir financiamiento para nuevos
proyectos y planificar cómo se enfrentarán a la llegada de competidores con
gran respaldo. En ese contexto, plantear la conversación sobre la
importancia de preocuparse por los delitos económicos puede parecer
‘aguafiestas’. Nada más equivocado. La siguiente fase de crecimiento de
las empresas peruanas debe estar íntimamente ligada a la sostenibilidad. Y
la prevención, la detección y el castigo de los delitos económicos están
íntimamente ligados al desarrollo de una óptima reputación y de un
adecuado gobierno corporativo.
 Los delitos en contra del orden económico hacer que nazca un problema
dentro del mercado perjudicando a la sociedad en el tema de la economía,
también a las personas que trabajan en el comercio todo ello se refiere al
momento de ver los precios vulnerados o los que dominan el mercado hace
que el Perú no mejore su economía sino que disminuya
35
RECOMENDACIONES
 Como muchas inversiones relacionadas con la sostenibilidad del negocio,
medir la rentabilidad de implementar sistemas de detección y combate del
delito económico no es sencillo ni fácilmente cuantificable. Sin embargo, a
diferencia de otras inversiones, esta sí puede tener un impacto directo en
los estados financieros, tomando en cuenta que la gran mayoría de delitos
económicos generan pérdidas tangibles.
 Esa combinación de factores debería convencer a las altas gerencias y a
los directorios de asumir el desafío de lidiar con el delito económico. Ello
será mucho más rentable que seguir ignorándolo
 Que las penas que se le sanciona deberían ser mas fuertes ya que mucha
de las personas que comenten los delitos contra el orden económico no le
temen porque saben que las penas son mínimas las cual ellos lo cometen
sin miedo a las consecuencias ocasionadas
36
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
Derecho, L. •. P. P. E. (2023b). Código Penal peruano [actualizado 2023]. LP.
https://lpderecho.pe/codigo-penal-peruano-actualizado/
Admin. (2022). ¿En qué consisten los delitos económicos? ZH Consultores.
https://www.zhconsultoresperu.com/articulo/en-que-consisten-los-delitos-
economicos/
Enfoque Derecho. (2021). Infografía | Delitos contra el orden económico. Enfoque Derecho
| El Portal de Actualidad Jurídica de THĒMIS.
https://www.enfoquederecho.com/2021/02/11/infografia-delitos-contra-el-orden-
economico/
37
ANEXO
38
39

Delitos Contra El Orden Económico Según El Código Penal

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“Año de la unidad, la paz y el desarrollo”

POLICÍA NACIONAL DEL PERU

TEMA: DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONÓMICO SEGÚN EL CÓDIGO

ESPECIALIDAD: CODIGO PENAL II

APELLIDOS Y NOMBRE N° NOTA

Estoy agradecido con Dios que me ayudó

En el Perú, actualmente tenemos un sistema de economía social de mercado, por

Cabe precisar que, el derecho penal económico constituye el último nivel de

• El nivel de victimización de las empresas peruanas frente a los delitos

• La incidencia de delitos cibernéticos, que en países como Estados Unidos han

A pesar de esto, destaca el hecho de que en el Perú un 6.3% de compañías ha

Código Penal del Perú (Decreto Legislativo 635), promulgado el 3 de abril de

TÍTULO PRELIMINAR: Principios Generales

LIBRO SEGUNDO: Parte General

TÍTULO IX: DELITOS CONTRA EL ORDEN ECONOMICO

CAPÍTULO I: ABUSO DEL PODER ECONOMICO

Artículo 232.- Abuso del poder económico

El que participa en acuerdo o práctica anticompetitiva sujeto a una prohibición

CAPÍTULO II: ACAPARAMIENTO, ESPECULACION, ADULTERACION

Artículo 233.- Acaparamiento

El que provoca escasez o desabastecimiento de bienes y servicios esenciales

BIEN JURÍDICO PROTEGIDO:

TIPICIDAD OBJETIVA SUJETO ACTIVO:

Puede ser cualquier persona física, por ejemplo, comerciante o representante de

Al tratarse de un delito económico afecta indiscutiblemente los intereses de la

RADOS DE DESARROLLO TENTATIVA:

Para su consumación no es necesario que se dé el perjuicio a la colectividad, es

Artículo 234.- Especulación

El productor, fabricante, proveedor o comerciante que incrementa los precios de

Si la especulación se comete durante un estado de emergencia, declarado por el

El que, injustificadamente vende bienes, o presta servicios a precio superior al que

El que vende bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas cantidades sean

BIEN JURÍDICO PROTEGIDO

Está constituido por el interés económico de los consumidores.

fabricante o comerciante de productos considerados de primera necesidad.

La sociedad que adquiere bienes.

se aprovecha de una situación de mayor demanda y utilizando prácticas ilícitas,

la vida o salud de la persona.

CONFIGURACIÓN DEL DELITO:

La configuración del delito está condicionada a dos factores. Primero, a la

existencia de una autoridad competente que considere determinados productos

precios Evidentemente, la segunda está condicionada a la existencia de la

Se establece como pena privativa de libertad no menor de dos ni mayor de seis

años y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco días multa.

Las agravantes, se encuentran desarrolladas desde el segundo párrafo del

artículo 234° hasta el quinto, consisten:

por el presidente de la República, la pena privativa de la libertad será no

menor de cuatro ni mayor de ocho años y con ciento ochenta a trescientos

sesenta y cinco días multa.

2. El que, injustificadamente vende bienes, o presta servicios a precio

superior al que consta en las etiquetas, rótulos, letreros o listas elaboradas

por el propio vendedor o prestador de servicios, será reprimido con pena

privativa de libertad no mayor de un año y con noventa a ciento ochenta

pena privativa de libertad no mayor de un año y con noventa a ciento

4. El que vende bienes contenidos en embalajes o recipientes cuyas

cantidades sean inferiores a los mencionados en ellos, será reprimido con

pena privativa de libertad no mayor de un año y con noventa a ciento

Artículo 235.- Adulteración

El que altera o modifica la calidad, cantidad, peso o medida de algún bien, en

Si la adulteración se comete durante situación de conmoción, calamidad pública o

BIEN JURÍDICO PROTEGIDO:

Está constituido por el interés económico de los consumidores.

TIPICIDAD OBJETIVA SUJETO ACTIVO: