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2023
INTRODUCCIÓN
El presente informe corresponde al cuarto trimestre del año 2023, el cual se realiza en
cumplimiento de la normatividad vigente aplicable a la gestión de austeridad en el gasto
que deben tener las instituciones públicas y a las facultades atribuidas por el Decreto No.
0984 de mayo 14 de 2012, y decreto 1009 de 2020 que le faculta a las oficinas de Control
Interno la función de verificar en forma mensual el cumplimiento de estas disposiciones,
como de las demás normas de restricción de gasto que continúan vigentes, por tanto, esta
dependencia tiene la responsabilidad de preparar y presentar al representante legal de la
entidad u órgano respectivo, un informe trimestral que determine el grado de cumplimiento
de estas disposiciones y las acciones que se deben tomar al respecto.
Es por ello que la oficina de control interno le corresponde la verificación del cumplimiento
de Políticas de Austeridad fijadas por el Gobierno Nacional, en desarrollo del Programa Anual
de Auditorías Internas – PAAI 2023, y realizar seguimiento y análisis de la consumación de
los gastos efectuados en el periodo de los principales rubros del presupuesto de
funcionamiento (gastos de personal y gastos generales) de la E.S.E. Hospital Regional de
San Gil para el periodo comprendido entre el primero (01) de octubre al treinta y uno (31)
de diciembre de 2023, con el fin de entregar un informe a la alta dirección de forma clara y
concisa de los gastos sufragados durante el periodo en cuestión, donde se exponen cada
uno de rubros analizados y comparado con el mismo periodo de la vigencia inmediatamente
anterior, anotando las recomendaciones a que haya lugar, de tal forma que sea útil para la
toma de decisiones y a su vez cumplir con los requerimientos del gobierno nacional en
materia de austeridad en el gasto público de esta entidad.
El presente informe podrá ser objeto de seguimiento por parte de los entes de control a
1. NORMATIVIDAD
2. PRINCIPIOS.
Igualdad: El principio de igualdad ante la Ley es el que establece que todos los seres
humanos son iguales ante la ley, sin que existan privilegios ni prerrogativas de sangre o títulos
nobiliarios.
Moralidad: entendida como la aplicación escrupulosa de las normas que regulan las
relaciones de los individuos o grupos de individuos en cuanto partes del todo social: de donde
se deduce que la aplicación de la justicia en el sentido moral, puede conducir a situaciones
injustas desde el punto de vista de otras morales. Pueden llegar a ser morales actos que aun
siendo muy poco éticos están orientados a eliminar a un individuo dado de un puesto social
(lesionando sus intereses y aun poniendo en peligro su subsistencia), si sólo de este modo,
es decir, «poniéndole en su lugar», se hace justicia a este individuo y a la sociedad que lo
alberga.
Eficiencia: Todas las actividades y recursos de la entidad estén dirigidos al logro de sus
objetivos y metas, exigiendo la elaboración y oportuna ejecución de los Planes y programas,
así como verificando su idoneidad y debido cumplimiento e identificando de manera oportuna
los ajustes necesarios.
Economía: Orienta a la entidad pública hacia una política pública de sana austeridad y
mesura en el gasto con una medición racional de costos en el gasto público y hacia un
equilibrio convincente y necesario en la inversión, garantizando así la debida proporcionalidad
y conformidad de resultados en términos de costo– beneficio.
Publicidad: Este principio se traduce en que todo proceso debe ser público salvo en los
casos que la ley establezca lo contrario.
3. OBJETIVO
Hacer seguimiento y análisis a los gastos de funcionamiento por conceptos de: gastos de
personal, impresos y publicaciones, comunicaciones, viáticos y gastos de viaje, vehículos y
combustibles, servicios públicos, materiales y suministros entre otros que realizó la E.S.E.
Hospital Regional de San Gil en el cuarto trimestre de 2023 comparado con el mismo periodo
de la vigencia anterior (2022).
4. ALCANCE
Realizar seguimiento a los gastos por concepto de: gastos de personal, impresos y
publicaciones, teléfonos fijos y celular, internet, servicios públicos, viáticos y gastos de viaje,
vehículos y combustibles, papelería e insumos, correspondientes al cuarto trimestre de 2023,
comparado con el mismo periodo de la vigencia anterior (2022) de la E.S.E. Hospital Regional
de San Gil.
5. FUENTES DE INFORMACIÓN
6. METODOLOGÍA
La oficina de control interno como responsable de elaborar este informe y en atención a su rol
de seguimiento y evaluación del cumplimiento del marco legal y directrices presidenciales
encaminadas al uso eficiente de los recursos, revisó las directrices de austeridad del gasto de
la E.S.E. Hospital Regional de San Gil; para este fin se consolidó la información suministrada
por el ordenador del gasto por los diferentes conceptos y se procedió a analizar la variación
de la información comprendida en el cuarto trimestre de la vigencia 2023 comparado con el
mismo periodo de la vigencia 2022; esto con el fin de determinar las variaciones del gasto
ocurridas en el periodo analizado, y efectuar las recomendaciones según el caso. Aclarando
que, se analizaron las obligaciones evidenciadas en las ejecuciones de gastos de los
respectivos periodos.
7. INFORME
La E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL cuenta con una planta de personal
conformada por tres (03) cargos de acuerdo con el siguiente detalle:
DICIEMBRE 31 DE 2023
N°. DE N°. DE VACANTES
NIVEL DEL CARGO PLANTA N°.
VACANTES DEFINITIVAS
ACTIVA VACANTES
TEMPORALES
DIRECTIVO 3 0 0 0
ASESOR 0 0 0 0
PROFESIONAL 0 0 0 0
TECNICO 0 0 0 0
ASISTENCIAL 0 0 0 0
TOTAL 3 0 0 0
La planta de personal de la E.S.E. Hospital Regional cuenta con tres cargos que corresponden
al nivel directivo: gerente, subdirección científica y subdirección administrativa y financiera,
Con Profesionalismo y Tecnología en Salud Marcamos la
Diferencia
Carrera 5 No. 9-102
SERVICIOS ASOCIADOS AL
205.954.867,96 204.299.399,00 -$ 1.655.469 -0,80%
PERSONAL PERMANENTE
Durante el cuarto trimestre de 2023 por servicios personales asociados a la planta de personal
permanente, se ejecutó la suma de $ 505.203.628 de los cuales el 59.5% corresponde a
sueldos, y el 40.5% a gastos asociados a la nómina (prestaciones sociales), obteniéndose un
incremento del 14.22% con respecto al mismo periodo de la vigencia 2022; el cual obedece a
pagos de prestaciones y al incremento salarial que se efectuó al personal de planta para la
presente vigencia aplicado a partir del mes de junio incluyendo el retroactivo.
204.299.399,00
CUARTO TRIMESTRE 2023
$300.904.229,00
205.954.867,96
CUARTO TRIMESTRE 2022
$263.438.028,00
A razón de que la planta de nómina de la E.S.E. Hospital Regional de San Gil, solo cuenta con
tres cargos de nivel directivo, para su cabal funcionamiento requiere de la contratación de
personal con entes externos para el desarrollo de los diferentes procesos y contratos de
prestación de servicios.
A continuación, se describe los gastos que se incurren por estos conceptos en las vigencias
analizadas.
REMUNERACIÓN
SERVICIOS
TÉCNICOS
$ 3.795.586.438 $ 4.643.914.174 $ 848.327.736 22,35%
ADMINISTRATIVOS
SERVICIOS PARA LA
COMUNIDAD,
SOCIALES Y
$ 24.697.105.624 $ 30.755.230.940 $ 6.058.125.316 24,53%
PERSONALES
$ $
TOTAL $ 36.141.581.923 21,98%
29.628.871.330 6.512.710.593
Fuente: Ejecución presupuestal 2022-2023.
De igual forma, a corte del 30 de diciembre se tiene contratado 498 funcionarios mediante
cooperativas, y contratos de prestación de servicios.
PLANTA PERSONAL E.S.E. HRSG
Aspmedica 33
ASISTENCIALES
Darsalud 200
Recover IPS - Terapias 4 324
Santander medical 18
CPS 69
Atek Group 9
Baraka 18
Coopfonce - facturación 41
Coopfonce - nutrición 7
Coopfonce - lavandería 5
ADMINISTRATIVOS Coopfonce - 32 175
administrativos
Socio control - Cartera
8
– Auditoria
Seguridad acrópolis 12
HOA 3
CPS Administrativo 40
TOTAL 499 499
En relación a los pagos efectuados por Servicios para la comunidad, sociales y personales, a
saber: lecturas de citologías y biopsias, laboratorios especializados, procesos de rayos X,
procesos de terapia y fonoaudiología, se evidencio un aumento del % como se detalla en el
siguiente cuadro.
A 31 de
A 31 de Diciembre
Diciembre del VARIACION $ %
del 2023
2022
Remuneración
Servicios
$ 17.795.380.686,00 $ 21.958.606.600,00 $ 4.163.225.914,00 23,39%
Técnicos
Operativos
Lectura de
Citologías y $ 110.755.500,00 $ 151.413.300,00 $ 40.657.800,00 36,71%
Biopsias
Laboratorios
$ 586.285.200,00 $ 800.631.950,00 $ 214.346.750,00 36,56%
especializados
Proceso de
$ 5.448.635.847,84 $ 6.797.630.250,00 $ 1.348.994.402,16 24,76%
Rayos X
Proceso de
Terapia Y $ 756.048.390,00 $ 1.046.948.840,00 $ 290.900.450,00 38,48%
Fonoaudiología
$ $ $
TOTAL 24,53%
24.697.105.623,84 30.755.230.940,00 6.058.125.316,16
Fuente: Ejecución presupuestal 2022-2023.
En cumplimiento del artículo 7° del Decreto 1737 de 1998, el cual establece que solamente
se publicarán los avisos Institucionales que sean requeridos por la ley; para estas
publicaciones se debe procurar la mayor limitación, en cuanto a contenido, tamaño y medio
de publicación, de tal manera que se pueda lograr la mayor austeridad en el gasto y reducción
real de costos. En ningún caso las entidades objeto de esta reglamentación podrá patrocinar,
contratar o realizar directamente la edición, impresión o publicación de documentos que no
estén relacionados en forma directa con las funciones que legalmente debe cumplir, ni
contratar o patrocinar la impresión de ediciones de lujo o con policromías.
Así mismo, el artículo 10 de la Ley 1474 de 2011 establece que, los recursos que destinen las
entidades públicas y las empresas y sociedades con participación mayoritaria del Estado del
orden nacional y territorial, en la divulgación de los programas y políticas que realicen, a
través de publicidad oficial o de cualquier otro medio o mecanismo similar que implique
IMPRESOS Y PUBLICACIONES
CUARTO CUARTO VARIACIÓN
CONCEPTOS TRIMESTRE TRIMESTRE
2022 2023 $ %
IMPRESOS Y
PUBLICACIONES –
ADMINISTRATIVOS Y
$ 115.617.675 $ 284.502.488 $ 168.884.813 146,07%
OPERATIVOS
Fuente: Ejecución presupuestal 2022-2023.
IMPRESOS Y PUBLICACIONES –
ADMINISTRATIVOS Y OPERATIVOS
La E.S.E. Hospital Regional San Gil con corte al 31 de diciembre de 2023 cuenta con 7 líneas
de servicio de telefonía fija en uso, y una línea correspondiente a la central de citas (7249701)
Con Profesionalismo y Tecnología en Salud Marcamos la
Diferencia
Carrera 5 No. 9-102
mediante el sistema de call center con Advance Technologies y Solutions Group S.A.S. bajo
contrato No. 148-23, cuyo objeto es PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE CALL CENTER CON
ATENCIÓN DE LLAMADAS, SOPORTE TÉCNICO Y SERVICIOS COMPLEMENTARIOS
PARA LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SAN GIL, que cuenta con siete operadores y una
capacidad de cuarenta sesiones de retención a fin de garantizar la atención oportuna al
usuario.
TELEFONIA FIJA
$2.550.000
$2.505.683
$2.500.000
$2.432.299 $2.443.010 $2.430.319
$2.450.000
$2.400.000 $2.380.355
$2.350.000 $2.316.274
$2.300.000
$2.250.000
$2.200.000
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Por concepto de líneas fijas, la E.S.E. Hospital Regional de San Gil durante el cuarto del
2023, refleja una leve disminución del 1.41% con respecto al mismo periodo del 2022,
principalmente en el mes de diciembre debido a la cancelación de las dos líneas
telefónicas como son: 7237748 y 7242043, toda vez que la subdirección administrativa
solicito vía correo electrónico el 10 de octubre del 2023 a la empresa telefónica la
cancelación de las líneas que no estaban en servicio.
Además, se está realizando la erogación por una licencia de office profesional 365 por lo
cual durante el cuarto trimestre se canceló un valor de $ 8.768.616,00; este costo se
cancela por las licencias de software de Microsoft para las cuarenta cuentas de correo
institucionales, y licencias de aplicativos para los demás computadores de la entidad.
CONCEPTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Licencia Office Microsoft 365 más 6 líneas $2.810.093,00 $2.981.552,00 $2.976.971,00
TOTAL $8.768.616,00
Igualmente, se indica que un factor que influye en la causación de los servicios es que no se
allegan las facturas a tiempo
La E.S.E. Hospital Regional de San Gil cuenta con 33 líneas de servicio de telefonía móvil
las cuales cubren las necesidades de las siguientes áreas:
No LÍNEA DEPENDENCIA
1 3108877414 COMUNICACIONES
2 3182065578 ALMACEN
3 3182098730 CIENTIFICA
AUTORIZACIONES (ERIKA SOPORTE CITAS
4 3182065637
MEDICAS)
5 3502663423 UCI
6 3502751889 GERENCIA
7 3173702862 CIRUGIA PROGRAMACION
8 3175173208 SISTEMAS
9 3175180055 Referencia y contrareferencia
10 3182065628 Promoción y Prevención
11 3152246235
12 3175704982 PSICOLOGIA
13 3182065616 URGENCIAS
14 3188898301 UCI-VACUNACION
15 3118762029 SECRETARIA GERENCIA
16 3102998145 SIAU
17 3182065601 TRABAJO SOCIAL
18 3182065590 CARTERA
19 3182098738 ADMINISTRACION
20 3182098745
21 3167951073 ADMINISTRACION
22 3172779212 VACUNACION
23 3168253547 Consulta externa Med. General
24 3183574091
25 3168016865 HIGIENE ORAL
$3.000.000
$2.000.000
$1.000.000
$0
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
El proveedor del servicio de energía para la E.S.E. Hospital Regional de San Gil es la
Electrificadora de Santander –ESSA–, por lo que, a continuación se presenta el
consumo registrado en los meses de octubre, noviembre y diciembre de 2023:
SERVICIO DE ENERGÍA
SERVICIO DE ENERGIA
$70.000.000
$60.000.000
$60.590.226
$50.000.000
$20.000.000
$10.000.000
$0
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$10.000.000 $11.312.338
$8.000.000
$7.770.962
$6.000.000 $7.105.108
$4.000.000
$4.495.853 $4.385.732
$4.005.427
$2.000.000
$0
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Para el cuarto trimestre del año 2023 en comparación con el mismo periodo de la
vigencia 2022, continua la tendencia a la disminución en el consumo de agua
equivalente al 50.79% en dinero $ 13.301.396; esto se debe a las gestiones realizadas
por el área de gestión ambiental con la empresa de ACUASAN E.I.C.E -
E.S.P e igualmente a las campañas de ahorro de agua adelantados por el área
ambiental.
SERVICIO DE GAS
Para el cuarto trimestre del 2023, la E.S.E. HRSG presentó un gasto por consumo de
gas por $ 12.729.002, se evidencia un aumento del 39.26% con respecto al valor
cancelado en el mismo periodo del 2022; la razón principal del aumento es el
incremento en la produccion de la ESE HRSG durante el trimestre, es de resasltar
que los servicios de lavandería y hospitalización hacen uso de este para el lavado de
ropa hospitalaria y uso de calentadores de agua en las habitaciones, respectivamente,
con el fin de satisfacer las necesidades de los pacientes.
SERVICIO DE GAS
$5.000.000
$4.500.000
$4.649.572 $4.511.886
$4.000.000
$3.500.000
$3.685.396
$3.000.000
$3.153.706
$2.500.000 $3.567.544
$2.000.000 $2.301.395
$1.500.000
$1.000.000
$500.000
$0
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
ACTIVOS A INACTIVOS A
VEHÍCULOS 31 DE DICIEMBRE 31 DE DICIEMBRE DEL
DEL 2023 2023
Ambulancia de traslado asistencial medicalizado TAM:
Nissan Frontier placa MYT-660
1
Ambulancia de traslado asistencia básico TAB:
Nissan placa OSE 554 1
Se entrego a la alcaldía
Ambulancia Toyota Land Cruiser, placa OSE482 por terminación de
comodato.
Ambulancia Chevrolet luv D-max 3, placa OSE908
1
MOTOCICLETAS
Motocicleta de servicio particular Honda CB 125 E, 1
placa GNV20C
terminación de comodato.
CONSUMO DE COMBUSTIBLE
CUARTO TRIMESTRE 2022 CUARTO TRIMESTRE 2023 VARIACIÓN
MES Planta Planta TOTAL
Vehículos Total Vehículos Total Vehículos
Elect. Elect. %
OCTUBRE $ 17.163.964 $ 283.103 $ 17.447.067 $ 11.373.323 $ 235.915 $ 11.609.238 -$ 5.790.641 -33,46%
NOVIEMBRE $ 20.118.617 $ 160.994 $ 20.279.611 $ 13.805.367 $ 0 $ 13.805.367 -$ 6.313.250 -31,92%
DICIEMBRE $ 17.651.307 $ 0 $ 17.651.307 $ 12.678.072 $ 159.133 $ 12.837.205 -$ 4.973.235 -27,27%
TOTAL $ 54.933.888 $ 444.097 $ 55.377.985 $ 37.856.762 $ 395.048 $ 38.251.810 -$ 17.077.126 -30,93%
Fuente: Oficina Subdirección Administrativa
Sin embargo, se analizaron las remisiones del cuarto trimestre para evaluar el uso de los
vehículos y su consumo de combustible. Como se puede inferir de lo anterior, hubo un
aumento en las remisiones tanto básicas (20) y una menor disminución en las remisiones
medicalizadas (2) lo que correspondió con el aumento en la demanda de los servicios
que brinda la E.S.E. HRSG, pero esto no afectó el aumento en la variación del costo del
combustible, lo que evidencia la efectividad del autocontrol ejercido en el consumo del
combustible.
REMISIONES
4° Trim. 2022 4° Trim 2023
MES
BÁSICAS MEDICALIZADAS BÁSICAS MEDICALIZADAS
Octubre 49 60 53 63
Noviembre 55 76 63 57
Diciembre 53 57 61 71
TOTAL 157 193 177 191
CONSUMO DE COMBUSTIBLE
$25.000.000
$20.000.000
$15.000.000
$10.000.000
$5.000.000
$0
Planta Planta
Vehículos Total Vehículos Total
Elect. Elect.
CUARTO TRIMESTRE 2022 CUARTO TRIMESTRE 2023
OCTUBRE $17.163.964 $283.103 $17.447.067 $11.373.323 $235.915 $11.609.238
NOVIEMBRE $20.118.617 $160.994 $20.279.611 $13.805.367 $0 $13.805.367
DICIEMBRE $17.651.307 $0 $17.651.307 $12.678.072 $159.133 $12.837.205
En los rubros relacionados con otros gastos generales se efectuaron las siguientes
erogaciones:
Los gastos sufragados por la E.S.E Hospital Regional de San Gil de los rubros en
estudio en su conjunto en el cuarto trimestre del año 2023 frente al mismo periodo de
la vigencia 2022, fueron:
En general, el consolidado de los gastos en estudio conformado por los rubros
detallados en la tabla anterior se evidenció un aumento del 21.20%; el cual, obedece
en primera instancia al aumento de los impresos y publicaciones con un aumento del
146.07%; debido a la implementando del uso de la facturación electrónica, donde en
el mes de enero se expidió el contrato No 069 según CDP No 23-00127
(PRESTACIÓN DEL SERVICIO DE FACTURACIÓN ELECTRÓNICA CONFORME A
LOS LINEAMIENTOS DE LA DIAN PARA LA E.S.E. HOSPITAL REGIONAL DE SAN
GIL) el cual tiene un costo promedio mensual de $ 5.376.485; y en segunda instancia
a los servicios personales indirectos con un aumento en el 4° trimestre del 21.98%;
los viáticos y gastos de viaje del Gerente y personal directivo que se ha visto en la
necesidad de realizar desplazamientos con el fin de cumplir con las citaciones y
reuniones propias de los cargos disminuyo 7.83%, el cual, obedece a la disminución
de capacitaciones presenciales por parte de la alta gerencia. De igual manera, se
evidencia un notable control en el consumo de los servicios públicos, gracias a los
resultados de las políticas de austeridad que desde el área ambiental se han
implementado y a los mantenimientos y cambio en las tuberías de la sede
administrativa que disminuyo las fugas presentadas y las cuales, han sido objeto de
monitoreo desde el mes de mayo de 2022.
CUARTO TRIM
2022; CUARTO TRIM
$30.802.780.556 2023;
$37.334.225.469
8.CONCLUSIÓN
propia en los valores por la transición de anualidad, sin embargo, se debe continuar
la política de austeridad del gasto para que sea representativa en la presente vigencia.
9. RECOMENDACIONES
ORIGINAL FIRMADO