A continuación, sírvase marcar con un aspa o resaltar las preguntas que son aplicadas en la

empresa, si hay preguntas adicionales, las pueden escribir en los espacios en blanco:

CAUSAS RAÍZ DE LOS RETRASOS EN LAS CUENTAS POR COBRAR

I MÉTODOS

1.1 ¿Cuenta con una Política de créditos y cobranza?

1.2 ¿Se efectúa una evaluación crediticia del cliente?
1.3 ¿Se mantiene un procedimiento para los créditos?
1.4 ¿Se revisa y actualiza el procedimiento para los créditos con cierta frecuencia?
1.5 ¿Se mantiene un registro de las cuentas por cobrar?
1.6 ¿Se analizan diariamente las Cuentas por Cobrar?
1.7 ¿Se coteja el ingreso del dinero cobrado con las facturas canceladas por el cliente?
1.8 ¿de existir alta rotación de personal en el área de créditos se analiza la razón o el motivo?
1.9 ¿Se efectúa seguimiento a los clientes con reiterada morosidad?
1.10 ¿Se aplican penalidades a las cuentas por cobrar retrasadas?
1.11 ¿Se efectúan notificaciones notariales a clientes con retraso en el pago?
1.12 ¿Se mantiene reporte actualizado de los clientes con deudas pendientes de cobro?
1.13

1.14

II MATERIALES

2.1 ¿Falta de un sistema que detecte oportunamente la cartera vencida?

2.2 ¿Existe la alerta de 24 horas por los créditos que van a vencer?
2.3 ¿Se cuenta con un módulo App de cobranzas para el cliente?
2.4
2.5

III MEDIDA

3.1 ¿Se mide el indicador de la rotación de cuentas por cobrar?

3.2 ¿Se mantiene un reporte del número de días en promedio como retraso de las cobranzas?
3.3 ¿Se mantiene un reporte de las cuentas por cobrar calificadas como incobrables?
3.4 ¿Se mantiene un reporte en porcentajes de las ventas al crédito?
3.5
3.6

IV MAQUINARIA

4.1 ¿La versión de los equipos informáticos son actualizados?

4.2 ¿Se cuenta con un software de cuentas por cobrar?
4.3 ¿Se cuenta con el número suficiente de equipos informáticos?
4.4 ¿Se mantiene un Plan de Mantenimiento a los equipos de cómputo?
4.5
4.6

V MANO DE OBRA

5.1 ¿Con qué frecuencia se capacita al personal en el manejo de softwares?

5.2 ¿Se investiga la causa cuando hay alta rotación de personal?
5.3 ¿Se cuenta con un Supervisor de área?
5.4 ¿Al personal se le sobrecarga con exceso de labores?
5.5 ¿Se cuenta con un analista de cobranzas?
5.6 ¿Se cuenta con un asistente de cobranzas?
5.7
5.8

VI MEDIO AMBIENTE

6.1 ¿Se cuenta con señal de internet?

6.2 ¿Los ambientes son adecuados para la custodia de los documentos por cobrar?
6.3
6.4