Tecnológico Universitario

"Rumiñahui"
Tecnología Superior en Administración
Contabilidad para Administradores

Tema: Elaboración del manual para el emprendedor

Nombre: Sandra Marisol Arequipa

Nivel: Primer Nivel

P.A.: 2023-2024
Resumen Ejecutivo de la Empresa
Descripción de la Empresa
La tienda de abarrotes El rosal con capital social de $. 20.000.00. Integrado por dos socios, ofrecen el
50% del capital y el restante 50% lo adquirimos mediante financiamiento del banco Pichincha.
Ofrecemos productos para el hogar, artículos personales, para ambos sexos y todas las edades.
La cantidad de personas a ser utilizadas en la empresa son: 4 personas
2 socios

1 Vendedor

Clientes a los cuales se puede llegar :

El objetivo de la empresa es llegar a la mayor cantidad de clientes consumidores finales que se debe a
la calidad y precios, pero principalmente el objetivo es la población en general.

A efectos de la Apertura del negocio se llevaron a cabo todas las actuaciones del negocio para su
normal funcionamiento en base al cumplimiento cabal de as disposiciones legales y reglamentarias.

Objetivo General:
 Construir una tienda de abarrotes en la que se ofrezcan los productos principales para el uso de los
hogares.

Objetivos Específicos:
 Brindar Productos necesarios y de calidad, al más bajo costo a los habitantes de la Parroquia.
 Facilitarles el acceso a los productos de la canasta básica ahorrándoles el viaje a Latacunga.
 Ahorrarles tiempo en la compra de los productos necesarios para el hogar.
Productos a Ofertar
A continuación, se muestra una lista clasificada de los principales productos que se
ofertan en nuestra tienda de abarrotes:
 Abarrotes General
 Arroz
 Leche condensada
 Fósforos
 Galletas
 fideos
 Productos de aseo personal
 Harina de Maíz
 Productos enlatados
 PLAN DE CUENTAS SUPERMERCADO EL ROSAL
CODIGO CUENTA NATURALEZA SE REGISTRA EN EL DEBE POR SE REGISTRA EN EL HABER POR
1 ACTIVOS
1.1 ACTIVO CORRIENTE

EFECTIVO Y
EQUIVALENTES DE
1.1.01 EFECTIVO

Ingreso de dinero por ventas, cobranzas y préstamos recibidos en

1.1.01.01 CAJA DEUDORA efectivo. Depósitos bancarios o pagos en efectivo a proveedores
1.1.01.02 BANCOS DEUDORA Apertura, depósito y acreditaciones por varias razones Egreso de dinero mediante cheques y débitos bancarios legítimos

DOCUMENTOS Y
1.1.02 CUENTAS POR COBRAR

DOCUMENTOS Y
CUENTAS POR COBRAR
1.1.02.01 CLIENTES DEUDORA Ventas de mercadería a crédito Por abonos, cancelaciones o castigos legalmente reconocidos
DOCUMENTOS POR
1.1.02.01.01 COBRAR CLIENTES DEUDORA Ventas de mercadería a crédito / Respaldo documentos Por abonos, cancelaciones o castigos legalmente reconocidos
CUENTAS POR COBRAR
1.1.02.01.02 CLIENTES DEUDORA Ventas de mercadería a crédito / Crédito Personal Por abonos, cancelaciones o castigos legalmente reconocidos
1.1.03 INVENTARIOS
INVENTARIOS DE
1.1.03.01 MERCADERIA DEUDORA Al adquirir efectos de comercio y por devolución de lo vendido Al registrar las venta al costo y por devolución de lo comprado

INVENTARIO DE
INSUMOS Y Al momento de despachar estos suministros y eventualmente por
1.1.03.02 SUMINISTROS DEUDORA Al adquirir insumos, suministros y materiales para uso de oficina su venta
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y
1.2.01 EQUIPO
1.2.01.01 MUEBLES Y ENSERES DEUDORA Compra, construcción, donación recibida y revalorización Transferencia al activo corriente o por canje y donación
EQUIPO DE
1.2.01.02 COMPUTACIÓN DEUDORA Compra, donación recibida y revalorización Tranferencia al activo corriente o por canje y donación,
2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR ACREEDOR
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
2.1.01.01 PROVEEDORES ACREEDOR Pago de la obligación Compras a crédito
OTRAS CUENTAS Y DOCUMENTOS POR Deudas generadas por cualquier otro
2.1.01.02 PAGAR ACREEDOR Pago de la obligación concepto

2.1.02 OBLIGACIONES LABORALES POR PAGAR ACREEDOR

Pago o compensación o extinción legal de Servicio del personal devengados y no
2.1.02.01 SUELDOS POR PAGAR ACREEDOR la deuda pagados
Pago o compensación o extinción legal de Servicios de profesionales devengados y no
2.1.02.02 HONORARIOS POR PAGAR ACREEDOR la deuda pagados
3 PATRIMONIO
3.1 CAPITAL, RESERVAS Y RESULTADOS
3.1.01 CAPITAL SOCIAL ACREEDOR
Al devolver los haberes patrimoniales al Aportes en efectivo o especie del valor del
3.1.01.01 CAPITAL ACREEDOR momento de disolución y liquidación capital suscrito
4 GASTOS Y COSTOS
4.1 GASTOS
4.1.01 GASTOS OPERATIVOS - ORDINARIOS DEUDOR
Al incurrir en gastos de alquiler de locales,
4.1.01.01 ARRIENDOS DE LOCALES Y OFICINA DEUDOR bodegas, oficinas etc. Errores y cierre de cuentas
Al incurrir en gastos de mantenimiento y
4.1.01.02 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES PPE DEUDOR repacion de bienes permanentes Errores y cierre de cuentas
Al incurrir en gastos de publicidad y
4.1.01.03 PUBLICIDAD DEUDOR promoción: escrita, televisiva o hablada Errores y cierre de cuentas
Al consumir los servicios de electricidad,
4.1.01.04 SERVICIOS BASICOS DEUDOR telefonía y agua Errores y cierre de cuentas
Al consumir alimentos y bebidas destinado
4.1.01.05 ALIMENTACION Y REFRIGERIOS DEUDOR al personal y clientes Errores y cierre de cuentas
Al consumir productos de limpieza y aseo o
4.1.01.06 UTILES DE ASEO Y LIMPIEZA DEUDOR servicios de aseo y limpieza Errores y cierre de cuentas
Al consumir papelería, útiles de oficina y
4.1.01.07 UTILES Y SUMINISTROS DE OFICINA DEUDOR computación Errores y cierre de cuentas
 ESTADO DE SITUACIÒN INICIAL
SUPERMERCADO "EL ROSAL"
ESTADO DE SITUACION INICIAL
FECHA: 01 OCTUBRE 2023

ACTIVO PASIVO
ACTIVO PASIVO
CORRIENTE 13000,00 CORRIENTE $6.000,00
CUENTAS Y
DOCUMENTO
S POR PAGAR
PROVEEDOR
1.1.01.02 BANCOS 5000,00 2.1.01.01 ES 6000
1.1.03.01 INVENTARIOS DE MERCADERIA $8.000,00
PASIVO NO
CORRIENTE $10.000,00
PRESTAMOS
BANCARIOS A
LARGO
2.1.01.01 PLAZO $10.000,00
ACTIVO NO TOTAL
CORRIENTE $7.000,00 PASIVO $10.000,00
1.2.01.03 MUEBLES Y ENSERES $5.000,00 PATRIMONIO $10.000,00
1.2.01.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN $2.000,00 3.1.01.01 CAPITAL 10000,00

TOTAL
TOTAL PASIVO +
ACTIVO 20000,00 PATRIMONIO $20.000,00

GERENTE CONTADOR
 Libro Diario

Supermercado el Rosal de acuerdo al nivel de ventas estimado es de $1800 anuales por lo cual está dentro
del régimen RYMPE y se utiliza solo notas de venta.
 Libro Diario

SUPERMERCADO "EL ROSAL"

LIBRO DIARIO
MES: OCTUBRE
PROMEDIO
CODIGO
FECHA CUENTA / DETALLE DEBE HABER
CUENTA
01/10/2023 -1
1.1.01.02 BANCOS 5000,00
1.1.03.01 INVENTARIOS DE MERCADERIA $8.000,00
1.2.01.03 MUEBLES Y ENSERES $5.000,00
1.2.01.02 EQUIPO DE COMPUTACIÓN $2.000,00
PRESTAMOS BANCARIOS A LARGO
2.1.01.01 PLAZO $10.000,00
3.1.01.01 CAPITAL $10.000,00
v/R Estado de situación inicial
05/10/2023 -2
1.1.03.01 INVENTARIOS DE MERCADERIA 3.900,00
1.1.04.06 IVA EN COMPRAS 120,00
1.1.01.02.0
1 BANCO PICHINCHA 4.020,00
V/R Compra a Industrias Danec S.A, S/F N.-
001-005-000014250
 Libro Diario
16/10/2023 -3
1.1.02.01.0
2 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 5.000,00
4.1.01.01 VENTAS DE BIENES 5.000,00
V/R Venta de mercaderia S/F 001-0001-
000000002
16/10/2023 -4
5.1.01.16 PUBLICIDAD 200,00
1.1.01.02.0
1 BANCO PICHINCHA 200,00
V/R Contrato servicios de publicidad
16/10/2023 -5
5.1.01.08 ARRIENDOS DE LOCALES Y OFICINA 200,00
1.1.04.06 IVA EN COMPRAS 24,00
IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO POR
2.1.03.02 PAGAR 16,00
2.1.03.03 IVA RETENIDO POR PAGAR 24,00
1.1.01.02.0
1 BANCO PICHINCHA 184,00
V/R Pago de arriendo del mes de Octubre
al Sr. Oswaldo JuradoS/F 001-001-
000000500, S/F 001-001-000000075
31/10/2023 -6
5.1.01.01 GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 250,00
2.1.02.01 SUELDOS POR PAGAR 250,00
V/R pago de sueldo mes de Abril
SUMA TOTAL 29.694,00 29694,00
 Proceso Contable

Balance de
Estado de situación
Libro mayor comprobación
financiera
ajustado

Analisis de
Balance de
documetación Estado de
comprobación
soporte de la resultados
simple
transacción

Libro diario Ajustes contables Balance General