AUDITORIA FINANCIERA

PLANILLA DE HALLAZGOS
DISPONIBILIDADES

Ref. P/T DETALLE

1

4
CONDICION
Las conciliaciones bancarias no tienen una supervisión, ni la firma
correspondiente por el contador.

CRITERIO
De acuerdo a la normativa contable establecida por la empresa todas las
conciliaciones que se efectúen deben tener una firma y la respectiva
inspección por el auditor para la confirmación de la transacción realizada
por el auxiliar. Por tal motivo que no tiene firma ni inspección no tendrán
la validación correspondiente del dicho ejercicio.

CAUSA
El contador no cuenta con el suficiente conocimiento del dicho manual
por la firma y el control de las conciliaciones bancarias por su reciente
ingreso a la empresa.

EFECTO
Esta situación afecta a la empresa con las conciliaciones bancarias que
no cuentan con la validación respectiva.

RECOMENDACIÓN
Recomendamos al Gerente General a proporcionar el manual al
contador para su respectivo conocimiento acerca de la validación
oportuna de las conciliaciones bancarias.
5
CONDICION
Los comprobantes de la empresa no cuentan con las firmas pertinentes.

CRITERIO
 AUDITORIA FINANCIERA

Según la normativa de contabilidad de la empresa los comprobantes

deben de tener las firmas del contador y el gerente general para su
validación, caso contrario los comprobantes no tendrían ninguna
autorización ni validación.

CAUSA
El contador no tiene conocimiento de este manual por su reciente
ingreso a la empresa.

EFECTO

Los comprobantes no tendrían ninguna validación perjudicando a la

empresa, dificultando el control de los comprobantes.

RECOMENDACIÓN
R. Se recomienda a la Gerencia General proporcionar dicho manual al
contador para que el mismo tenga conocimiento de los procedimientos
para mejorar el control de los mismos y su validación en cada
comprobante.