Resumen para realizar un análisis de costos para poner en marcha un departamento de

radiodiagnóstico con un equipo de CT.

Primero se describe el escenario:

Equipo
Número de cortes
Turnos de operación
Número de estudios simples
Número de estudios contrastados
Descripción
Tomografía computarizada
64 cortes
2 turnos (Matutino y Vespertino)
25 estudios diarios
25 estudios diarios

EGRESOS

Costo total del equipo

Con ayuda de la aplicación “Device Comparison Guide: Capital” de ECRI, encontrar un

rango de costos promedio para un equipo de CT que se adapte a los requerimientos necesarios
para el departamento (Neurología). Seleccionar un equipo, basar los costos y requerimientos con
base en este.

Costos infraestructura (MXN)

CT $ 44,000,000.00
Equipos adicionales
Carro paro / $ 450,000.00
desfibrilador
Maniquí $ 150,000.00
Mandil/collarin $ 70,000.00
Total, de equipo $ 44,670,000.00
Construcción
Remodelación (incluye $ 2,640,000.00
área del operador)
Licencias / Permisos $ 10,000.00
Red y telefonía
Total, de construcción $ 2,650,000.00
Costos de operación

Costos relacionados a la nómina mensual necesaria para el departamento:

RRHH # de Mensual Anual Anual total

personal
Técnicos Radiólogos 2 $ 13,000.00 $ 156,000.00 $ 312,000.00
Médico Radiólogo 4 $ 28,000.00 $ 336,000.00 $ 1,344,000.00
Físicos médicos 1 $ 21,000.00 $ 252,000.00 $ 252,000.00
Enfermeros 2 $ 18,000.00 $ 216,000.00 $ 432,000.00
Recepción 2 $ 12,000.00 $ 144,000.00 $ 288,000.00
Total, anual $ 2,628,000.00
Costos de servicios generales:

Servicio Costo anual total

Limpieza $ 72,000.00
Aire acondicionado $ 20,000.00
UPS $ 20,000.00
Energía $ 300,000.00
Redes $ 600,000.00
Total $ 1,012,000.00
Costos en dosimetría:

Como Personal Ocupacionalmente Expuesto (POE) solo se considerarán a los técnicos

radiólogos, médicos radiólogos y físicos médicos. Se considera un pago mensual de $52 pesos por
dosímetro.

Dosimetría # de POEs Mensual Anual Anual total

Dosímetro de solapa 7 $ 52.00 $ 624.00 $ 4,368.00

Costos en insumos

Descripción Numero de estudios anuales Costo unitario Costo anual

Sabanas/bata 12500 $ 50.00 $ 625,000.00
CD/Papel 12500 $ 5.00 $ 62,500.00
Solo para estudios con medio de contraste:
Medio de contraste 6250 $ 600.00 $ 3,750,000.00
Jeringas 6250 $ 3.00 $ 18,750.00
Solución salina 6250 $ 12.00 $ 75,000.00
Tegaderm 6250 $ 3.00 $ 18,750.00
TOTAL $ 4,550,000.00

Calculo a 11 años después de la compra:

Concepto
Costo de mantenimiento
Costo de tubo de RX
Costos de operación y de insumo
El flujo de efectivo
Valor presente
Valor presente total
Comentario
Después de los años de garantía del proveedor, se realiza
un pago anual por costos de mantenimiento.
Después de los años de garantía del proveedor, se realiza
un pago cada dos años para reemplazar el tubo de RX.
Aumentan 5% anualmente
Es la suma de los costos anuales totales.
Se calcula como 1/(1+10%)^año
Este valor se multiplica por el flujo de efectivo de cada año.
Es la suma de todos los valores presentes anuales de los 11
años.
 Análisis a 11 años de EGRESOS:

Primer año es de capital inicial (año 0)

Conceptos Capital inicial 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Costo total $ 44,670,000.00

Costo construcción $ 2,650,000.00

Costo
mantenimiento Garantía Garantía $ 4,400,000.00 $ 4,620,000.00 $ 4,851,000.00 $ 5,093,550.00 $ 5,348,227.50 $ 5,615,638.88 $ 5,896,420.82 $ 6,191,241.86

Costo Tubo RX Garantía Garantía $ 3,080,000.00 $ 3,080,000.00 $ 3,080,000.00 $ 3,080,000.00

Costo operación $ 3,644,368.00 $ 3,826,586.40 $ 4,017,915.72 $ 4,218,811.51 $ 4,429,752.08 $ 4,651,239.69 $ 4,883,801.67 $ 5,127,991.75 $ 5,384,391.34 $ 5,653,610.91

Costo de insumo $ 4,550,000.00 $ 4,777,500.00 $ 5,016,375.00 $ 5,267,193.75 $ 5,530,553.44 $ 5,807,081.11 $ 6,097,435.16 $ 6,402,306.92 $ 6,722,422.27 $ 7,058,543.38

Flujo de efectivo $ 47,320,000.00 $ 8,194,368.00 $ 8,604,086.40 $ 16,514,290.72 $ 14,106,005.26 $ 17,891,305.52 $ 15,551,870.79 $ 19,409,464.33 $ 17,145,937.55 $ 21,083,234.43 $ 18,903,396.15

Valor presente
VP=1/(1+i)^n 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621 0.564 0.513 0.467 0.424 0.386

Valor presente $ 47,320,000.00 $ 7,449,425.45 $ 7,110,815.21 $ 12,407,431.04 $ 9,634,591.39 $ 11,109,093.09 $ 8,778,625.63 $ 9,960,124.19 $ 7,998,706.41 $ 8,941,349.51 $ 7,288,077.53

Valor presente
total egresos $ 137,998,239.46
 INGRESOS

Ingresos por intervención:

Intervenciones # estudios anuales Costo del estudio Ingreso anual

Tomografía simple 6250 $ 2,494.00 $ 15,587,500.00
Tomografía contrastada 6250 $ 5,691.00 $ 35,568,750.00
Total $ 51,156,250.00
Análisis a 11 años de INGRESOS:

Intervención 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Tomografía
simple 0 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00 $ 15,587,500.00
Tomografía
contrastada 0 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00 $ 35,568,750.00

Flujo efectivo 0 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00 $ 51,156,250.00

VP 0 0.909 0.826 0.751 0.683 0.621 0.564 0.513 0.467 0.424 0.386
Valor presente
ingresos 0 $ 46,505,681.82 $ 42,277,892.56 $ 38,434,447.78 $ 34,940,407.08 $ 31,764,006.43 $ 28,876,369.48 $ 26,251,244.99 $ 23,864,768.17 $ 21,695,243.79 $ 19,722,948.90
VP total
ingresos $ 314,333,011.00

Análisis de viabilidad del proyecto:

Ingresos - Egresos $ 176,404,771.54 Si este valor es negativo el proyecto no es viable (Egresos > Ingresos)
Conceptos Capital inicial 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Flujo Neto descontado (Ingresos

anuales – Egresos anuales) -$ 47,250,000.00 $ 39,056,256.36 $ 35,167,077.36 $ 26,027,016.74 $ 25,305,815.68 $ 20,654,913.34 $ 20,097,743.86 $ 16,291,120.79 $ 15,866,061.76 $ 12,753,894.28 $ 12,434,871.37

TIR: 69% Este valor es la rentabilidad que ofrece una inversión.

Basándonos en el análisis anterior, el proyecto se considera rentable para un departamento que atiende a 50 pacientes al día durante dos turnos.

Realizó: Ana Mariel Hoyos Garcia.