Otto Miguelito Roxana

Caja y Bancos Q 85,000.00 Q 50,000.00 Q 135,000.00

Cuentas por Cobrar Q 12,000.00 Q 125,000.00 Q 137,000.00
Est, para Ctas Incobrables Q 3,000.00 Q 10,000.00 Q 13,000.00
Mercaderia Q 35,000.00 Q 85,000.00 Q 120,000.00
Vehiculos Q 66,000.00 Q 50,000.00 Q 116,000.00
Q -
Q -
Proveedores Q 35,000.00 Q 35,000.00
Cuenta por pagar Q 25,000.00 Q 65,000.00 Q 90,000.00
Prestamo Bancario Q 40,000.00 Q 40,000.00

Partida XX-XX-XX
Cuentas Promesa Otto Q 85,000.00
Cuentas Promesa Miguel Q 45,000.00
Cuentas Promesa Roxana Q 200,000.00
Cuenta Capital otto Q 85,000.00
Cuenta Capital Miguel Q 45,000.00
Cuenta Capital Roxana Q 200,000.00
Q 330,000.00 Q 330,000.00
 BALANCE DE APERTURA
SOCIEDAD COLECTIVA
ACTIVO
Corriente
Caja y bancos Q 135,000.00
Mercaderia Q 120,000.00 Q 255,000.00
Exigible
Cuentas por Cobrar Q 137,000.00
Est, para Ctas Incobrables Q 13,000.00 Q 124,000.00
Q 495,000.00
No Corriente
Vehiculo Q 116,000.00
Suma del Activo Q 495,000.00
PATRIMONIO
Capital
Q 165,000.00 Otto Cuenta Capital Q 85,000.00
Miguel Cuenta Capital Q 45,000.00
Roxana Cuenta Capital Q 200,000.00 Q 330,000.00
Q 495,000.00 Suma del Patrimonio Q 330,000.00
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 35,000.00
Cuentas por Pagar Q 90,000.00 Q 125,000.00
No Corriente
Prestamos Bancarios Q 40,000.00 Q 40,000.00
Suma del Pasivo y Patrimonio Q 495,000.00
PDA XXX
Caja Q 135,000.00
Cuentas por Cobrar Q 137,000.00
Mercaderia Q 120,000.00
Vehiculos Q 116,000.00
A:Ctas Incobrables Q 13,000.00
Otto Cuenta Capital Q 85,000.00
Miguelito Cuenta Capital Q 45,000.00
Roxana Cuenta Capital Q 200,000.00
Proveedores Q 35,000.00
Cuentas por pagar Q 90,000.00
Prestamos bancarios Q 40,000.00
Q 508,000.00 Q 508,000.00
 Transformación De Sociedad Coeltica a Sociedad An+onima

Liquidación de la sociedad Colectiva

PDA XXX
Utilidades Retenidas Q 120,000.00
a: Otto Capital Q 34,000.00
Roxana Capital Q 50,000.00
Manuelita Capital Q 36,000.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
PDA XXX
proveedores Q 145,000.00
Pasivo Laboral Q 35,000.00
Hipotecas Q 100,000.00
La Linea S.A. Q 420,000.00
a: Caja Q 60,000.00
Cuentas por cobrar Q 125,000.00
Mercaderia Q 190,000.00
Terrenos Q 150,000.00
Edificios Q 100,000.00
Mobiliario y Equipo Q 50,000.00
Equipo de Computo Q 25,000.00
Q 700,000.00 Q 700,000.00
PDA XXX
Otto Capital Q 119,000.00
Roxana Capital Q 175,000.00
Manuelito Capital Q 126,000.00
a: La linea S.A. Q 420,000.00
Q 420,000.00 Q 420,000.00

Apertura de la Sociedad LA LINEA S.A.

PDA XXX
Acciones por suscribir comunes Q 2,000,000.00
Acciones por suscribir preferentes Q 2,000,000.00
a: Capital Autorizado Q 4,000,000.00
Q 4,000,000.00 Q 4,000,000.00
PDA XXX
Suscriptores de acciones comunes Q 126,000.00
Suscriptores de acciones preferentes Q 294,000.00
a: Acciones por suscribir comunes Q 126,000.00
Acciones por Suscribir preferentes Q 294,000.00
Q 420,000.00 Q 420,000.00 ACTI
PDA XXX Corriente
Caja Q 60,000.00
Cuentas por Cobrar Q 125,000.00
 Mercaderia Q 190,000.00
Terrenos Q 150,000.00 No Corriente
Edificios Q 100,000.00
Mobiliario Q 50,000.00
Equipo de Computo Q 25,000.00
a: Proveedores Q 145,000.00
pasivo Laboral Q 35,000.00 Suma del
Hipotecas Q 100,000.00 PATRIMONIO
Suscriptores de acciones comunes Q 126,000.00 Capital
Suscriptores de acciones prefentes Q 294,000.00
Q 700,000.00 Q 700,000.00

Compra de acciones por Giammatti

PDA XXX Suma del
Suscriptores de Acciones comunes Q 200,000.00 PASI
a: Acciones por suscribir comunes Q 200,000.00 Corriente
Q 200,000.00 Q 200,000.00
PDA XXX
Caja Q 208,000.00 No Corriente
a: Suscriptores de acciones comunes Q 200,000.00
Prima sobre Acciones Q 8,000.00 Suma de Patrim
Q 208,000.00 Q 208,000.00
 Repartición de utilidad
Otto Q 85,000.00 Q 0.40 Q 34,000.00
Roxana Q 125,000.00 0.4 Q 50,000.00
Manuelito Q 90,000.00 0.4 Q 36,000.00
Q 300,000.00 Q 120,000.00

BALANCE DE APERTURA
LINEA S.A.
ACTIVO
Corriente
Caja Q 268,000.00
Cuentas por cobrar Q 125,000.00
 Mercaderia Q 190,000.00 Q 583,000.00
No Corriente
Terrenos Q 150,000.00
Edificio Q 100,000.00
Mobiliario Q 50,000.00
Equipo de computo Q 25,000.00 Q 325,000.00
Suma del Activo Q 908,000.00
PATRIMONIO Y PASIVO
Capital
Capital Autorizado Q 4,000,000.00
Acciones por suscribir comunes Q 1,674,000.00
Acciones por suscribir preferentes Q 1,706,000.00 Q 3,380,000.00
Prima sobre Acciones Q 8,000.00 Q 628,000.00
Suma del Capital Q 628,000.00
PASIVO
Corriente
Proveedores Q 145,000.00
Pasivo Laboral Q 35,000.00 Q 180,000.00
No Corriente
Hipotecas Q 100,000.00 Q 100,000.00
Suma de Patrimonio y Pasivo Q 908,000.00
 BALANCE GENERAL DE APERTURA
Sociedad Capital S.A.
ACTIVO
Corriente
Bancos Q 35,000.00
Mercaderia Q 254,000.00
Clientes Q 375,000.00 Q 664,000.00
No Corriente
Vehiculos Q 123,456.00
Edificio Q 276,000.00 Q 399,456.00
Suma de Activo Q 1,063,456.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Capital
Capital Autorizado Comun Q 500,000.00
Capital Autorizado preferente Q 500,000.00 Q 1,000,000.00
Acciones por Suscribir comunes y preferentes -Q 615,000.00
Capital Suscrito y Pagado Q 385,000.00
Prima sobre acciones y utilidades Q 125,000.00
Suma de Patrimonio Q 510,000.00
PASIVO
Corriente
Giro Bancario Q 67,000.00
Documentos por pagar Q 125,000.00
Proveedores Q 168,000.00
Pasivo Laboral Q 82,000.00
Cuota Igss por pagar Q 2,456.00 Q 444,456.00
No Corriente
Hipotecas Q 109,000.00
Suma de patrimonio y pasivo Q 1,063,456.00

Cierre de la sociedad CAPITAL S.A.

PDA 1 XXX
Giro Bancario Q 67,000.00
Documentos por pagar Q 125,000.00
Proveedores Q 168,000.00
Pasivo Laboral Q 82,000.00
Cuota IGSS por pagar Q 2,456.00
Hipotecas Q 109,000.00
Luna de Xelaju S.A. Q 510,000.00
a: Bancos Q 35,000.00
Mercaderia Q 254,000.00
Clientes Q 375,000.00
Vehiculos Q 123,456.00
Edificio Q 276,000.00
Q 1,063,456.00 Q 1,063,456.00
PDA 2 XXX
Capital Autorizado Comun Q 500,000.00
Capital Autorizado preferente Q 500,000.00
 Prima sobre acciones y utilidades Q 125,000.00
a: Acciones por suscribir comunes y pref Q 615,000.00
Luna de Xelaju S.A. Q 510,000.00
Q 1,125,000.00 Q 1,125,000.00

Cierre de la sociedad EL CASO S.A.

PDA 3 XXX
Giro Bancario Q -
Documentos por pagar Q 17,000.00
Proveedores Q 87,000.00
Pasivo Laborla Q 48,150.00
Hipotecas Q 15,000.00
Luna de Xelaju S.A. Q 300,000.00
a: Bancos Q 16,500.00
Mercaderia Q 87,650.00
Clientes Q 178,000.00
Vehiculos Q 35,000.00
Edificio Q 150,000.00
Q 467,150.00 Q 467,150.00
PDA 4 XXX
Capital Autorizado Comun Q 300,000.00
a: Luna de Xelaju S.A. Q 300,000.00
Q 300,000.00 Q 300,000.00

APERTURA DE LA SOCIEDAD LA LUNA DE XELAJU S.A.

PDA xxx
Acciones por Suscribir Comunes Q 1,000,000.00
a: Capital Autorizado Q 1,000,000.00
Q 1,000,000.00 Q 1,000,000.00
PDA xxx
Suscriptores de Acciones Q 810,000.00
a: Acciones por suscribir Q 810,000.00
Q 810,000.00 Q 810,000.00
PDA xxx
Bancos Q 51,500.00
Mercaderia Q 341,650.00
Clientes Q 553,000.00
Vehiculos Q 158,456.00
Edificio Q 426,000.00
a: Giro Bancario Q 67,000.00
Documentos por pagar Q 142,000.00
Proveedores Q 255,000.00
Pasivo Laboral Q 130,150.00
Cuotas Igss por pagar Q 2,456.00
Hipotecas Q 124,000.00
Suscriptores de Acciones Q 810,000.00
Q 1,530,606.00 Q 1,530,606.00
 BALANCE GENERAL DE APERTURA
EL CASO S.A.
ACTIVO
Corriente
Bancos Q 16,500.00
Mercaderia Q 87,650.00
Clientes Q 178,000.00 Q 282,150.00
No Corriente
Vehiculos Q 35,000.00
Edificio Q 150,000.00 Q 185,000.00
Suma de Activo Q 467,150.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Capital
Capital Autorizado Comun Q 300,000.00
Capital Autorizado preferente Q - Q 300,000.00
Acciones por Suscribri comunes y prefe Q -
Capital Suscrito y Pagado Q 300,000.00
Prima sobre acciones y utilidades Q -
Suma de Patrimonio Q 300,000.00
PASIVO
Corriente
Giro Bancario Q -
Documentos por pagar Q 17,000.00
Proveedores Q 87,000.00
Pasivo Laboral Q 48,150.00
Cuota Igss por pagar Q - Q 152,150.00
No Corriente
Hipotecas Q 15,000.00
Suma de patrimonio y pasivo Q 467,150.00
 BALANCE GENERAL DE APERTURA
Sociedad LA LUNA DE XELAJU S.A.
ACTIVO
Corriente
Bancos Q 51,500.00
Mercaderia Q 341,650.00
Clientes Q 553,000.00 Q 946,150.00
No Corriente
Vehiculos Q 158,456.00
Edificio Q 426,000.00 Q 584,456.00
Suma de Activo Q 1,530,606.00
PASIVO Y PATRIMONIO
Capital
Capital Autorizado Comun Q 1,000,000.00
Capital Autorizado preferente Q - Q 1,000,000.00
Acciones por Suscribri comunes y prefe -Q 190,000.00
Capital Suscrito y Pagado Q 810,000.00
Prima sobre acciones y utilidades Q -
Suma de Patrimonio Q 810,000.00
PASIVO
Corriente
Giro Bancario Q 67,000.00
Documentos por pagar Q 142,000.00
Proveedores Q 255,000.00
Pasivo Laboral Q 130,150.00
Cuota Igss por pagar Q 2,456.00 Q 596,606.00
No Corriente
Hipotecas Q 124,000.00
Suma de patrimonio y pasivo Q 1,530,606.00