PARTE PRÁCTICA

EJEMPLO No. 1
Con los datos que se dan a continuación, elaboremos la conciliación bancaria
correspondiente al mes de marzo del presente año de la cuenta No. 23-
89765-7 del Banco Monja Blanca, S.A. El estado de cuenta se recibió en la
empresa el 10 de abril del mismo año.
a) Saldo según estado de cuenta del Banco al 31 de marzo Q.15,840.00
b) Depósito efectuado el 31 de marzo en horas de la tarde y no operado
por el Banco Q.4,865.00
c) Cheques pendientes de cobro:
a. No. 34,569 del 23 de marzo a favor de Imprenta el Sol Q.458.00
b. No. 34,575 del 27 de marzo a favor de Llanteca S.A. Q587.00
c. No. 34,579 del 29 de marzo a favor de Arrazola y Cía. Ltda.
Q.265.00
d) Saldo según libros del depositante al 31 de marzo Q.19,395.00

EJEMPLO No. 2
Con los datos que se dan a continuación, elaboremos la conciliación bancaria
correspondiente al mes de marzo del presente año de la cuenta No. 123-
87659-7 del Banco Monja Azul, S.A. El estado de cuenta se recibió en la
empresa el 13 de abril del mismo año.

a) Saldo según estado de cuenta del Banco al 31 de marzo Q.24,869.00

b) Cheques no cobrados:
a. No. 134,965 del 18 de marzo a favor de Distribuidora La Chapina
Q.890.00
b. No. 134,969 del 21 de marzo a favor de Tejidos finos Q.1,458.00
c. No. 134,974 del 23 de marzo a favor de Cementos Orientales
Q.673.00
d. No. 134,978 del 27 de marzo a favor de La Semilla, S.A. Q.754.00
c) Depósito efectuado el 31 de marzo y no operado por el Banco
Q.6,976.00
d) Nota de débito por intereses que el Banco cargó a nuestro depósito
por un préstamo que nos concedió Q.245.00
e) Nota de crédito por el préstamo que el Banco nos concedió y que
abonó a nuestra depósito Q.10,000.00
f) Saldo según libros del depositante al 31 de marzo Q.18,315.00
EJEMPLO No. 3
Con los datos que se dan a continuación, elaboremos la conciliación bancaria
correspondiente al mes de marzo del presente año de la cuenta No. 23-
98568-87 del Banco Quirigua, S.A. El estado de cuenta se recibió en la
empresa el 13 de abril del mismo año.
a. Nota de débito por intereses del 16% anual que el Banco carga a
nuestro depósito por descuento de una letra de Q.8,000.00 a la cual le
faltaban para su vencimiento 43 días, es a cargo de Salomón Cruz
(aplique año de 365 días)
b. Nota de débito por rechazo del cheque No. 17,654 por Q.450.00 con el
cual nos había hecho un abono nuestro cliente Cipriano Monteverde.
c. Nota de débito por cargo que el Banco nos hace por concepto de
gastos incurridos por rechazo del cheque No. 17,654 del Señor
Monteverde por Q.20.00
d. Nota de crédito por abono que el Banco hace a nuestro depósito del
valor de la letra descontada.
e. Saldo según estado de cuenta del Banco al 31 de marzo Q.34,867.98
f. Saldo según la Empresa al 31 de marzo Q.33,380.37
g. Cheques pendientes de cobro:
a. No. 187,965 del 25 de marzo a favor de Emilio Estévez Q.876.40
b. No. 187,972 del 27 de marzo a favor de Induplast S.A.
Q.1,439.00
c. No. 187,978 del 29 de marzo a favor de Publimercado S.A.
Q548.00
h. Depósito efectuado el 31 de marzo en ventanilla especial y no operado
por el Banco Q.8,328.00
i. El cheque No. 187,961 del 22 de marzo, el Banco lo pagó por Q.450.00
y en libros de la empresa se registró por Q.405.00, este cheque se
emitió para hacerle un abono a nuestro proveedor Distribuidora Las
Minas.
j. El cheque No. 187,975 del 28 de marzo, el Banco lo pagó por Q.635.00
y en los libros de la empresa se registró por Q.653.00, este cheque se
 emitió por compra de una máquina de escribir a Equipos de Oficina
S.A.
k. Entre los cheques pagados que vienen con el estado de cuenta aparece
uno identificado con el No. 178,329 por Q.400.00, el cual pertenece a
otra empresa (Distribuidora chapinlandia); sin embargo, viene restado
en el saldo que el Banco nos reporta.