TAREA N° 3

EVALUAR LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CON

ENFOQUE BASADO EN RIESGOS

DOCENTE:

MIRIAM LILIANA CRUZ UMERES

ESTUDIANTE

NEXAR GARCIA CASTILLO

2023
 TAREA N° 3
Evaluar la Efectividad del Sistema de Control Interno con
Enfoque Basado en Riesgos

1. Sobre la Tabla de Riesgos, efectuar la valoración de Riesgos en base al impacto y probabilidad

de la Empresa Agroindustrial tratado en el Caso Práctico N° 1 y N° 2, teniendo en cuenta las
siguientes consideraciones

Impacto Probabilidad
Bajo Probable
Moderado Posible
Alto Remoto

EMPRESA:

COSAPI SA ofrece al mercado servicios de ingeniería y construcción, servicios

mineros, negocios en concesiones de infraestructura y desarrollos inmobiliarios.
 VALORACION
Tipo de Riesgo Descripcion Actividad
Impacto Valoracion Probalidad Valoracion
Financ ie ro
Divisa Riesgo por perder dinero por el TC Riesgo de control Alto 3 Probable 5
Posibilidad de sufrir una pérdida como consecuencia del
Credito Riesgo de control Alto 3 Probable 3
riesgo por falta de pago

Es trate gic o
Competencia Aparición de nuevos competidores Riesgo inherente Moderado 5 Probable 5

Riesgo en el mercado es la probabilidad de variaciones en el Riesgo inherente Moderado 3 Posible 3

Mercado precio y posición de algún activo de una empresa
Clientes Cartera de clientes selectos Riesgo inherente Alto 3 Probable 5
Ope rac ionale s

Proveedores Monitorear la gestión de riesgo con proveedores en la cadena Alto 5 Posible 3

de suministros Riesgo de control
Logistica Desabastecimiento de equipos de computo Riesgo de deteccion Moderado 3 Remoto 1
Tecnologico Los sistemas informáticos no se encuentran integrados Riesgo de deteccion Moderado 3 Posible 3
Las reuniones de coordinación se realizan cuando surge una
Cumplimiento Moderado 3 Probable 5
emergencia dentro de la organización Riesgo de control
Productos en mal estado puede provocar publicidad adversa,
Producto Alto 5 Posible 3
daños a la reputación y pérdida de ingresos Riesgo de deteccion
Laboral El clima organizacional se encuentra muy tenso Riesgo de control Moderado 3 Probable 5

Conclusiones:

 La valoración de riesgos permite identificar y analizar los riesgos que pudiera

enfrentar la empresa en sus diversas áreas. Es importante evaluar estos riesgos
para saber que probabilidad sea si ocurre y que posibilidad en consecuencia
afecte a los objetivos de la empresa.

 Los riesgos a los que enfrenta la empresa pueden impactar en las decisiones de
la gerencia.

 Es necesario que se aplique a cada uno de los empleados y trabajadores de la empresa

puesto que todos forman parten de la misma, así se podrán establecer mejores
mecanismos de control que permitan identificar los aspectos favorables y desfavorables
que se están llevando a cabo en la entidad, y buscar mejoras de monitoreo y supervisión
que permitan solucionar las falencias encontradas y así cumplir con los objetivos de la
empresa.