Control Interno

TAREA N° 3
Evaluar la Efectividad del Sistema de Control Interno con
Enfoque Basado en Riesgos

1. Sobre la Tabla de Riesgos, efectuar la valoración de Riesgos en base al impacto y probabilidad de la Empresa Agroindustrial tratado en el Caso Práctico N° 1 y N° 2,
teniendo en cuenta las siguientes consideraciones.

Impacto Valoración
Bajo 1
Moderado 2
Alto 3

Probabilidad Valoración
Probable
5,10,15
Posible
10,20.30
Remoto
20,40,60
 Control Interno

VALORACIÓN
TIPO DE RIESGO DESCRIPCIÓN
IMPACTO VALORACIÓN PROBABILIDAD VALORACIÓN

FINANCIERO Los estados financieros muestran utilidades en los últimos 3 años. Bajo 1 Remoto 5

Divisa

Crédito

Se encuentran inmersos en un proceso de cambio tecnológico que involucra a las Áreas

Operativas pero no Administrativas, es una inversión de varios millones de dólares. El
ESTRATÉGICO Alto 3 Posible 40
proyecto responde a la normativa vigente, y su desarrollo y puesta en marcha resulta
estratégico para la continuidad operativa de la Empresa.

Competencia

Mercado

Clientes Una cartera de clientes cautivos y selectos. Bajo 1 Remoto 5

OPERACIONALES Falta de una estructura organizacional definida. Bajo 1 Probable 15

Proveedores

Logística Se aprecia un desabastecimiento de equipos de cómputo. Alto 3 Probable 30

Tecnológico Los sistemas informáticos no se encuentran integrados. Moderado 2 Posible 40

Las reuniones de coordinación se realizan cuando surge una emergencia dentro de la

Cumplimiento Bajo 1 Probable 15
organización, y no se evidencia la asistencia de los Jefes responsables de las Áreas.

Producto

Laboral El clima organizacional se encuentra muy tenso. Moderado 2 Posible 20

 Control Interno

Malestar interno en los colaboradores, reclamos laborales respecto a su horario de trabajo. Moderado 2 Probable 30

El Manual de Organización y Funciones se encuentra desactualizado Bajo 1 Probable 15

La inexistencia de Manuales de Procedimientos en las Áreas Claves de la Empresa Moderado 2 Posible 20

Desacuerdos entre los Gerentes de los órganos de Línea Bajo 1 Probable 30

2. Conclusión sobre la valoración de Riesgos.

 Control Interno

Niveles de desempeño
Criterios
Satisfactorio En proceso Insuficiente
Logra realizar la Efectúa la valoración de Efectúa la valoración de
valoración de los dos Riesgos en un Riesgo en
Riesgos en base en base base al impacto y base al impacto y
al impacto y probabilidad de la probabilidad de la
probabilidad de la Empresa planteada. Empresa planteada. No
Empresa planteada. Efectuando las logra efectuar las
Desarrollo del
Efectuando las conclusiones conclusiones
contenido
conclusiones correspondientes al correspondientes al
correspondientes al análisis de la matriz de análisis de la matriz
análisis de la matriz de riesgos. de riesgos.
riesgos.

(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)

Fundamenta Fundamenta parcialmente No logra
adecuadamente su su fundamentar su
criterio y las criterio y las criterio y las
conclusiones sobre la cual conclusiones sobre la cual conclusiones sobre la
ha valorado cada ha valorado cada cual ha valorado
Fundamentación
riesgo en base al riesgo en base al cada riesgo en base al
impacto y impacto y impacto y
Probabilidad. probabilidad. probabilidad.

(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)

Los estudiantes Los estudiantes Los estudiantes no
presentan el trabajo presentan el trabajo lograron concluir con
final utilizando una final utilizando una el trabajo y/o no
ayuda visual (PPT, ayuda visual y exponen el
pepelógrafo, etc.) y exponen de manera contenido.
Exposición
exponen de manera confusa, incoherente y leen
fluida,coherente y las diapositivas.
concisa el contenido.

(hasta 4 puntos) (hasta 2 puntos) (hasta 1 punto)

Probidad Cualquier muestra de deshonestidad académica (plagio) será
académica castigada con la nota de 00.