Ejercicio #5 Ex 14 B + 14 A

EJERCICIO N°5 (14 A)
Comentarios:
1) Inicio actividades en año comercial 2019
2) Año comercial 2019 (AT 2020) 14 B "Parcialmente Integrado"
3) Año comercial 2020 (AT 2021) 14 A "Regimen General Semi Integrado"
4) Año comercial 2021 (AT 2022) 14 A "Regimen General Semi Integrado"
Confeccionar:
1) Balance de 8 columnas
2) Recuadro N° 6 del Formulario 22 AT 2022 (Datos informativos)
3) DJ 1847 (Balance + CPT)
4) Renta Liquida Imponible
5) Recuadro N° 12 del Formulario 22 AT 2022 (RLI)
6) DJ 1926 (RLI)
7) Capital Propio Tributario
8) Recuadro N° 14 del Formulario 22 AT 2022 (Razonabilidad del CPT)
9) Registros de Renta Empresarial
10) Recuadro N° 13 del Formulario 22 AT 2022 (RAI)
11) Recuadro N° 15 del Formulario 22 AT 2022 (RRE)
12) Recuadro N° 16 del Formulario 22 AT 2022 (SAC)
13) DJ 1948 (Retiros o Dividendos)
14) Formulario 22 (empresa)
15) Formulario 22 (socio o accionista)
Material preparado por:

Carolina Andrea Silva Correa
Contador Auditor
LIBROS AÑO COMERCIAL 2019
VENTAS
Tipo Documento N° Fecha RUT

Factura 10 1/31/2019 76.777.888-9
Factura 11 2/28/2019 76.777.888-9
Factura 12 3/31/2019 76.777.888-9
Factura 13 4/30/2019 76.777.888-9
Factura 14 5/31/2019 76.777.888-9
Factura 15 6/30/2019 76.777.888-9
Factura 16 7/31/2019 76.777.888-9
Factura 17 8/31/2019 76.777.888-9
Factura 18 9/30/2019 76.777.888-9
Factura 19 10/31/2019 76.777.888-9
Factura 20 11/30/2019 76.777.888-9
Factura 21 12/31/2019 76.777.888-9
BASE PPM
COMPRAS
Tipo Documento Tipo de Compra N° Fecha RUT
Factura Activo Fijo 100 1/31/2019 76.666.777-8
Factura Existencias 200 2/28/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 300 3/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 400 4/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 500 5/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 600 6/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 700 7/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 800 8/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 900 9/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 1,000 10/31/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 1,100 11/30/2019 76.444.333-2
Factura Gastos 1,200 12/31/2019 76.444.333-2
HONORARIOS
Boleta de Honorarios Asesorias 1 1/31/2019 14.333.222-1
LIBRO DE REMUNERACIONES
Nombre Trabajador RUT Mes Sueldo Base Gratificación

El trabajador del mes 10.111.222-3 Enero 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Febrero 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Marzo 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Abril 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Mayo 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Junio 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Julio 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Agosto 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Septiembre 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Octubre 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Noviembre 500,000 125,000
El trabajador del mes 10.111.222-3 Diciembre 500,000 125,000
Razón Social Exento Neto IVA Total
Super Cliente SpA 0 40,000,000 7,600,000 47,600,000
TOTALES - 480,000,000 91,200,000 571,200,000
440,000,000 5.000% 22,000,000

PPM

Maquinas SpA 0 100,000,000 19,000,000 119,000,000
Comercializadora SpA 0 90,000,000 17,100,000 107,100,000
Comercializadora SpA 0 10,000,000 1,900,000 11,900,000 23,800,000
TOTALES - 290,000,000 55,100,000 345,100,000
Razón Social Bruto Retención Neto

Carolina Silva Correa 0 200,000 20,000 180,000
TOTALES - 2,400,000 240,000 2,160,000
Total Imponible Colación Total Haberes AFP SALUD Seg. Cesantia

625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
625,000 100,000 725,000 75,000 43,750 3,750
TOTALES 1,200,000 8,700,000 900,000 525,000 45,000
9,066,000
En el año 2019:
Pagado 476,000,000
Pendiente 95,200,000
En el año 2019:
Pagado 321,300,000
Pendiente 23,800,000
En el año 2019:
Pagado 2,160,000
Pendiente -
Seg. Total Aporte

Total Descuentos Liquido a pagar Cesantia SIS Mutual Patronal
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
122,500 602,500 15,000 9,563 5,938 30,500
1,470,000 7,230,000 180,000 114,750 71,250 366,000
En el año 2019:
Pagado 7,230,000
Pendiente -
2,004,866,500 2,004,866,500
CUENTA DEBE HABER

BANCO 10,000,000
CAPITAL 10,000,000
CLIENTES 571,200,000
VENTAS 480,000,000
IVA DF 91,200,000
ACTIVO FIJO 100,000,000
EXISTENCIAS 90,000,000
GASTOS DEL GIRO 100,000,000
IVA CF 55,100,000
PROVEEDORES 345,100,000
ASESORIAS 2,400,000
RETENCION 240,000
HONORARIOS POR PAGAR 2,160,000
SUELDOS 9,066,000
PREVISION POR PAGAR 1,836,000
SUELDOS POR PAGAR 7,230,000
BANCO 476,000,000
BANCO 321,300,000
HONORARIOS POR PAGA 1,980,000
BANCO 1,980,000
BANCO 6,627,500
BANCO 1,683,000
IVA DF 83,600,000
IVA CF 53,200,000
RETENCION 220,000 -
PPM 22,000,000
BANCO 52,620,000
CUENTA PARTICULAR 90,000,000
BANCO 90,000,000
MULTA FISCAL 500,000
BANCO 500,000
CORRECCION MONETARIA 2,900,000
DEPRECIACION 10,290,000
DEPRECIACION ACUMULADA 10,290,000
COSTO DE VENTAS 60,000,000
-
GLOSA
Aporte de Capital realizado en dic. 2019
Aporte de Capital realizado en dic. 2019
Ventas del año
Ventas del año
Ventas del año
Compras del año
Compras del año
Compras del año
Compras del año
Compras del año
Honorarios del año
Honorarios del año
Honorarios del año
Sueldos del año
Sueldos del año
Sueldos del año
Pagos ventas año 2019
Pagos ventas año 2019
Pagos proveedores año 2019
Pagos proveedores año 2019
Pagos Honorarios año 2019
Pagos Honorarios año 2019
Pagos Sueldos año 2019
Pagos Sueldos año 2019
Pago Prevision año 2019
Pago Prevision año 2019
F29 de enero a nov 2019
Retiros año 2019 En Diciembre 2019
Retiros año 2019
Multa fiscal año 2019 En Diciembre 2019
Multa fiscal año 2019
CM AF año 2019
CM AF año 2019
Depreciacion Tributaria Año 2019 VIDA UTIL SEGÚN TABLA DEL SII 10 AÑOS
Depreciacion Tributaria Año 2019
Costo de venta Año 2019
Costo de venta Año 2019
BALANCE DE 8 COLUMNAS
Al 31 de diciembre de 2019
CUENTA DEBE HABER SALDO DEUDOR SALDOACREEDOR ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
BANCO 486,000,000 474,710,500 11,289,500 11,289,500

CLIENTES 571,200,000 476,000,000 95,200,000 95,200,000
ACTIVO FIJO 102,900,000 - 102,900,000 102,900,000
DEPRECIACION ACUMULADA - 10,290,000 10,290,000 - 10,290,000
EXISTENCIAS 90,000,000 60,000,000 30,000,000 30,000,000
IVA CF 55,100,000 53,200,000 1,900,000 1,900,000
PPM 22,000,000 - 22,000,000 22,000,000
CUENTA PARTICULAR 90,000,000 - 90,000,000 90,000,000
PROVEEDORES 321,300,000 345,100,000 23,800,000 23,800,000
HONORARIOS POR PAGAR 1,980,000 2,160,000 180,000 180,000
SUELDOS POR PAGAR 6,627,500 7,230,000 602,500 602,500
PREVISION POR PAGAR 1,683,000 1,836,000 153,000 153,000
IVA DF 83,600,000 91,200,000 7,600,000 7,600,000
RETENCION 220,000 240,000 20,000 20,000
CAPITAL - 10,000,000 10,000,000 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS - - - -
VENTAS - 480,000,000 480,000,000 480,000,000
COSTO DE VENTAS 60,000,000 - 60,000,000 60,000,000
GASTOS DEL GIRO 100,000,000 - 100,000,000 100,000,000
ASESORIAS 2,400,000 - 2,400,000 2,400,000
SUELDOS 9,066,000 - 9,066,000 9,066,000
MULTA FISCAL 500,000 - 500,000 500,000
CORRECCION MONETARIA - 2,900,000 2,900,000 - 2,900,000
DEPRECIACION 10,290,000 - 10,290,000 10,290,000
- - - -
SUMAS 2,014,866,500 2,014,866,500 535,545,500 535,545,500 353,289,500 52,645,500 182,256,000 482,900,000
RESULTADO POSITIVO 300,644,000 300,644,000
SUMAS TOTALES 2,014,866,500 2,014,866,500 535,545,500 535,545,500 353,289,500 353,289,500 482,900,000 482,900,000
FIRMA FIRMA
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
NOMBRE COMPLETO NOMBRE COMPLETO
RUT RUT
DETERMINACIÓN
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019
AT 2020
Resultado según balance 300,644,000
Agregados:
Deducciones:
PRE- RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 301,144,000
Incentivo al Ahorro
Calculo:
RLI 301,144,000
RETIROS ACTUALIZADOS -90,000,000
RLI INVERTIDA EN LA EMPRESA 211,144,000
HASTA 50% $ 105,572,000 -105,572,000
TOPE 4.000 UF (31/12/2019) 4,000 $ 113,239,760
RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 195,572,000

IDPC 27% 52,804,440
FIRMA FIRMA
RUT RUT
DETERMINACIÓN
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
AL 01 DE ENERO DE 2020
AT 2020
TOTAL DE ACTIVOS $ 353,289,500
Más:
Menos:
DEPRECIACION ACUMULADA $ -10,290,000
CUENTA PARTICULAR $ -90,000,000
CAPITAL EFECTIVO $ 252,999,500
PASIVOS EXIGIBLES:
PROVEEDORES $ -23,800,000
HONORARIOS POR PAGAR $ -180,000
SUELDOS POR PAGAR $ -602,500
PREVISION POR PAGAR $ -153,000
IVA DF $ -7,600,000
RETENCION $ -20,000
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO $ 220,644,000
FIRMA FIRMA
RUT RUT
DETERMINACIÓN
REGISTROS DE RENTA EMPRESARIAL (RRE)
SAC SAC
Sujeto a
restitución
DETALLE CONTROL RAI DDAN REX STUT
Desde el Hasta el
01.01.2017 31.12.2016
0.369863 TASA TEF
Saldo Inicial 12/31/2018

CM ( por cada retiro o distribución)
Saldo Actualizado 12/31/2019
REVERSO DEL RAI

NUEVO RAI 300,644,000 300,644,000
INR o REX
Más:
IDPC AT 2020 52,804,440
Crédito por IDPC (Retiros o dividendos percibidos)
SUBTOTAL 12/31/2019 300,644,000 300,644,000 - - 52,804,440 - -
Retiros 12/31/2019 -90,000,000 -90,000,000 -33,287,670
Crédito de GR no afectos (pagados):

MULTA FISCAL 500,000 -184,932
SALDOS 12/31/2019 210,644,000 210,644,000 - - 19,331,839 - -
FIRMA FIRMA
RUT RUT
Porcentajes de Actualización Corrección Monetaria (Término de Giro), Año 2020
En la siguiente tabla se presentan los porcentajes de corrección monetaria para término de

giro para los meses del año 2017:
Factor a
Diciembre
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capital Inicial 0.1 0.7 1.1 1.5 1.4 1.4 1.3 1.4 1.5 2.2 2.9 2.7 1.027
Enero 0.6 1 1.4 1.3 1.3 1.2 1.3 1.4 2.1 2.8 2.6 1.026
Febrero 0.4 0.8 0.7 0.7 0.6 0.7 0.9 1.5 2.2 2.1 1.021
Marzo 0.3 0.3 0.2 0.2 0.3 0.4 1 1.7 1.6 1.016
Abril 0 -0.1 -0.2 -0.1 0.1 0.7 1.4 1.3 1.013
Mayo 0 -0.1 0 0.1 0.8 1.4 1.3 1.013
Junio -0.1 0 0.2 0.8 1.5 1.4 1.014
Julio 0.1 0.2 0.9 1.6 1.4 1.014
Agosto 0.1 0.8 1.5 1.3 1.013
Septiembre 0.6 1.3 1.2 1.012
Octubre 0.7 0.5 1.005
Noviembre -0.1 1.000
Diciembre 0 1.000
NOTA: Se hace presente, que de acuerdo a las disposiciones que rigen el sistema de corrección
monetaria de la Ley de la Renta, cuando el porcentaje de reajuste da como resultado un valor negativo,
dicho valor no debe considerarse, igualándose éste a un valor cero (0), normativa que rige tanto para los
efectos de la aplicación de las normas sobre corrección monetaria para ejercicios o períodos finalizados al
31 de diciembre de cada año como para los términos de giro y demás situaciones de reajustabilidad que
establece dicho texto legal.
LIBRO DE VENTAS

Factura 22 1/31/2020 76.777.888-9
Factura 23 2/28/2020 76.777.888-9
Factura 24 3/31/2020 76.777.888-9
Factura 25 4/30/2020 76.777.888-9
Factura 26 5/31/2020 76.777.888-9
Factura 27 6/30/2020 76.777.888-9
Factura 28 7/31/2020 76.777.888-9
Factura 29 8/31/2020 76.777.888-9
Factura 30 9/30/2020 76.777.888-9
Factura 31 10/31/2020 76.777.888-9
Factura 32 11/30/2020 76.777.888-9
Factura 33 12/31/2020 76.777.888-9
PPM OBLIGATORIO ART 14D3 LETRA K) BASE PPM
LIBRO DE COMPRAS

Factura Activo Fijo 1,300 1/31/2020 76.666.777-8
Factura Existencias 1,400 2/28/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,500 3/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,600 4/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,700 5/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,800 6/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 1,900 7/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,000 8/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,100 9/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,200 10/31/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,300 11/30/2020 76.444.333-2
Factura Gastos 2,400 12/31/2020 76.444.333-2
LIBRO DE HONORARIOS

El trabajador del mes 10.111.222-3 Enero 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Febrero 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Marzo 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Abril 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Mayo 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Junio 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Julio 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Agosto 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Septiembre 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Octubre 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Noviembre 1,000,000 126,865
El trabajador del mes 10.111.222-3 Diciembre 1,000,000 126,865
TOTALES 12,000,000 1,522,380

Super Cliente SpA 0 50,000,000 9,500,000 59,500,000 595,000,000
TOTALES - 600,000,000 114,000,000 714,000,000

500,000,000
550,000,000 0.125% 687,500
PPM VALOR BRUTO
PAGADO
Razón Social Exento Neto IVA Total 90%

Maquinas SpA 0 40,000,000 7,600,000 47,600,000 42,840,000
Comercializadora SpA 0 5,000,000 950,000 5,950,000 74,970,000
Comercializadora SpA 0 5,000,000 950,000 5,950,000
Comercializadora SpA 0 5,000,000 950,000 5,950,000 S/BCE
TOTALES - 120,000,000 22,800,000 142,800,000
50,000,000
-15,000,000
35,000,000
Carolina Silva Correa 0 300,000 32,250 267,750 2,945,250
TOTALES - 3,600,000 387,000 3,213,000

3,300,000 3,567,750

1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
1,126,865 100,000 1,226,865 135,224 78,881 6,761
13,522,380 1,200,000 14,722,380 1,622,686 946,567 81,134
1,487,462 867,686 74,373

GASTOS POR SUELDOS 15,382,272
PREVISION 3,310,279
LIQUIDO 11,939,994
15,382,272
ANALISIS DE CUENTA
SALDO AL 31/12/2020 NETO IVA TOTAL
FACTURAS DEL 2019 40,000,000 7,600,000 47,600,000
FACTURAS DEL 2020 100,000,000 19,000,000 119,000,000
TOTAL 140,000,000 26,600,000 166,600,000
S/BALANCE 166,600,000
OR BRUTO VALOR NETO

NO PAGADO PAGADO NO PAGADO
10% 100% 90% 10% 100%

4,760,000 47,600,000 36,000,000 4,000,000 40,000,000
3,570,000 35,700,000 27,000,000 3,000,000 30,000,000
8,330,000 83,300,000 63,000,000 7,000,000 70,000,000
ANALISIS DE CUENTA
FACTURAS DEL 2019 10,000,000 1,900,000 11,900,000
FACTURAS DEL 2020 22,000,000 4,180,000 26,180,000
TOTAL 32,000,000 6,080,000 38,080,000
S/BALANCE 38,080,000
Impuesto Unico 2° Total
Categoria Descuentos Liquido a pagar Seg. Cesantia SIS Mutual
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
11,000 231,866 994,999 27,045 17,241 10,705
132,000 2,782,386 11,939,994 324,537 206,892 128,463

10,944,994
FLUJOS:
LIBRO DE VENTAS
A valor Bruto
Neto IVA Total Comentario Pagado

50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PAGADO 59,500,000
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PENDIENTE
50,000,000 9,500,000 59,500,000 PENDIENTE
600,000,000 114,000,000 714,000,000 - 595,000,000
LIBRO DE COMPRAS
A valor Bruto

40,000,000 7,600,000 47,600,000 PARCIAL 42,840,000
30,000,000 5,700,000 35,700,000 PARCIAL 32,130,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PAGADO 5,950,000
5,000,000 950,000 5,950,000 PENDIENTE
5,000,000 950,000 5,950,000 PENDIENTE
5,000,000 950,000 5,950,000 PENDIENTE
- - -
120,000,000 22,800,000 142,800,000 - 116,620,000
LIBRO DE HONORARIOS S/BCE 38,080,000

A valor Liquido
Bruto Retención Neto Comentario Pagado
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 Pagado 267,750
300,000 32,250 267,750 pendiente
3,600,000 387,000 3,213,000 - 2,945,250
Total Aporte Total Aporte Total Liquido a

Patronal Total Haberes Patronal Descuentos pagar
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
54,991 1,226,865 54,991 231,866 994,999
- -
659,892 14,722,380 659,892 2,782,386 11,939,994
604,901
A valor Neto
Pendiente Pagado Pendiente

50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
50,000,000
59,500,000 50,000,000
59,500,000 50,000,000
119,000,000 500,000,000 100,000,000

119,000,000
A valor Neto
Pendiente Pagado Pendiente Glosa

4,760,000 36,000,000 4,000,000 Activo Fijo
3,570,000 27,000,000 3,000,000 Existencias
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,000,000 Gastos
5,950,000 5,000,000 Gastos
5,950,000 5,000,000 Gastos
5,950,000 5,000,000 Gastos
26,180,000 98,000,000 22,000,000 -

11,900,000 35,000,000
38,080,000
A valor Bruto
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
267,750 300,000
267,750 3,300,000 300,000 -
Historico
Comentario Pagado Pendiente Total Imponible Colación

pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pagado 1,281,856 1,126,865 100,000
pendiente 1,281,856 1,126,865 100,000
- 14,100,416 1,281,856 13,522,380 1,200,000

Actualizados
PREVISION RENTA NETA Impuesto Unico 2Factor CM Total Imponible Colación

220,866 905,999 11,000 1.026 1,156,163 102,600
220,866 905,999 11,000 1.021 1,150,529 102,100
220,866 905,999 11,000 1.016 1,144,895 101,600
220,866 905,999 11,000 1.013 1,141,514 101,300
220,866 905,999 11,000 1.013 1,141,514 101,300
220,866 905,999 11,000 1.014 1,142,641 101,400
220,866 905,999 11,000 1.014 1,142,641 101,400
220,866 905,999 11,000 1.013 1,141,514 101,300
220,866 905,999 11,000 1.012 1,140,387 101,200
220,866 905,999 11,000 1.005 1,132,499 100,500
220,866 905,999 11,000 1.000 1,126,865 100,000
220,866 905,999 11,000 1.000 1,126,865 100,000
2,650,386 10,871,994 132,000 12 - 13,688,029 1,214,700

PREVISION RENTA NETA Impuesto Unico 2° Categoria
226,608 929,555 11,286
225,504 925,025 11,231
224,399 920,495 11,176
223,737 917,777 11,143
223,737 917,777 11,143
223,958 918,683 11,154
223,958 918,683 11,154
223,737 917,777 11,143
223,516 916,871 11,132
221,970 910,529 11,055
220,866 905,999 11,000
220,866 905,999 11,000
2,682,854 11,005,175 133,617

2,424,926,775 2,424,926,775
CUENTA DEBE HABER

BANCO 11,289,500
CLIENTES 95,200,000
DEPRECIACION ACUMULADA - 10,290,000
EXISTENCIAS 30,000,000 -
IVA CF 1,900,000 -
PPM 22,000,000 -
CUENTA PARTICULAR 90,000,000 -
HONORARIOS POR PAGAR 180,000
SUELDOS POR PAGAR 602,500
PREVISION POR PAGAR 153,000
IVA DF 7,600,000
RETENCION 20,000
CAPITAL 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 300,644,000
BANCO 47,600,000
CLIENTES 47,600,000
BANCO 11,900,000
BANCO 180,000
BANCO 602,500
BANCO 153,000
IVA DF 7,600,000
IVA CF 1,900,000
RETENCION 20,000
PPM 2,000,000
BANCO 7,720,000
IMPUESTO DE PRIMERA 52,804,440
REAJUSTE ART. 72 432,067
PPM 24,000,000
BANCO 29,236,507
VENTAS 600,000,000
IVA DF 114,000,000
IVA CF 22,800,000
ASESORIAS 3,600,000
RETENCION 387,000
SUELDOS 15,382,272
IMPUESTO UNICO 2° CAT. 132,000
BANCO 595,000,000
BANCO 116,620,000
BANCO 2,945,250
BANCO 10,944,994
BANCO 3,034,422
IVA DF 104,500,000
IVA CF 21,850,000
RETENCION 354,750
PPM 687,500
BANCO 83,813,250
BANCO 100,000,000
BANCO 600,000
ACTIVO FIJO
CORRECCION MONETARIA
DEPRECIACION
DEPRECIACION ACUMULADA
DEPRECIACION
PPM 7,563
REAJUSTE PPM 7,563
DEPRECIACION ACUMULADA 277,830
REVALORIZACION CPT 5,957,388
REVALORIZACION CPT
-
GLOSA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
PERCIBIDO UNA FACTURA DEL AÑO 2019
F29 DE DIC 2019

F29 DE DIC 2019
F29 DE DIC 2019
F29 DE DIC 2019
F29 DE DIC 2019
F22 AT 2020 Apr-20
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
F22 AT 2020
AGOSTO 2020
JUNIO 2020
DEP AF 2019
DEP AF 2019
DEP AF 2020
DEP AF 2020
REAJUSTE PPM AÑO 2020
CM AF AÑO 2019
CM AF AÑO 2019
CM AF AÑO 2019
CM AF AÑO 2020
CM AF AÑO 2020
DEP AF 2019
DEP AF 2019
DEP AÑO 2020
DEP AÑO 2020
CM CPT AT 2020
CM CPT AT 2020
CM RETIROS
CM RETIROS
MULTA
BASE IMPONIBLE
BANCO 653,889,500 367,749,923 286,139,577 286,139,577

CLIENTES 809,200,000 642,600,000 166,600,000 166,600,000
ACTIVO FIJO 146,718,300 - 146,718,300 146,718,300
DEPRECIACION ACUMULADA - 25,239,660 25,239,660 25,239,660
EXISTENCIAS 60,000,000 22,000,000 38,000,000 38,000,000 -
IVA CF 24,700,000 23,750,000 950,000 950,000 -
PPM 24,695,063 24,000,000 695,063 695,063 -
CUENTA PARTICULAR 191,300,000 90,000,000 101,300,000 101,300,000 -
PROVEEDORES 128,520,000 166,600,000 38,080,000 38,080,000
SUELDOS POR PAGAR 11,547,494 12,542,494 994,999 994,999
IVA DF 112,100,000 121,600,000 9,500,000 9,500,000
RETENCION 374,750 407,000 32,250 32,250
IMPUESTO UNICO 2° CAT. 121,000 132,000 11,000 11,000
CAPITAL - 10,000,000 10,000,000 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 90,000,000 300,644,000 210,644,000 210,644,000
REVALORIZACION CPT - 5,957,388 5,957,388 5,957,388
VENTAS - 600,000,000 600,000,000 600,000,000
COSTO DE VENTAS 22,000,000 - 22,000,000 22,000,000
GASTOS DEL GIRO 50,000,000 - 50,000,000 50,000,000
ASESORIAS 3,600,000 - 3,600,000 3,600,000
SUELDOS 15,382,272 - 15,382,272 15,382,272
MULTA FISCAL 600,000 - 600,000 600,000
CORRECCION MONETARIA 5,957,388 4,840,470 1,116,918 1,116,918
REAJUSTE PPM - 7,563 7,563 7,563
DEPRECIACION 14,671,830 - 14,671,830 14,671,830
REAJUSTE ART. 72 432,067 - 432,067 432,067
IMPUESTO DE PRIMERA 52,804,440 - 52,804,440 52,804,440
SUMAS 2,424,926,775 2,424,926,775 901,010,467 901,010,467 740,402,940 301,002,904 160,607,527 600,007,563
SUMAS TOTALES 2,424,926,775 2,424,926,775 901,010,467 901,010,467 740,402,940 740,402,940 600,007,563 600,007,563
FIRMA FIRMA
RUT RUT
RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en e783
Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a

976
Operaciones
relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o
pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 978
LIR)
1,020
Total pasivos contraídos en Chile
1,019
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA)
974
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR)
Total del activo 122 740,402,940

Total del pasivo 123 301,002,904
Datos de Balance
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día,

101
según arqueo)
Capital efectivo 102
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784 286,139,577

Existencia final
129 38,000,000
648
Bienes adquiridos contrato leasing
Activo inmovilizado
647 121,478,640
1,003
Activo gasto diferido goodwill tributario
1,004
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780)
Patrimonio financiero
843 558,744,036
Utilidades financieras capitalizadas 1,005
Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en

975
leasing
Monto del capital directa o indirectamente financiado por
1,021
partes relacionadas
Tasa TEX 1,191
1,192
Tasa TEF
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no 1,193

Imputados a los RRE
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA,
imputados a las utilidades de balance en exceso de las 1,194
tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N°
1,195
18.401, rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de
1,691
diciembre para ejercicios siguientes
Saldo de crédito por IDPC no sujetos a restitución
1,196
generados hasta el 31.12.2019
Saldos
1,197
generados a contar del 01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por
rectificación del capital propio tributario, según art. 32° 1,137
transitorio Ley N° 21.210
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con

859
derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a
1,586
imputar ejercicio siguientes
www.aulatributaria.cl Adaptado por : Carolina Silva Correa

DETERMINACIÓN
AT 2021
Agregados: S/BALANCE CM
MULTA FISCAL 600,000 1.014 608,400
REAJUSTE ART. 72 432,067 1.013 437,683
IMPUESTO DE PRIMERA 52,804,440 1.013 53,490,898
Deducciones:
Incentivo al Ahorro
Calculo:
RETIROS CON CM -101,300,000 DJ 1948
GR NO AFECTOS AL ART 21:
MULTA FISCAL PAGADOS Y ACTUALIZADOS -608,400
REAJUSTE ART. 72 PAGADOS Y ACTUALIZADOS -437,683
IMPUESTO DE PRIMERA PAGADOS Y ACTUALIZADOS -53,490,898 IDPC AT 2020
IMPUESTO DEL 40% ART21 INC. 1° PAGADOS Y ACTUALIZADOS
RLI INVERTIDA EN LA EMPRESA 338,100,036 POSITIVO
HASTA 50% $ 169,050,018 -145,351,650
TOPE 5.000 UF 29,070.33 5,000 $ 145,351,650
12/31/2020

IDPC 27.0% 94,118,049
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1,657 600,000,000 +
Rentas de fuente extranjera 1,658 +
Intereses percibidos o devengados 1,659 +
Otros ingresos percibidos o devengados 1,660 7,563 +
Costo directo de los bienes y servicios 1,661 (22,000,000) (-)
Remuneraciones 1,662 (15,382,272) (-)

RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1,140 (-)
Depreciación financiera del ejercicio 1,663 (14,671,830) (-)
Intereses pagados o adeudados 1,664 (-)
Gastos por donaciones 1,665 (-)
Otros gastos financieros 1,666 (-)

Gastos por inversión en investigación y desarrollo
certificados por Corfo
1,667 (-)
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no
1,668 (-)
Gastos por exigencias medio ambientales 1,141 (-)

Gasto por indemnización o compensación a clientes o
usuarios
1,142 (-)
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de
fuente extranjera
1,669 (-)
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1,670 (52,804,440) (-)
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1,671 (55,748,985) (-)
Resultado financiero 1,672 439,400,036 =
Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1,673 0 (-)
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1,674 +

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y
del inciso segundo, del art. 21 LIR, reajustados
1,144 54,536,981 +
Depreciación financiera del ejercicio 1,675 14,671,830 +

Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según
criterios financieros
1,175 +
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1,676 +
Gastos agregados por donaciones 1,677 +

Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N°
1 LIR
1,678 +
Ingreso diferido por cambio de régimen 1,150 +
Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1,147 +
Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1,148 +

Intereses devengados por inversiones en bonos del art.
104 LIR
1,149 +
AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Ingresos devengados por cambio de régimen 1,151 +
Gastos adeudados por cambio de régimen 1,152 (-)

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4
LIR
1,176 (-)
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc.
4°, 5° y 6° ley 21.210
1,159 (-)
Depreciación tributaria del ejercicio 1,679 (14,671,830) (-)
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1,680 (-)
Impuesto específico a la actividad minera 1,681 (-)

Gastos rechazados afectos a la tributación del art. 21 inc.
1° LIR
1,682 (-)
3° LIR
1,683 (-)
Otras partidas 1,684 (-)
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1,685 (-)

Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados
(art. 33 N° 2 LIR)
1,686 (-)
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas
(art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta
1,183 (-)
Gastos aceptados por donaciones 1,687 (-)
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1,688 (-)
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,689 (-)

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por
incentivo al ahorro según art. 14 letra E) y/o por
pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6,
1,728 493,937,017 =
de la LIR
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,154 (145,351,650) (-)

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR
y art. 42 transitorio Ley 21.210
1,157 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida
tributaria antes de imputar dividendos o retiros 1,690 348,585,367 =
percibidos) del ejercicio.
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que

absorben la pérdida tributaria
1,155 +
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos

afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria
1,156 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,143 =

14A "Régimen Parcialmente Integrado"
RECUADRO Nº 10: DEPRECIACIÓN

Cantidad de bienes del activo inmovilizado 940
Depreciación acelerada en 1/3 vida util, del ejercicio (art. 31 N° 5 LIR) 938 +
Depreciación acelerada vida útil de 1 año, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 942 +
Depreciación acelerada en 1/10 vida últil, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 949 +
Depreciación instántanea por el 50% del valor de adquisición del bien físico del activo
inmovilizado, utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 21.210)
1,138 +
inmovilizado, adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 21.210)
1,139 +
inmovilizado, adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la
Ley N°21.256)
1,158 +
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada y/o instantánea informada en
los códigos 938, 942, 949, 1138, 1139 y 1158
950 (-)
Diferencia entre depreciaciones aceleradas y/o instantáneas y normales del ejercicio, anteriores 1,066 0 =
WWW.CAROLINASILVACORREA.CL WWW.AULATRIBUTARIA.CL Adaptado por : Carolina Silva Correa

F1926
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre Base Imponible de Primera Categoría y Datos Contables Balance
SECCIÓN A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE

ROL ÚNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZÓN SOCIAL Folio Renta Líquida Imponible o Pérdida
Tributaria
DOMICILIO POSTAL COMUNA N° Inicio N° Final
C23 C24
CORREO ELECTRÓNICO TELÉFONO
SECCIÓN B: DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORÍA

Conceptos y/o Partidas que componen la Id. Cuenta según clasificador Descripción del ajuste
N° Monto del ajuste Tipo de ajuste
RLI de cuentas practicado
C0 C2 C3 C4 C5 C6
SECCIÓN C: AJUSTES AL PATRIMONIO FINANCIERO

Monto ajuste del ejercicio que afecta
Id. Plan de cuentas utilizado en Nombre de la cuenta según Monto ajuste IFRS 1era aplicación a Patrimonio Financiero
N° Id. Cod. Partida Patrimonio Financiero
registros contables registros contables Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13 C14
SECCIÓN D: CUADRO RESUMEN

TOTAL SECCION B TOTAL SECCION C
Total monto ajuste IFRS 1era aplicación a Total monto ajuste del ejercicio a
Total ajustes en la determinación de la base imponible de primera categoría
Patrimonio Financiero Patrimonio Financiero
Total de Casos
Informados
Deducción Beneficio Rentas e incremento Absorbidos
Resultado Financiero Total Agregados Total Deducciones Renta Líquida o
14 E LIR por la PT Saldo deudor Saldo acreedor Saldo deudor Saldo acreedor
[9] [1] [2] Pérdida Tributaria
[4] [6]
C27 C16 C17 C25 C26 C28 C19 C20 C21 C22 C15
Linea 50 F22 AT 2021

RECUADRO 12
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE.
RUT REPRESENTANTE LEGAL

DECLARACION JURADA 1926
RESOLUCIÓN N° 123 DEL 30.09.2020 Y 22 DEL 25.02.2021
RECUADRO 12
Conceptos
y/o Partidas Id. Cuenta según
Descripción del ajuste Tipo de
N° que clasificador de Monto del ajuste
practicado ajuste
componen la cuentas
RLI
C0 C2 C3 C4 C5 C6
1 NO COMPLETAR 439,400,036 9
2 1,144 5.03.05.13 MULTA FISCAL 608,400 1
3 1,144 5.03.05.15 REAJUSTE ART. 72 437,683 1
4 1,144 5.03.05.14 IMPUESTO DE PRIMERA 53,490,898 1
5 1,154 5.03.04.20 Incentivo al Ahorro -145,351,650 4
TOTAL 348,585,367
SEGÚN CALCULOS 348,585,367
Diferencia -
Instrucciones DJ 1926
Código Tipo de ajuste
1 Agregado
2 Deducción
4 Deducción Beneficio letra C) Artículo 14 Ter.
6 Rentas e incremento Absorbidos por la PT.
9 Resultado Financiero
DETERMINACIÓN
AT 2021
TOTAL DE ACTIVOS 740,402,940
Más:
Menos:
DEPRECIACION ACUMULADA -25,239,660
CUENTA PARTICULAR -101,300,000
CAPITAL EFECTIVO 613,863,280
PASIVOS EXIGIBLES:
PROVEEDORES -38,080,000
HONORARIOS POR PAGAR -267,750
SUELDOS POR PAGAR -994,999
PREVISION POR PAGAR -275,857
IVA DF -9,500,000
RETENCION -32,250
IMPUESTO UNICO 2° CAT. -11,000
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO 564,701,424
FIRMA FIRMA
RUT RUT
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO
Capital propio tributario positivo inicial 1,145 220,644,000 +
Capital propio tributario negativo inicial 1,146 (-)
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 1,177 5,957,388 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1,694 348,585,367 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,695 (-)
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,696 +

Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la
empresa en el ejercicio
1,178 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1,179 (-)
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en
otras empresas
1,180 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la
pérdida tributaria del ejercicio
1,181 (-)
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1,182 (101,300,000) (-)

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso
segundo, del art. 21 LIR, reajustados
1,697 (54,536,981) (-)
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,186 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,187 (-)
Ingreso diferido por cambio de régimen 1,700 (-)

Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del
ejercicio
1,188 (-)
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,701 145,351,650 +
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,702 +
Otras partidas a agregar 1,189 +
Otras partidas a deducir 1,190 (-)
Capital propio tributario positivo 645 564,701,424 =
Capital propio tributario negativo 646 =

F 1847
FOLIO
Declaración Jurada sobre balance de 8 columnas y otros antecedentes.
Sección A: Identificación del Declarante

ROL ÚNICO TRIBUTARIO C27 RAZON SOCIAL
DOMICILIO POSTAL COMUNA
CORREO ELECTRONICO TELÉFONO
Sección B: Otros Antecedentes del declarante

Folio Balance
Actividad Económica Principal Entidad Supervisora directa Año Ajuste IRS 1° Aplicación Ajustes para determinar RLI
N° Inicio N° Final
C21 C22 C23 C24 C25 C31
Sección C: Detalle de las cuentas contenidas en el balance de 8 Columnas
Nombre de la Conceptos y/o

Id. Plan de Cuentas Id. Cuenta según
Cuenta según Partidas que
N° utilizado en clasificador de Débitos Créditos Saldo Deudor Saldo Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Valor Tributario
registros componen el
registros contables cuentas
contables Resultado Financiero
C0 C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C28 C29
CUADRO RESUMEN DE LA DECLARACIÓN SECCIÓN C

Total Valor Total de Casos
Total Saldo Total Saldo Resultado según Tributario Informados
Total Débitos Total Créditos Total Activo Total Pasivo Total Pérdidas Total Ganancias
Deudor Acreedor Balance
C12 C13 C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20 C30 C26
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESIÓN FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD
CORRESPONDIENTE.

F 1847
FOLIO
N° CUENTA
CONTABLE
DECLARACIÓN JURADA ANUAL SOBRE BALANCE DE 8 COLUMNAS
Sección C: Detalle de las cuentas contenidas en el balance de 8 Columnas RECUADRO 12 RECUADRO 14

Id. Plan de
Id. Cuenta Conceptos y/o
Cuentas
según Nombre de la Cuenta según registros Partidas que
N° utilizado en Débitos Créditos Saldo Deudor Saldo Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias Valor Tributario
clasificador contables componen el
registros
de cuentas Resultado Financiero
contables
C0 C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C28 C29
1 10000010 1.01.01.00 BANCO 653,889,500 367,749,923 286,139,577 - 286,139,577 - - - 286,139,577
2 10000011 1.01.20.00 CLIENTES 809,200,000 642,600,000 166,600,000 - 166,600,000 - - - 166,600,000
3 10000012 1.02.14.00 ACTIVO FIJO 146,718,300 - 146,718,300 - 146,718,300 - - - 121,478,640
4 10000013 1.02.90.00 DEPRECIACION ACUMULADA - 25,239,660 - 25,239,660 - 25,239,660 - - -
5 10000014 1.01.50.00 EXISTENCIAS 60,000,000 22,000,000 38,000,000 - 38,000,000 - - - 38,000,000
6 10000015 1.01.59.00 IVA CF 24,700,000 23,750,000 950,000 - 950,000 - - - 950,000
7 10000016 1.01.62.00 PPM 24,695,063 24,000,000 695,063 - 695,063 - - - 695,063
8 10000017 1.03.05.00 CUENTA PARTICULAR 191,300,000 90,000,000 101,300,000 - 101,300,000 - - - -
9 20000011 2.01.11.00 PROVEEDORES 128,520,000 166,600,000 - 38,080,000 - 38,080,000 - - -38,080,000

10 20000012 2.01.14.00 HONORARIOS POR PAGAR 3,125,250 3,393,000 - 267,750 - 267,750 - - -267,750
11 20000013 2.01.14.00 SUELDOS POR PAGAR 11,547,494 12,542,494 - 994,999 - 994,999 - - -994,999
12 20000014 2.01.14.00 PREVISION POR PAGAR 3,187,422 3,463,279 - 275,857 - 275,857 - - -275,857
13 20000015 2.01.59.00 IVA DF 112,100,000 121,600,000 - 9,500,000 - 9,500,000 - - -9,500,000
14 20000016 2.01.55.00 RETENCION 374,750 407,000 - 32,250 - 32,250 - - -32,250
15 20000017 2.01.55.00 IMPUESTO UNICO 2° CAT. 121,000 132,000 - 11,000 - 11,000 - - -11,000
16 20000018 2.03.01.00 CAPITAL - 10,000,000 - 10,000,000 - 10,000,000 - -
17 20000019 2.03.06.00 UTILIDADES ACUMULADAS 90,000,000 300,644,000 - 210,644,000 - 210,644,000 - -
18 20000020 2.03.02.00 REVALORIZACION CPT - 5,957,388 - 5,957,388 - 5,957,388 - -
19 20000021 3.01.01.00 VENTAS - 600,000,000 - 600,000,000 - - - 600,000,000 1657

20 20000022 3.01.02.00 COSTO DE VENTAS 22,000,000 - 22,000,000 - - - 22,000,000 - 1660
21 20000023 3.01.03.00 GASTOS DEL GIRO 50,000,000 - 50,000,000 - - - 50,000,000 - 1670
22 20000024 3.01.03.00 ASESORIAS 3,600,000 - 3,600,000 - - - 3,600,000 - 1670
23 20000025 3.01.03.00 SUELDOS 15,382,272 - 15,382,272 - - - 15,382,272 - 1662
24 20000026 3.05.15.00 MULTA FISCAL 600,000 - 600,000 - - - 600,000 - 1670
25 20000027 3.05.11.00 CORRECCION MONETARIA 5,957,388 4,840,470 1,116,918 - - - 1,116,918 - 1670
26 20000028 3.05.11.00 REAJUSTE PPM - 7,563 - 7,563 - - - 7,563 1660
27 20000029 3.03.01.00 DEPRECIACION 14,671,830 - 14,671,830 - - - 14,671,830 - 1663
28 20000030 3.05.15.00 REAJUSTE ART. 72 432,067 - 432,067 - - - 432,067 - 1670
29 20000031 3.06.01.00 IMPUESTO DE PRIMERA 52,804,440 - 52,804,440 - - - 52,804,440 - 1670
564,701,424
DETERMINACIÓN
RÉGIMEN PARCIALMENTE INTEGRADO (14 A)
SAC SAC
REX Tasa 27% Tasa TEF

CONTROL
DETALLE ( RAI +
REX)
RAI DDAN
Sujeto a Restitución
Hasta el STUT
31/12/2016
INR 0.369863 Tasa TEF
SALDO INICIAL 12/31/2019 210,644,000 210,644,000 19,331,839

CM AÑO 2020 2.7% 5,687,388 5,687,388 -
SUBTOTAL 12/31/2020 216,331,388 216,331,388 - 19,331,839 -
REVERSA DEL RAI -216,331,388 -216,331,388
NUEVO RAI 655,731,424 655,731,424

Menos:
IDPC AT 2020 (PAGADO) CON CM

Más:
IDPC AT 2021 94,118,049
CREDITO DE RETIROS O DIV PERCIBIDOS
SUBTOTAL 655,731,424 655,731,424 - 113,449,888 -
Menos:
RETIROS 8/31/2021 -101,300,000 -101,300,000 - -37,467,122

RETIROS EN EXCESO
Credito GR no afectos ( pagados)

Multa Fiscal 608,400 -225,025
IMPUESTO 40%
REAJUSTE ART 72 ( REAJUSTA IMPUESTO 40%)
SALDO FINAL 554,431,424 554,431,424 - 75,757,741 -

RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Capital propio tributario positivo 1,698 564,701,424 +
Capital propio tributario negativo 1,717 (-)

Saldo negativo del Registro REX al término del
ejercicio
1,692 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el
ejercicio, reajustados
1,699 101,300,000 +
Subtotal 1,718 666,001,424 =

Saldo positivo del Registro REX al término del
ejercicio, antes de imputaciones
1,693 0 (-)
Capital aportado debidamente reajustado (incluye
aumentos y disminuciones efectivas)
844 (10,270,000) (-)
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado

dentro del valor del capital aportado a la empresa)
982 (-)
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones

de propia emisión, debidamente reajustado
1,198 (-)
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1,199 655,731,424 =

RECUADRO N° 15: REGISTRO DE REX
RENTAS EMPRESARIALES Y RAI DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA STUT
MOVIMIENTO STUT RENTAS EXENTAS INR
RAP ISFUT OTRAS
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo positivo) + 1,200 216,331,388 1,211 1,221 0 1,730 1,731 1,234 1,246 1,260 +
Remanente ejercicio anterior reajustado (saldo negativo) (-) 1,222 1,732 1,235 1,247 (-)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado (-) 1,201 1,223 1,261 (-)
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) + 1,202 1,212 1,224 1,733 1,734 1,236 1,248 1,262 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) (-) 1,203 1,213 1,225 1,735 1,736 1,237 1,249 1,263 (-)
Reverso y/o disminuciones del Ejercicio (propias) (-) 1,204 (216,331,388) 1,214 1,226 1,737 1,738 1,238 1,250 1,264 (-)
Aumentos del ejercicio (propios) + 1,205 655,731,424 1,215 1,227 1,739 1,740 1,239 1,251 +
Otros aumentos del ejercicio + 1,206 1,216 1,228 1,741 1,742 1,240 1,252 1,265 +
Otras disminuciones del ejercicio (-) 1,207 1,217 1,229 0 1,743 1,744 1,241 1,253 1,266 (-)
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RRE, reajustados (-) 1,208 (101,300,000) 1,218 1,230 0 1,745 1,746 1,242 1,254 1,267 (-)
Retiros en exceso y devoluciones de capital imputados en el ejercicio,
reajustados (-) 1,209 1,219 1,231 1,747 1,748 1,243 1,255 1,268 (-)
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) = 1,210 554,431,424 1,220 1,232 0 1,749 1,750 1,244 1,256 1,269 =
Remanente ejercicio siguiente (saldo negativo) = 1,233 1,751 1,245 1,257 =

RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC
Acumulados a contar desde el 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016
(SALDO ACUMULADOS DE CRÉDITO) No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
IPE Sin D° Devolución Con D° Devolución IPE
Sin D° Devolución Con D° Devolución Sin D° Devolución Con D° Devolución
Remanente ejercicio anterior (saldo positivo) + 1,270 1,279 1,288 1,301 1,313 1,324 1,335 1,346 +
Remanente ejercicio anterior (saldo negativo) (-) 1,289 1,302 (-)
Monto imputado al ISFUT art. 25° transitorio Ley N° 21.210,
reajustado (-) 1,325 1,336 (-)
Aumentos del ejercicio por reorganizaciones + 1,271 1,280 1,290 1,303 1,314 1,326 1,337 1,347 +
Disminuciones del ejercicio por reorganizaciones (-) 1,272 1,281 1,291 1,304 1,315 1,327 1,338 1,348 (-)
IDPC RLI generada en el ejercicio + 1,292 1,305 94,118,049 1,316 +
IDPC retiros, dividendos o remesas percibidos + 1,273 1,282 1,293 1,306 1,317 1,328 1,339 1,349 +
Otras disminuciones del ejercicio (-) 1,275 1,284 1,295 1,308 1,319 1,330 1,341 1,351 (-)
Asignado a remesas, retiros, o dividendos imputados en el
ejercicio, reajustados (-) 1,276 1,285 1,296 1,309 (37,467,122) 1,320 1,331 1,342 1,352 (-)
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital
imputados en el ejercicio, reajustados (-) 1,277 1,286 1,297 1,310 1,321 1,332 1,343 1,353 (-)
CIDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no
afectos a IU 40% y del inciso 2°, LIR (-) 1,298 1,311 (225,025) 1,322 1,333 1,344 1,354 (-)
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) = 1,278 1,287 1,312 1,300 56,425,903 1,323 1,334 1,345 1,355 =

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Impuesto

RUT del Pleno
Fecha del retiro, Usufructuario o
Propietario o
remesa y/o Nudo Propietario Cantidad de
Usufructuario receptor
dividendo de la acción o acciones al 31/12
del retiro, remesa y/o
distribuido derecho social
dividendo distribuido
Con crédito por IDPC Con crédito por

generados a contar del IDPC acumulados
01.01.2017 hasta el 31.12.2016
C1 C2 C3 C4 C5 C6
1 2 3 4 5 6
101,300,000
ACTUALIZACION
RETIROS CREDITOS POR IDPC

ural o jurídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)

Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida
plementario y/o Impuesto Adicional
Rentas
generadas hasta
Utilidades
Rentas provenientes del el 31.12.1983 y/o
Otras rentas Exceso afectadas con
registro RAP y utilidades
percibidas Sin Distribuciones impuesto
Con derecho a Diferencia Inicial de afectadas con
Prioridad en su Desproporcionadas sustitutivo al
crédito por pago sociedad acogida al ex impuesto
Sin derecho a orden de imputación (N°9 Art.14 A) FUT (ISFUT)
de IDPC Art. 14 TER A) LIR sustitutivo al
crédito Ley N°20.780
voluntario (14 A FUT (ISFUT)
N°6) LEY N°21.210
C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13

7 8 9 10 11 12 13
R IDPC
Renta (REX) Acumulados a Contar del
Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas
No Sujetos a Restitución No Sujetos a Restitución generados a

generados Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020
Rentas Exentas de
Impuesto Global Rentas Exentas de Ingresos No
Complementario Impuesto Global Constitutivos de
(IGC) (Artículo 11, Complementario Renta
Ley 18.401), (IGC) y/o Impuesto
Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
Afectas a Impuesto Adicional (IA)
devolución devolución devolución devolución
Adicional
C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20

14 15 16 17 18 19 20
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
lados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016

Asociados a Rentas Exentas Asociados a Rentas Exentas
s Asociados a Rentas Afectas
(artículo 11, Ley 18.401) (artículo 11, Ley 18.401)
Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
Crédito por
IPE Sin derecho a Con derecho Sin derecho a
devolución a devolución devolución
C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28

21 22 23 24 25 26 27 28
37,467,122
a el 31.12.2016
a Rentas Exentas
11, Ley 18.401)
Devolución
Crédito por de capital Número de
impuesto tasa Art.17 N° 7 Certificado
adicional, Ex. Art. LIR.
Con derecho Crédito por IPE
21 LIR.
a devolución
C29 C30 C31 C32 C33

29 30 31 32 33
AÑO TRIBUTARIO 2021
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA F22 Anverso Completo
CRÉDITO POR IMPUESTO DE PRIMERA CATEGORÍA

CON OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN SIN OBLIGACIÓN DE RESTITUCIÓN
TIPOS DE RENTAS Y REBAJAS RENTAS Y REBAJAS
Sin derecho a Sin derecho a Con derecho a
Con derecho a devolución
devolución devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1,592 1,024 37,467,122 1,593 1,025 104 101,300,000 +
2 Dividendos afectos al IGC o IA, según art.14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1,594 1,026 1,595 1,027 105 +
RENTAS AFECTAS DE FUENTE NACIONAL O EXTRANJERA
3 Gastos rechazados y otras partidas referidos en el art. 21 inc. 3° LIR 106 +
4 Rentas presuntas propias y/o de terceros, según art. 14 letra B) N° 2 y art. 34 LIR 603 108 +
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan

5
su renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
1,721 1,722 1,596 954 955 +
Rentas asignada propias y/o de terceros, provenientes de empresas sujetas al art.

6
14 letra D) N° 8 LIR
1,597 1,598 1,599 1,631 1,632 +
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.)

7
LIR, según Recuadro N° 1
110 +
BASE IMPONIBLE IUSC O IGC O IA
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de

8 cuotas fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 605 155 +
LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
9 Rentas exentas del IGC, según art. 54 N° 3 LIR 1,633 1,105 1,634 606 152 +
10 Otras rentas de fuente chilena afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1,635 1,031 1,032 +
11 Otras rentas de fuente extranjera afectas al IGC o IA (según instrucciones) 1,104 +

Sueldos, pensiones y otras rentas similares Sueldos, pensiones y otras rentas similares de fuente
12
de fuente nacional
1,098
extranjera
1,030 161 +
Incremento por IDPC, según arts. 54 N° 1 Incremento por impuestos soportados en el exterior,
13
y 62 LIR
159 37,467,122 según arts. 41 A LIR 748 749 37,467,122 +
Impuesto Territorial pagado en el año Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N°
14
2020, según art. 55 letra a) LIR
166
45 de 1973
907 764 (-)
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169 (-)
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 =
17 Cotizaciones previsionales correspondientes al empresario o socio, según art. 55 letra b) LIR 111 (-)
Dividendos hipotecarios pagados por viviendas
Intereses pagados por créditos con
18
garantía hipotecaria, según art. 55 bis LIR
750 nuevas acogidas al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley 740 751 (-)
N°19.622
20% cuotas fondos de inversión adquiridas
19 antes del 04.06.93, según art. 6 822 Ahorro previsional, según art.42 bis inc. 1° LIR 765 766 (-)
Transitorio Ley N° 19.247
20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 138,767,122 =
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 25,094,881 +
22 IGC sobre intereses y otros rendimientos, según art. 54 bis LIR 1,017 +
23 Reliquidación IGC por ganancias de capital, según art. 17 N° 8 letras a) literal v) y b) LIR 1,033 +
Si el
result
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 + ado
es
negati
13,113,493
vo,
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1,035 + anótel
o en
el
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR 910 + códig
o 304
con
signo
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1,101 (-) meno
s y
vea
las
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135 (-) instru
ccion
es
para
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR 136 (-) la
línea
47
30 Crédito al IGC por Impuesto Tasa Adicional, según ex. art. 21 LIR 176 (-)
31 Crédito al IGC por donaciones para fines deportivos, según art. 62 y sgtes. Ley N° 19.712 752 (-)
32 Crédito al IGC por IDPC sin derecho a devolución, según arts. 20 N° 1 letra a), 41 A N° 4 letra A) letra a) y 56 N° 3 LIR 608 (-) Si el
resulta
do es
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación positiv
33 1,636 (-)
IUSC o IGC
o,
de restitución, según art. 56 N° 4 LIR anótel
o en el
código
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637 (-)
CREDITOS AL IMPUESTO
304 y
luego
traslad
35 Crédito al IGC por art. 33 bis, según art. 14 letra D) N°8 letra a) numeral (v) LIR 1,638 (-) elo al
código
31 de
la
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895 (-) línea
48
37 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines sociales, según art. 1° bis Ley N° 19.885 867 (-)
38 Crédito al IGC por donaciones a universidades e institutos profesionales, según art. 69 Ley N° 18.681 609 (-)
39 Crédito al IGC por ingreso diferido, según art. 14 letra D) N°8 letra d) numeral (ii) LIR 1,639 (-)
40 Crédito al IUSC o IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N°4 letra B) o N° 5 LIR 1,018 (-)
41 Crédito al IGC o IUSC por IUSC, según art. 56 N° 2 LIR 162 (-)
42 Crédito al IGC o IUSC por ahorro neto positivo (Recuadro N° 3), según art. 3° Transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 174 (-)
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 (37,467,122) (-)
44 Crédito al IGC por impuestos soportados en el exterior, según arts. 41 A N° 4 letra A) letra b) LIR 746 (-)
45 Crédito al IGC por donaciones al Fondo Nacional de Reconstrucción, según arts. 5 y 9 Ley N° 20.444 866 (-)
46 Crédito al IGC o IUSC por donaciones para fines culturales, según art.8 Ley N° 18.985 607 (-)
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 741,252 =
48 IMPUESTOS BASE IMPONIBLE REBAJAS AL IMPUESTO 31 +
49 IDPC de empresas acogidas al régimen Pro Pyme, según art. 14 letra D) N° 3 LIR 18 19 20 +
IDPC de empresas acogidas al régimen de imputación parcial de créditos, según art. 14
50
letra A) LIR
1,109 1,111 1,113 +
IDPC contribuyentes o entidades sin vínculo directo o indirecto con propietarios afectos a
51
IGC o IA, según art. 14 G) LIR
1,640 1,641 1,642 +

52 IDPC sobre rentas presuntas, según art. 34 LIR 187 188 189 +
53 IDPC sobre rentas efectivas determinadas sin contabilidad completa 1,037 1,038 1,039 +
54 Impuesto de 40% empresas del Estado, según art. 2º D.L. N° 2.398 de 1978 77 74 79 +
55 Pago voluntario a título de IDPC, según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,040 1,041 +
Diferencia de créditos por IDPC otorgados en forma indebida o en exceso, según art. 14
56
letra A) N° 7 LIR
1,042 +
57 Impuesto Específico a la Actividad Minera, según art. 64 bis LIR 824 825 +
Impuesto Único de 10% por enajenación de bienes raíces, según art. 17 N° 8 letra b) LIR
58
y/o art. 4 Ley N° 21.078
1,043 1,102 1,044 +
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21
59
inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
113 1,007 114 +
IMPUESTOS DETERMINADOS
60 IA en carácter de único (activos subyacentes), según art. 58 N° 3 LIR 908 909 +
61 Impuesto Único de 10%, según art. 82 del art. 1° Ley N° 20.712 951 952 +
62 Impuesto Único por exceso de endeudamiento, según art. 41 F LIR 753 754 755 +
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +
64 IA según arts. 58 N° 1 y 2 y 60 inc. 1° LIR 32 76 34 +

Impuesto Único tasa 25% por distribuciones desproporcionadas, según artículo 39
65
1,643 1,644 +
IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio
66
tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
1,133 1,135 +
Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según
67
art. 32° transitorio Ley N° 21.210
1,134 1,136 +
IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA
Diferencia de IA por crédito indebido por IDPC o el

Tasa adicional de 10% de IA, sobre
crédito a que se refiere el art. 41 A) en caso de
68
empresas acogidas al régimen del art. 14 letras A) y D)
911 cantidades declaradas en línea 3, 913 914 +
según art. 21 inc 3° LIR
N° 3, según art. 74 N° 4 LIR
Retención de IA en carácter de único
Retención de impuesto sobre gastos rechazados y otras
69
partidas (tasa 45%), según art. 74 N° 4 LIR
923 (activos subyacentes) (tasa 20% y/o 924 925 +
35%), según art. 74 N° 4 LIR
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1,048 +
Retención del IA sobre rentas asignadas empresas
Débito fiscal por restitución crédito
71 acogidas al régimen de los arts. 14 letra B) N° 1 , 2 y/o 1,051
por IDPC, según art. 63 inc. final LIR
1,052 1,053 +
14 letra D) N° 8, según art. 74 N° 4 LIR
Impuesto Único pescadores
72 Impuesto Único talleres artesanales 21
artesanales
43 756 +
Restitución crédito por gastos de
Impuesto Único por retiros de ahorro previsional, según
73
art. 42 bis inc. 1° N° 3 LIR
767 capacitación excesivo, según art. 6° 862 863 +
Ley N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A)
74
y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L.
75
letra (k) LIR
36
N° 3.500 de 1980
848 849 (-)
Crédito por desembolsos directos por
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
Crédito por reintegro de peajes,
77 Crédito empresas constructoras 83 173 612 (-)
DEDUCCIONES A LOS IMPUESTOS
según art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos,
Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro
78
N°1)
198 pensiones y otras rentas similares 54 611 (-)
declaradas en línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 Retenciones por rentas declaradas en
79
(código 767)
832
líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64
833 834 (-)
PPUA con derecho a devolución,

PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio
80
de la ley N° 21.210
912 según art. 27 transitorio de la ley N° 167 747 (-)
21.210
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por Remanente de crédito por IDPC
81
ahorro neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42
119
proveniente de línea 43
116 757 (-)
Créditos puestos a disposición de los socios por la Crédito por sistemas solares térmicos,
82
sociedad respectiva, según instrucciones
58
según Ley N° 20.365
870 871 (-)
83 PPM puestos a disposición de los propietarios de empresas del régimen de transparencia tributaria del art. 14 letra D) N° 8 LIR 1,645 (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según
84
18.768
181
art. 74 N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. Excedente crédito por IDPC de la línea
85
69 N° 3 y 4 del la LIR
1,646
64
1,647 1,648 (-)
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1,649 +
87 Cargo por cotizaciones previsionales, según arts. 89 y sgtes. D.L. N° 3.500 de 1980 900 +
88 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305 0 =
ROL ÚNICO TRIBUTARIO Primer apellido o razón social Segundo apellido Nombres
03 01 02 05
89 SALDO A FAVOR 85 + 92 Impuesto adeudado 90 +
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 93 Reajuste art.72, línea 88 % 39 +
94 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

REMANENTE DE CRÉDITO
DEVOLUCIÓN SOLICITADA
RECARGOS POR DECLARACIÓN

91 Monto 87 = FUERA DE PLAZO
SOLICITO DEPOSITAR REMANENTE EN CUENTA CORRIENTE O DE AHORRO BANCARIA 95 MÁS: reajustes declaración fuera de plazo 92 +
MÁS: intereses y multas declaración fuera de
301 Nombre institución bancaria 306 RECARGOS POR MORA EN EL PAGO 96
plazo
93 +
Tipo de cuenta 97 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio, comuna,
780 (Marque con una X según corresponda) Cuenta vista
región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro
EVITESE PROBLEMAS, DECLARE POR INTERNET www.sii.cl

UTM Diciembre de 2020 51,029
UTA Diciembre de 2020 612,348
Circular 4 de 2021
AT 2021
N°
Tramo Desde Hasta Factor Rebaja
1 0.00 8,266,698.00 0.0% 0.00
2 8,266,698.01 18,370,440.00 4.0% 330,667.92
3 18,370,440.01 30,617,400.00 8.0% 1,065,485.52
4 30,617,400.01 42,864,360.00 13.5% 2,749,442.52
5 42,864,360.01 55,111,320.00 23.0% 6,821,556.72
6 55,111,320.01 73,481,760.00 30.4% 10,899,794.40
7 73,481,760.01 189,827,880.00 35.0% 14,279,955.36
8 189,827,880.01 0.00 40.0% 23,771,349.36

Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
Sin derecho a devolución
devolución devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1,592 1,024 1,593 1,025 104 +
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan

5
su renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
1,721 1,722 1,596 954 955 +

6
1,597 1,598 1,599 1,631 1,632 +
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.)

7
LIR, según Recuadro N° 1
110 +
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de

8 cuotas fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 605 155 +
LIR) y retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)

12
de fuente nacional
1,098
extranjera
1,030 161 +
13
y 62 LIR
159
según arts. 41 A LIR
748 749 +
Impuesto Territorial pagado en el año Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45 de
14
166
1973
907 764 (-)
15 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según líneas 2, 8, 9 y 10 (arts. 54 N° 1 y 62 LIR) 169 (-)
REBAJAS A LA RENTA
16 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a línea 63 o 64) 158 =
Intereses pagados por créditos con Dividendos hipotecarios pagados por viviendas nuevas
18
750
acogidas al D.F.L. Nº 2 de 1959, según Ley N°19.622
740 751 (-)

20 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 =
21 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 +
Si el
result
24 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 + ado
es
negati
vo,
25 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1,035 + anótel
o en
el
26 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en línea 3 art. 21 inc. 3° LIR 910 + códig
o 304
con
signo
27 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) inc. final LIR 1,101 (-) meno
s y
vea
las
28 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135 (-) instru
ccion
es
para
29 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en línea 9, según art. 56 N° 2 LIR 136 (-) la
línea
47
resulta
do es
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de positiv
33 1,636 (-)
IUSC o IGC
o,
restitución, según art. 56 N° 4 LIR anótel
o en el
código
34 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637 (-)
304 y
luego
traslad
código
31 de
la
36 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895 (-) línea
48
43 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 (-)
47 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 =
50
letra A) LIR
1,109 348,585,367 1,111 1,113 94,118,049 +
51
1,640 1,641 1,642 +

56
letra A) N° 7 LIR
1,042 +
58
y/o art. 4 Ley N° 21.078
1,043 1,102 1,044 +
Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21
59
inc. 1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR y al art. 32° transitorio Ley N° 21.210
113 1,007 114 +
63 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +

65
1,643 1,644 +
IDPC sobre diferencia positiva de renta líquida imponible por rectificación del capital propio
66
tributario, según art. 32° transitorio Ley N° 21.210
1,133 1,135 +
Impuesto Único y Sustitutivo de 20% sobre diferencia de capital propio tributario, según
67
art. 32° transitorio Ley N° 21.210
1,134 1,136 +

crédito a que se refiere el art. 41 A) en caso de
68
911 cantidades declaradas en línea 3, 913 914 +
69
70 Retención de IA sobre remesas al exterior efectuadas por empresas acogidas al régimen de renta atribuida del art. 14 letra A) LIR, vigente al 31.12.2019, según art. 74 N° 4 LIR 1,048 +
Débito fiscal por restitución crédito por
IDPC, según art. 63 inc. final LIR
1,052 1,053 +
72 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756 +

73
Ley N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A)
74
y D) N° 3, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según art. 84 y 14 letra D) N° 3 Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L.
75
letra (k) LIR
36
N° 3.500 de 1980
848 849 (-)
76 Crédito por gastos de capacitación, según Ley N° 19.518 82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
Crédito por reintegro de peajes, según
art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones
Retenciones por rentas declaradas en línea 7 (Recuadro
78
N°1)
198 y otras rentas similares declaradas en 54 611 (-)
línea 12, código 1098
Retenciones por rentas declaradas en líneas 8 y/o 73 Retenciones por rentas declaradas en
79
(código 767)
832
líneas 1, 3, 4, 5, 6, 8, 10, 60, 61 y 64
833 834 (-)
PPUA sin derecho a devolución, según art. 27 transitorio PPUA con derecho a devolución, según
80
912
art. 27 transitorio de la ley N° 21.210
167 747 (-)
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por Remanente de crédito por IDPC
81
ahorro neto positivo, proveniente de líneas 41 y/o 42
119
proveniente de línea 43
116 757 (-)
82
58
870 871 (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según art.
84
18.768
181
74 N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. Excedente crédito por IDPC de la línea
85
1,646
64
1,647 1,648 (-)
86 Cargo por devolución anticipada de retención de honorarios enero y febrero de 2020 (beneficio especial para trabajadores independientes D.S. N° 420 de 2020, del Min. de Hacienda) 1,649 +
03 01 02 05
90 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 93 Reajuste art.72, línea 88 % 39 +
94 TOTAL A PAGAR (líneas 92 y 93) 91 =

DEVOLUCIÓN SOLICITADA

MÁS: intereses y multas declaración fuera de
plazo
93 +
Tipo de cuenta 97 TOTAL A PAGAR (líneas 94+95+96) 94 =
Cuenta corriente
NOTA: el Rol Único Tributario, nombre o razón social, resultado liquidación anual impuesto a la renta, domicilio,
comuna, región y el resto de los datos de identificación son obligatorios.
Cuenta de ahorro

RECUADRO N° 6: DATOS INFORMATIVOS
Préstamos efectuados a propietarios, socios o accionistas en e783
Internacionales
Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a

976
Operaciones
relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)

Cantidades adeudadas a relacionados en el exterior, o
pagadas cuyo IA no ha sido enterado (arts. 31 inc. 3° y 59 978
LIR)
1,020
Total pasivos contraídos en Chile
1,019
Beneficio antes de gastos financieros (EBITDA)
974
Renta imponible extranjera (art. 41 A N° 3 LIR)
Total del activo 122 853,292,856

Total del pasivo 123 686,932,414
Datos de Balance
Saldo de caja (sólo dinero en efectivo y documentos al día,

101
según arqueo)
Capital efectivo 102
Saldo cuenta corriente bancaria según, conciliación 784 390,702,110

Existencia final
129 31,000,000
648
Bienes adquiridos contrato leasing
Activo inmovilizado
647 156,111,284
1,003
Activo gasto diferido goodwill tributario
1,004
Activo intangible goodwill tributario (Ley N° 20.780)
Patrimonio financiero
843 601,024,479
Utilidades financieras capitalizadas 1,005
Otros Antecedentes
Gastos adeudados o pagados por cuotas de bienes en

975
leasing
Monto del capital directa o indirectamente financiado por
1,021
partes relacionadas
Tasa TEX 1,191
1,192
Tasa TEF
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA, no 1,193

Imputados a los RRE
Retiros, remesas o distribuciones afectos a IGC o IA,
imputados a las utilidades de balance en exceso de las 1,194
tributables (UBET)
Saldo total de rentas exentas de IGC (art. 11 Ley N°
1,195
18.401, rentas del capitalismo popular)
Saldo exceso de retiros de 2014, determinados al 31 de
1,691
diciembre para ejercicios siguientes
1,196
generados hasta el 31.12.2019
Saldos
1,197
generados a contar del 01.01.2020
Saldo de crédito por IDPC en carácter de voluntario por
rectificación del capital propio tributario, según art. 32° 1,137
Saldo crédito Impuesto Tasa Adicional ex art. 21 LIR 238
Saldo de crédito por gastos de capacitación mensual con

859
derecho a devolución (art. 6 Ley N° 20.326)
Saldo de excedente base imponible IDPC voluntario a
1,586
imputar ejercicio siguientes

LIBRO DE VENTAS

Factura 34 1/31/2021 76.777.888-9
Factura 35 2/28/2021 76.777.888-9
Factura 36 3/31/2021 76.777.888-9
Factura 37 4/30/2021 76.777.888-9
Factura 38 5/31/2021 76.777.888-9
Factura 39 6/30/2021 76.777.888-9
Factura 40 7/31/2021 76.777.888-9
Factura 41 8/31/2021 76.777.888-9
Factura 42 9/30/2021 76.777.888-9
Factura 43 10/31/2021 76.777.888-9
Factura 44 11/30/2021 76.777.888-9
Factura 45 12/31/2021 76.777.888-9
PPM OBLIGATORIO ART 14D3 LETRA K) BASE PPM
LIBRO DE COMPRAS

Factura Activo Fijo 2,500 1/31/2021 76.666.777-8
Factura Existencias 2,600 2/28/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 2,700 3/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 2,800 4/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 2,900 5/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,000 6/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,100 7/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,200 8/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,300 9/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,400 10/31/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,500 11/30/2021 76.444.333-2
Factura Gastos 3,600 12/31/2021 76.444.333-2
LIBRO DE HONORARIOS

El trabajador del mes 10.111.222-3 Enero 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Febrero 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Marzo 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Abril 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Mayo 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Junio 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Julio 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Agosto 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Septiembre 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Octubre 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Noviembre 1,100,000 133,396
El trabajador del mes 10.111.222-3 Diciembre 1,100,000 133,396
TOTALES 13,200,000 1,600,750

TOTALES - 420,000,000 79,800,000 499,800,000

350,000,000
385,000,000 5.000% 19,250,000
PPM VALOR BRUTO
PAGADO
Razón Social Exento Neto IVA Total 90%

Maquinas SpA 0 44,000,000 8,360,000 52,360,000 47,124,000
Comercializadora SpA 0 5,500,000 1,045,000 6,545,000 S/BCE
TOTALES - 132,000,000 25,080,000 157,080,000
55,000,000
-16,500,000
38,500,000
Carolina Silva Correa 0 400,000 43,000 357,000 3,927,000
TOTALES - 4,800,000 516,000 4,284,000

4,400,000 4,757,000

1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
1,233,396 100,000 1,333,396 148,007 86,338 7,400
14,800,750 1,200,000 16,000,750 1,776,090 1,036,053 88,805
1,628,082 949,715 81,404

GASTOS POR SUELDOS 16,770,389 3,364,704
PREVISION 3,670,586
LIQUIDO 12,955,803
16,770,389
ANALISIS DE CUENTA
FACTURAS DEL 2019 40,000,000 7,600,000 47,600,000
FACTURAS DEL 2020 70,000,000 13,300,000 83,300,000
TOTAL 110,000,000 20,900,000 130,900,000
OR BRUTO VALOR NETO

NO PAGADO PAGADO NO PAGADO
10% 100% 90% 10% 100%

5,236,000 52,360,000 39,600,000 4,400,000 44,000,000
3,927,000 39,270,000 29,700,000 3,300,000 33,000,000
9,163,000 91,630,000 69,300,000 7,700,000 77,000,000
ANALISIS DE CUENTA
FACTURAS DEL 2019 10,000,000 1,900,000 11,900,000
FACTURAS DEL 2020 24,200,000 4,598,000 28,798,000
TOTAL 34,200,000 6,498,000 40,698,000
Impuesto Unico 2° Total
Categoria Descuentos Liquido a pagar Seg. Cesantia SIS Mutual
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
12,000 253,746 1,079,650 29,602 22,818 11,717
144,000 3,044,947 12,955,803 355,218 273,814 140,607

11,876,153
FLUJOS:
LIBRO DE VENTAS
A valor Bruto

35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PAGADO 41,650,000
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PENDIENTE
35,000,000 6,650,000 41,650,000 PENDIENTE
420,000,000 79,800,000 499,800,000 - 416,500,000
LIBRO DE COMPRAS
A valor Bruto

44,000,000 8,360,000 52,360,000 PARCIAL 47,124,000
33,000,000 6,270,000 39,270,000 PARCIAL 35,343,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PAGADO 6,545,000
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PENDIENTE
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PENDIENTE
5,500,000 1,045,000 6,545,000 PENDIENTE
- - -
132,000,000 25,080,000 157,080,000 - 128,282,000
LIBRO DE HONORARIOS S/BCE 28,798,000

A valor Liquido
Bruto Retención Neto Comentario Pagado
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 Pagado 357,000
400,000 43,000 357,000 pendiente
4,800,000 516,000 4,284,000 - 3,927,000
Total Aporte Total Aporte Total Liquido a

Patronal Total Haberes Patronal Descuentos pagar
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
64,137 1,333,396 64,137 253,746 1,079,650
- -
769,639 16,000,750 769,639 3,044,947 12,955,803
705,502
A valor Neto
Pendiente Pagado Pendiente

35,000,000
35,000,000
35,000,000
35,000,000
35,000,000
35,000,000
35,000,000
35,000,000
35,000,000
35,000,000
41,650,000 35,000,000
41,650,000 35,000,000
83,300,000 350,000,000 70,000,000

83,300,000
A valor Neto

5,236,000 39,600,000 4,400,000 Activo Fijo
3,927,000 29,700,000 3,300,000 Existencias
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
5,500,000 Gastos
6,545,000 5,500,000 Gastos
6,545,000 5,500,000 Gastos
6,545,000 5,500,000 Gastos
28,798,000 107,800,000 24,200,000 -

11,900,000 38,500,000
40,698,000
A valor Bruto
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
400,000
357,000 400,000
357,000 4,400,000 400,000 -
Historico
Comentario Pagado Pendiente Total Imponible Colación

pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pagado 1,397,532 1,233,396 100,000
pendiente 1,397,532 1,233,396 100,000
- 15,372,857 1,397,532 14,800,750 1,200,000

Actualizados
PREVISION RENTA NETA Impuesto Unico 2Factor CM Total Imponible Colación

241,746 991,650 12,000 1.026 1,265,464 102,600
241,746 991,650 12,000 1.021 1,259,297 102,100
241,746 991,650 12,000 1.016 1,253,130 101,600
241,746 991,650 12,000 1.013 1,249,430 101,300
241,746 991,650 12,000 1.013 1,249,430 101,300
241,746 991,650 12,000 1.014 1,250,663 101,400
241,746 991,650 12,000 1.014 1,250,663 101,400
241,746 991,650 12,000 1.013 1,249,430 101,300
241,746 991,650 12,000 1.012 1,248,197 101,200
241,746 991,650 12,000 1.005 1,239,563 100,500
241,746 991,650 12,000 1.000 1,233,396 100,000
241,746 991,650 12,000 1.000 1,233,396 100,000
2,900,947 11,899,803 144,000 12 - 14,982,059 1,214,700

PREVISION RENTA NETA Impuesto Unico 2° Categoria
248,031 1,017,433 12,312
246,822 1,012,475 12,252
245,614 1,007,517 12,192
244,888 1,004,542 12,156
244,888 1,004,542 12,156
245,130 1,005,533 12,168
245,130 1,005,533 12,168
244,888 1,004,542 12,156
244,647 1,003,550 12,144
242,954 996,609 12,060
241,746 991,650 12,000
241,746 991,650 12,000
2,936,484 12,045,576 145,764

2,726,454,545 2,726,454,545
CUENTA DEBE HABER

BANCO 286,139,577 -
CLIENTES 166,600,000 -
ACTIVO FIJO 146,718,300 -
DEPRECIACION ACUMULADA - 25,239,660
EXISTENCIAS 38,000,000 -
IVA CF 950,000 -
PPM 695,063 -
CUENTA PARTICULAR 101,300,000 -
PROVEEDORES - 38,080,000
HONORARIOS POR PAGAR - 267,750
SUELDOS POR PAGAR - 994,999
PREVISION POR PAGAR - 275,857
IVA DF - 9,500,000
RETENCION - 32,250
IMPUESTO UNICO 2° CAT. - 11,000
CAPITAL - 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS - 210,644,000
BANCO 166,600,000
BANCO 38,080,000
BANCO 267,750
BANCO 994,999
BANCO 275,857
IVA DF 9,500,000
IVA CF 950,000
RETENCION 32,250
PPM 62,500
BANCO 8,644,750
IMPUESTO DE PRIMERA 94,118,049
REAJUSTE ART. 72 1,493,768
PPM 757,563
BANCO 94,854,254
VENTAS 420,000,000
IVA DF 79,800,000
IVA CF 25,080,000
ASESORIAS 4,800,000
RETENCION 516,000
SUELDOS 16,770,389
BANCO 416,500,000
BANCO 128,282,000
BANCO 3,927,000
BANCO 11,876,153
BANCO 3,364,704
IVA DF 73,150,000
IVA CF 24,035,000
RETENCION 473,000
PPM 19,250,000
BANCO 68,970,000
BANCO 120,000,000
BANCO 800,000
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
DEPRECIACION
PPM 665,000
REAJUSTE PPM 665,000
DEPRECIACION ACUMULADA 274,968
BANCO 1,000,000
BONOS LEY 21.354 1,000,000
BANCO 800,000
BONOS DECRETO SUPREMO 7 de 2021 800,000
-
GLOSA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA
APERTURA

F29 DE DIC 2020

F29 DE DIC 2020
F29 DE DIC 2020
F29 DE DIC 2020
F29 DE DIC 2020
F22 AT 2021 Apr-20
F22 AT 2021
F22 AT 2021
F22 AT 2021
F22 AT 2021
F22 AT 2021
F22 AT 2021
AGOSTO 2021
JUNIO 2021
CM AF AÑO 2019
CM AF AÑO 2019
CM AF AÑO 2019
CM AF AÑO 2020
CM AF AÑO 2020
CM AF AÑO 2020
CM AF AÑO 2021
CM AF AÑO 2021
DEP AF 2019
DEP AF 2019
DEP AÑO 2020
DEP AÑO 2020
DEP AÑO 2021
DEP AÑO 2021
CM CPT AT 2021
CM CPT AT 2021
CM RETIROS
CM RETIROS
Bonos "Alivio Pymes"
Bonos "Alivio Pymes"
Bonos "subsidios contrata, regresa y el subsidio al nuevo empleo"
Bonos "subsidios contrata, regresa y el subsidio al nuevo empleo"
BASE IMPONIBLE
Oficio 2634 del 29.09.2021
Oficio 2634 del 29.09.2021
Oficio 3538 del 15.12.2021 y oficio 77 del 07.01.2022
Oficio 3538 del 15.12.2021 y oficio 77 del 07.01.2022
BANCO 871,039,577 480,337,467 390,702,110 390,702,110

CLIENTES 666,400,000 583,100,000 83,300,000 83,300,000
ACTIVO FIJO 203,250,746 - 203,250,746 203,250,746
DEPRECIACION ACUMULADA - 47,139,462 47,139,462 47,139,462
EXISTENCIAS 71,000,000 40,000,000 31,000,000 31,000,000 -
IVA CF 26,030,000 24,985,000 1,045,000 1,045,000 -
PPM 20,672,563 757,563 19,915,000 19,915,000 -
CUENTA PARTICULAR 225,380,000 101,300,000 124,080,000 124,080,000 -
PROVEEDORES 166,362,000 195,160,000 28,798,000 28,798,000
SUELDOS POR PAGAR 12,871,152 13,950,802 1,079,650 1,079,650
IVA DF 82,650,000 89,300,000 6,650,000 6,650,000
RETENCION 505,250 548,250 43,000 43,000
IMPUESTO UNICO 2° CAT. 132,000 155,000 23,000 23,000
CAPITAL - 10,000,000 10,000,000 10,000,000
UTILIDADES ACUMULADAS 101,300,000 650,044,036 548,744,036 548,744,036
REVALORIZACION CPT - 43,792,383 43,792,383 43,792,383
VENTAS - 420,000,000 420,000,000 420,000,000
BONOS LEY 21.354 - 1,000,000 1,000,000 1,000,000
BONOS DECRETO SUPREMO 7 de 20 - 800,000 800,000 800,000
COSTO DE VENTAS 40,000,000 - 40,000,000 40,000,000
GASTOS DEL GIRO 55,000,000 - 55,000,000 55,000,000
ASESORIAS 4,800,000 - 4,800,000 4,800,000
SUELDOS 16,770,389 - 16,770,389 16,770,389
MULTA FISCAL 800,000 - 800,000 800,000
CORRECCION MONETARIA 37,834,995 14,921,389 22,913,607 22,913,607
REAJUSTE PPM - 665,000 665,000 665,000
DEPRECIACION 20,208,745 - 20,208,745 20,208,745
REAJUSTE ART. 72 1,493,768 - 1,493,768 1,493,768
IMPUESTO DE PRIMERA 94,118,049 - 94,118,049 94,118,049
SUMAS 2,726,454,545 2,726,454,545 1,109,397,414 1,109,397,414 853,292,856 686,932,414 256,104,557 422,465,000
SUMAS TOTALES 2,726,454,545 2,726,454,545 1,109,397,414 1,109,397,414 853,292,856 853,292,856 422,465,000 422,465,000
FIRMA FIRMA
RUT RUT
DETERMINACIÓN
AT 2022
Agregados: S/BALANCE CM
MULTA FISCAL 800,000 1.043 834,400
REAJUSTE ART. 72 1,493,768 1.05 1,568,456
IMPUESTO DE PRIMERA 94,118,049 1.05 98,823,952
Deducciones:
BONOS LEY 21.354 Bonos "Alivio Pymes" -1,000,000
Incentivo al Ahorro
Calculo:
RETIROS CON CM -124,080,000
GR NO AFECTOS AL ART 21:
MULTA FISCAL PAGADOS -834,400
REAJUSTE ART. 72 PAGADOS -1,568,456
IMPUESTO DE PRIMERA PAGADOS -98,823,952
IMPUESTO DEL 40% ART21 INC. 1° PAGADOS
RLI INVERTIDA EN LA EMPRESA 41,280,443 POSITIVO
HASTA 50% $ 20,640,221 -20,640,221
TOPE 5.000 UF 30,991.74 5,000 $ 154,958,700
12/31/2021

IDPC 27.0% 66,405,698
RECUADRO N° 12: BASE IMPONIBLE DE PRIMERA CATEGORIA RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Ingresos del giro percibidos o devengados 1,657 420,000,000 +
Rentas de fuente extranjera 1,658 +
Intereses percibidos o devengados 1,659 +
Otros ingresos percibidos o devengados 1,660 2,465,000 +
Costo directo de los bienes y servicios 1,661 (40,000,000) (-)
Remuneraciones 1,662 (16,770,389) (-)

RESULTADO FINANCIERO
Arriendos 1,140 (-)
Depreciación financiera del ejercicio 1,663 (20,208,745) (-)
Intereses pagados o adeudados 1,664 (-)
Gastos por donaciones 1,665 (-)
Otros gastos financieros 1,666 (-)

Gastos por inversión en investigación y desarrollo
1,667 (-)
Gastos por inversión en Investigación y desarrollo no
1,668 (-)
Gastos por exigencias medio ambientales 1,141 (-)

Gasto por indemnización o compensación a clientes o
usuarios
1,142 (-)
Costos y gastos necesarios para producir las rentas de
fuente extranjera
1,669 (-)
Gastos por impuesto renta e impuesto diferido 1,670 (94,118,049) (-)
Otros gastos deducidos de los ingresos brutos 1,671 (85,007,374) (-)
Resultado financiero 1,672 166,360,443 =
Corrección monetaria saldo deudor (art. 32 N° 1 LIR) 1,673 (-)
Corrección monetaria saldo acreedor (art. 32 N° 2 LIR) 1,674 +

Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y
del inciso segundo, del art. 21 LIR, reajustados
1,144 101,226,808 +
Depreciación financiera del ejercicio 1,675 20,208,745 +

Estimación y/o castigos de deudas incobrables, según
criterios financieros
1,175 +
Rentas tributables no reconocidas financieramente 1,676 +
Gastos agregados por donaciones 1,677 +

Gastos que se deben agregar a la RLI según el art. 33 N°
1 LIR
1,678 +
Ingreso diferido por cambio de régimen 1,150 +
Pérdidas por ingresos no renta (art. 17 LIR), generados 1,147 +
Proporcionalidad gastos ingresos no renta 1,148 +

Intereses devengados por inversiones en bonos del art.
104 LIR
1,149 +
AJUSTES AL RESULTADO FINANCIERO
Ingresos devengados por cambio de régimen 1,151 +
Gastos adeudados por cambio de régimen 1,152 (-)

Castigo de deudas incobrables, según art. 31 inc. 4° N° 4
LIR
1,176 (-)
Amortización de intangibles, art. 22° transitorio bis, inc.
4°, 5° y 6° ley 21.210
1,159 (-)
Depreciación tributaria del ejercicio 1,679 (20,208,745) (-)
Gasto goodwill tributario del ejercicio 1,680 (-)
Impuesto específico a la actividad minera 1,681 (-)

1° LIR
1,682 (-)
3° LIR
1,683 (-)
Otras partidas 1,684 (1,000,000) (-)
Rentas exentas IDPC (art. 33 N°2 LIR ) 1,685 (-)

Dividendos y/o utilidades sociales percibidos o devengados
(art. 33 N° 2 LIR)
1,686 (-)
Dividendos y/o utilidades sociales percibidas o devengadas
(art. 33 N° 2 LIR), ingresos no renta
1,183 (-)
Gastos aceptados por donaciones 1,687 (-)
Ingresos no renta, generados (art. 17 LIR) 1,688 (-)
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,689 (-)

Renta Líquida Imponible antes de rebaja por
incentivo al ahorro según art. 14 letra E) y/o por
pago de IDPC voluntario según art. 14 letra A) N°6,
1,728 266,587,250 =
de la LIR
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,154 (20,640,221) (-)

Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR
y art. 42 transitorio Ley 21.210
1,157 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC (o pérdida
tributaria antes de imputar dividendos o retiros 1,690 245,947,029 =
percibidos) del ejercicio.
IMPUTACIONES A LA PÉRDIDA TRIBUTARIA DEL EJERCICIO
Dividendos o retiros percibidos afectos a IGC, que

absorben la pérdida tributaria
1,155 +
Incremento por IDPC de los dividendos o retiros percibidos

afectos a IGC, que absorben la pérdida tributaria
1,156 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,143 =

RECUADRO Nº 10: DEPRECIACIÓN

Cantidad de bienes del activo inmovilizado 940
Depreciación acelerada en 1/3 vida util, del ejercicio (art. 31 N° 5 LIR) 938 +
Depreciación acelerada vida útil de 1 año, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 942 +
Depreciación acelerada en 1/10 vida últil, del ejercicio (art. 31 N° 5 bis LIR) 949 +
inmovilizado, utilizado en el ejercicio (art. 21° transitorio Ley N° 21.210)
1,138 +
inmovilizado, adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio Ley N° 21.210)
1,139 +
inmovilizado, adquirido en el ejercicio (art. 22° transitorio bis Ley N° 21.210, incorporado por la
Ley N°21.256)
1,158 +
Total depreciación normal de los bienes con depreciación acelerada y/o instantánea informada en
los códigos 938, 942, 949, 1138, 1139 y 1158
950 (-)
Diferencia entre depreciaciones aceleradas y/o instantáneas y normales del ejercicio, anteriores 1,066 0 =

RECUADRO 12
Conceptos y/o
Id. Cuenta según clasificador de
N° Partidas que Descripción del ajuste practicado Monto del ajuste Tipo de ajuste
cuentas
componen la RLI
C0 C2 C3 C4 C5 C6
1
NO COMPLETAR 166,360,443 9
2 1,144 5.03.05.13 MULTA FISCAL 834,400 1
3
1,144 5.03.05.15 REAJUSTE ART. 72 1,568,456 1
4
1,144 5.03.05.14 IMPUESTO DE PRIMERA 98,823,952 1
5
1,154 5.03.04.20 Incentivo al Ahorro -20,640,221 4
6
1,684 5.03.04.98 BONOS LEY 21.354 -1,000,000 2
7
1,675 5.01.05.05 Depreciación financiera del ejercicio 20,208,745 1
8
1,679 5.01.05.06 Depreciación tributaria del ejercicio -20,208,745 2
Total 245,947,029
Según cálculos 245,947,029
Diferencia -
DETERMINACIÓN
AT 2022
TOTAL DE ACTIVOS 853,292,856
Más:
Menos:
DEPRECIACION ACUMULADA -47,139,462
CUENTA PARTICULAR -124,080,000
CAPITAL EFECTIVO 682,073,394
PASIVOS EXIGIBLES:
PROVEEDORES -28,798,000
HONORARIOS POR PAGAR -357,000
SUELDOS POR PAGAR -1,079,650
PREVISION POR PAGAR -305,882
IVA DF -6,650,000
RETENCION -43,000
IMPUESTO UNICO 2° CAT. -23,000
CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO 644,816,862
FIRMA FIRMA
RUT RUT
RECUADRO Nº 14: RAZONABILIDAD CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO (ART. 14 LETRA A) O G) LIR)
Capital propio tributario (CPT) positivo inicial 1,145 564,701,424 +

Capital propio tributario (CPT) negativo inicial 1,146 (-)
Corrección monetaria capital propio tributario inicial 1,177 37,834,995 +
Aumentos (efectivos) de capital del ejercicio, actualizados 893 +
Disminuciones (efectivas) de capital del ejercicio, actualizadas 894 (-)
Renta líquida imponible afecta a IDPC del ejercicio 1,694 245,947,029 +
Pérdida tributaria del ejercicio al 31 de diciembre 1,695 (-)
Pérdidas de ejercicios anteriores (art. 31 N° 3 LIR) 1,696 +
Rentas exentas e ingresos no renta (positivo), generados por la empresa en el ejercicio 1,178 1,000,000 +
Pérdida por rentas exentas e ingresos no renta del ejercicio 1,179 (-)
Retiros o dividendos percibidos en el ejercicio por participaciones en otras empresas 1,180 +
Utilidades percibidas afectas a impuestos finales imputadas a la pérdida tributaria del ejercicio 1,181 (-)
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1,182 (124,080,000) (-)
Partidas del inciso primero no afectas al IU de tasa 40% y del inciso segundo, del art. 21 LIR,
reajustados
1,697 (101,226,808) (-)
Aumentos del ejercicio (por reorganizaciones) 1,186 +
Disminuciones del ejercicio (por reorganizaciones) 1,187 (-)
Ingreso diferido por cambio de régimen 1,700 (-)
Crédito total disponible imputable contra impuestos finales (IPE), del ejercicio 1,188 (-)
Incentivo al ahorro según art. 14 letra E) LIR 1,701 20,640,221 +
Base del IDPC voluntario según art. 14 letra A) N° 6 LIR 1,702 +
Otras partidas a agregar 1,189 +
Otras partidas a deducir 1,190 (-)
Capital propio tributario (CPT) positivo final 645 644,816,862 =
Capital propio tributario (CPT) negativo final 646 =

F 1847
FOLIO
N° CUENTA CONTABLE
DECLARACIÓN JURADA ANUAL SOBRE BALANCE DE 8 COLUMNAS
Sección C: Detalle de las cuentas contenidas en el balance de 8 Columnas RECUADRO 12 RECUADRO 14

Id. Plan de Conceptos y/o
Cuentas Id. Cuenta según Partidas que
Nombre de la Cuenta según
N° utilizado en clasificador de Débitos Créditos Saldo Deudor Saldo Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias componen el Valor Tributario
registros contables
registros cuentas Resultado
contables Financiero
C0 C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8 C9 C10 C11 C28 C29
1 10000010 1.01.01.00 BANCO 871,039,577 480,337,467 390,702,110 - 390,702,110 - - - 390,702,110
2 10000011 1.01.20.00 CLIENTES 666,400,000 583,100,000 83,300,000 - 83,300,000 - - - 83,300,000

DETERMINACIÓN
RÉGIMEN PARCIALMENTE INTEGRADO (14 A)
REX SAC SAC

CONTROL
DETALLE ( RAI +
REX)
RAI DDAN
Hasta el
STUT
Sujeto a Restitución
31/12/2016
INR 0.369863 Tasa TEF
SALDO INICIAL 12/31/2010 554,431,424 554,431,424 - - 75,757,741 - -

CM AÑO 2021 6.7% 37,146,905 37,146,905 - 5,075,769
SUBTOTAL 12/31/2021 591,578,329 591,578,329 - 80,833,510 -
REVERSA DEL RAI -591,578,329 -591,578,329
NUEVO RAI 756,938,772 756,938,772
BONOS LEY 21.354 1,000,000 1,000,000

Más:
IDPC AT 2022 66,405,698
CREDITO DE RETIROS O DIV PERCIBIDOS
SUBTOTAL 757,938,772 756,938,772 1,000,000 147,239,208 -
Menos:
RETIROS 8/31/2021 -124,080,000 -124,080,000 -45,892,601

RETIROS EN EXCESO
Credito GR no afectos ( pagados)

Multa Fiscal 834,400 -308,614
SALDO FINAL 633,858,772 632,858,772 1,000,000 101,037,993 -

RECUADRO Nº 13: DETERMINACIÓN DEL RAI RÉGIMEN DEL ARTÍCULO 14 LETRA A) LIR
Capital propio tributario (CPT) positivo final (recuadro N° 14) 1,698 644,816,862 +
Capital propio tributario (CPT) negativo final (recuadro N° 14) 1,717 (-)
Saldo negativo del registro REX al término del ejercicio 1,692 +
Remesas, retiros o dividendos distribuidos en el ejercicio, reajustados 1,699 124,080,000 +
Subtotal 1,718 768,896,862 =
Saldo positivo del registro REX al término del ejercicio, antes de imputaciones 1,693 (1,000,000) (-)
Capital aportado debidamente reajustado (incluye aumentos y disminuciones efectivas) 844 (10,958,090) (-)
Saldo FUR (cuando no haya sido considerado dentro del valor del capital aportado a la
empresa)
982 (-)
Sobreprecio obtenido en la colocación de acciones de propia emisión, debidamente reajustado 1,198 (-)
Rentas afectas a IGC o IA (RAI) del ejercicio 1,199 756,938,772 =

RECUADRO N° 15: REGISTRO TRIBUTARIO DE REX

RENTAS EMPRESARIALES Y MOVIMIENTO STUT RAI DDAN RENTAS CON TRIBUTACIÓN CUMPLIDA RENTAS STUT
(ART. 14 LETRA A) LIR) INR
RAP ISFUT OTRAS EXENTAS
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial reajustado (saldo positivo) + 1,200 591,578,329 1,211 1,221 1,730 1,731 1,234 1,246 1,260 +
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial reajustado (saldo negativo) (-) 1,222 1,732 1,235 1,247 (-)
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado (-) 1,201 1,223 1,261 (-)
Reversos y/o disminuciones del ejercicio (propios) (-) 1,204 (591,578,329) 1,214 1,226 1,737 1,738 1,238 1,250 1,264 (-)
Aumentos del ejercicio (propios) + 1,205 756,938,772 1,215 1,227 1,739 1,740 1,239 1,251 +
Otros aumentos del ejercicio + 1,206 1,216 1,228 1,741 1,742 1,240 1,252 1,000,000 1,265 +
Remesas, retiros, o dividendos imputados a los RTRE, reajustados (-) 1,208 (124,080,000) 1,218 1,230 1,745 1,746 1,242 1,254 1,267 (-)
Retiros en exceso y devoluciones de capital imputados en el ejercicio, reajustados (-) 1,209 1,219 1,231 1,747 1,748 1,243 1,255 1,268 (-)
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) = 1,210 632,858,772 1,220 1,232 1,749 1,750 1,244 1,256 1,000,000 1,269 =

Acumulados a contar desde el 01.01.2017 Acumulados hasta el 31.12.2016

RECUADRO N° 16: REGISTRO SAC (ART. 14 No Sujeto a Restitución Sujeto a Restitución
LETRA A) LIR) Sin D° Sin D° IPE
Sin D°
Con D° Devolución IPE
Con D° Devolución Con D° Devolución Devolución
Devolución Devolución
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo positivo) + 1,270 1,279 1,288 1,301 80,833,510 1,313 1,324 1,335 1,346 +
Remanente ejercicio anterior o saldo inicial (saldo negativo) (-) 1,821 1,822 1,289 1,302 (-)
Monto imputado al IS art. 25° transitorio Ley N° 21.210, reajustado (-) 1,325 1,336 (-)
IDPC e IPE RLI generada en el ejercicio + 1,292 1,305 66,405,698 1,316 +
IDPC e IPE retiros o dividendos percibidos + 1,273 1,282 1,293 1,306 1,317 1,328 1,339 1,349 +
Asignado a remesas, retiros o dividendos efectuados en el ejercicio, reajustados (-) 1,276 1,285 1,296 1,309 (45,892,601) 1,320 1,331 1,342 1,352 (-)
Asignado a retiros en exceso y devoluciones de capital efectuados en el ejercicio,
reajustados (-) 1,277 1,286 1,297 1,310 1,321 1,332 1,343 1,353 (-)
IDPC e IPE asignado a gastos rechazados del art. 21 inc. 1° no afectos a IU 40%
y del inciso 2°LIR (-) 1,298 1,311 (308,614) 1,322 1,333 1,344 1,354 (-)
Remanente ejercicio siguiente (saldo positivo) = 1,278 1,287 1,312 1,300 101,037,993 1,323 1,334 1,345 1,355 =

Sección B: ANTECEDENTES DE LOS INFORMADOS (Receptor de los retiros, remesas o dividendos. Persona natural o jurídica)
Afectos a los Impuestos Global Complementario y/o Imp

RUT del Pleno
Fecha del retiro, Usufructuario o
Propietario o
remesa y/o Nudo Propietario Cantidad de
Usufructuario receptor
dividendo de la acción o acciones al 31/12
del retiro, remesa y/o
distribuido derecho social
dividendo distribuido
Con crédito por

Con crédito por IDPC generados
IDPC acumulados
a contar del 01.01.2017
hasta el 31.12.2016
C1 C2 C3 C4 C5 C6
1 2 3 4 5 6
8/31/2021 124,080,000
ACTUALIZACION
RETIROS CREDITOS POR IDPC

rídica)
MONTOS DE RETIROS, REMESAS O DIVIDENDOS REAJUSTADOS ($)

Rentas Exentas e Ingresos No Constitutivos de Renta (REX)
Rentas Con Tributación Cumplida

mentario y/o Impuesto Adicional
Rentas
generadas hasta
Utilidades
Rentas provenientes del el 31.12.1983 y/o
Otras rentas Exceso afectadas con
registro RAP y utilidades
percibidas Sin Distribuciones impuesto
Con derecho a Diferencia Inicial de afectadas con
Prioridad en su Desproporcionadas sustitutivo al
crédito por pago sociedad acogida al ex impuesto
Sin derecho a orden de imputación (N°9 Art.14 A) FUT (ISFUT)
de IDPC Art. 14 TER A) LIR sustitutivo al
crédito Ley N°20.780
voluntario (14 A FUT (ISFUT)
N°6) LEY N°21.210
C7 C8 C9 C10 C11 C12 C13

7 8 9 10 11 12 13
-
R IDPC
Renta (REX) Acumulados a Contar del
Rentas Exentas Asociados a Rentas Afectas
No Sujetos a Restitución No Sujetos a Restitución generados a

Rentas Exentas de generados Hasta el 31.12.2019 contar del 01.01.2020
Impuesto Global Rentas Exentas de Ingresos No
Complementario Impuesto Global Constitutivos de
(IGC) (Artículo 11, Complementario Renta
Ley 18.401), (IGC) y/o Impuesto
Afectas a Impuesto Adicional (IA) Sin derecho a Con derecho a Sin derecho a Con derecho a
Adicional devolución devolución devolución devolución
C14 C15 C16 C17 C18 C19 C20

14 15 16 17 18 19 20
CRÉDITOS PARA IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO O ADICIONAL
lados a Contar del 01.01.2017 Acumulados Hasta el 31.12.2016
Asociados a Rentas Exentas Asociados a Rentas Exentas

s Asociados a Rentas Afectas
(artículo 11, Ley 18.401) (artículo 11, Ley 18.401)
Sujetos a Restitución Sujetos a Restitución
Crédito por
IPE Sin derecho a Con derecho Sin derecho a
devolución a devolución devolución
C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28

21 22 23 24 25 26 27 28
45,892,601
a el 31.12.2016
a Rentas Exentas
11, Ley 18.401)
Devolución
Crédito por de capital Número de
impuesto tasa Art.17 N° 7 Certificado
adicional, Ex. Art. LIR.
Crédito por IPE 21 LIR.
Con derecho
a devolución
C29 C30 C31 C32 C33

29 30 31 32 33
F22 Anverso Completo IMPUESTOS ANUALES A LA RENTA Nombre
www.carolinasilvacorrea.cl RUT
Sin derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución Con derecho a devolución
devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1,592 1,024 45,892,601 1,593 1,025 104 124,080,000 +
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su
5
renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
1,721 1,722 1,596 954 955 +
6
1,597 1,598 1,599 1,631 1,632 +
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR,
7
según Recuadro N° 1
110 +
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas
+
8 fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y 605 155
retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
12
de fuente nacional
1,098
extranjera
1,030 161 +
13 Retiro único y extraordinario de fondos previsionales, establecido en la Ley N° 21.295 1,774 +
14
y 62 LIR
159 45,892,601 según arts. 41 A LIR 748 749 45,892,601 +
Impuesto Territorial pagado en el año Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45
15
166
de 1973
907 764 (-)
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según códigos 105, 155, 152 y 1032 (arts.54 N°1 y 62 LIR) 169 (-)
REBAJAS A LA RENTA
17 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a código 133 o 32) 158 169,972,601 =
19
750
740 751 (-)
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 169,972,601 =
22 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 44,331,198 +
25 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 + Si el
result
ado
16,062,410 +
es
26 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1,035 negati
vo,
anótel
+
o en
27 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en código 106 art. 21 inc. 3° LIR 910 el
códig
o 304
28 Crédito al IGC, según art. 52 bis LIR 1,036 (-) con
signo
meno
s y
29 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) literal vi) LIR 1,101 (-) vea
las
instru
(-)
ccion
30 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135 es
para
la
31 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en código 152, según art. 56 N° 2 LIR 136 (-) línea
47
resulta
IUSC o IGC
do es
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación de
(-)
positiv
35 1,636 o,
restitución, según art. 56 N° 4 LIR anótel
o en el
36 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637 (-) código
304 y
luego
traslad
código
31 de
(-)
la
38 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895 línea
48
45 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 (45,892,601) (-)
49 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 14,501,007 =

52
letra A) LIR
1,109 1,111 1,113 +
53
1,640 1,641 1,642 +
58
letra A) N° 7 LIR
1,042 +
60 1,043 1,102 1,044 +
y/o art. 4 Ley N° 21.078

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc.
61
1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR
113 1,007 114 +
65 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +
67
1,643 1,644 +
crédito a que se refiere el art. 41 A en caso de

68
911 cantidades declaradas en código 106, 913 914 +
69
1,052 1,053 +
71 Impuesto Único talleres artesanales 21 Impuesto Único pescadores artesanales 43 756 +

72
Ley N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y
73
D) N° 3 y 8, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según arts. 14 letra D) N° 3 letra Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L.
74
(k) y 84 LIR
36
N° 3.500 de 1980
848 849 (-)
Crédito por gastos de capacitación, según Ley N°
75
19.518
82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos, pensiones
Retenciones por rentas declaradas en código 110
77
(Recuadro N°1)
198 y otras rentas similares declaradas en 54 611 (-)
código 1098
Retenciones por rentas declaradas en
Retenciones por rentas declaradas en códigos 155 y/o
78
767
832 códigos 104, 106, 108, 955, 1632, 833 834 (-)
155, 1032, 908, 951, 32
79
912
167 747 (-)
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por
Remanente de crédito por IDPC
80 ahorro neto positivo, proveniente de códigos 162 y/o 119
proveniente de códigos 1638 y/o 610
116 757 (-)
174
81
58
870 871 (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según art.
83
18.768
181
74 N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. Excedente crédito por IDPC del código
84
1,646
76
1,647 1,648 (-)
CARGOS
OTROS
86 Monto a pagar cuota préstamo tasa 0% (préstamo solidario del Estado) 1,796 +
03 01 02 05
89 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 92 Reajuste art.72, código 305 % 39 +
DEVOLUCIÓN SOLICITADA 93 TOTAL A PAGAR (códigos 90 +39) 91 =


MÁS: intereses y multas declaración fuera
de plazo
93 +
TOTAL A PAGAR (códigos 91 + 92 +
Tipo de cuenta 96
93)
94 =
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro

Sin derecho a Sin derecho a
Con derecho a devolución Con derecho a devolución
devolución devolución
1 Retiros o remesas afectos al IGC o IA, según art. 14 letras A) y/o D) N° 3 LIR 1,592 1,024 1,593 1,025 104 +
Otras rentas propias y/o de terceros, provenientes de empresas que determinan su
5
renta efectiva sin contabilidad completa, según art. 14 letra B) N° 1 LIR
1,721 1,722 1,596 954 955 +
6
1,597 1,598 1,599 1,631 1,632 +
Rentas percibidas de los arts. 42 Nº 2 (honorarios) y 48 (rem. directores S.A.) LIR,
7
según Recuadro N° 1
110 +
Rentas de capitales mobiliarios (art. 20 N° 2 LIR), mayor valor en rescate de cuotas
+
8 fondos mutuos y enajenación de acciones y derechos sociales (art. 17 N° 8 LIR) y 605 155
retiros de ELD (arts. 42 ter y quáter LIR)
12
de fuente nacional
1,098
extranjera
1,030 161 +
13 Retiro único y extraordinario de fondos previsionales, establecido en la Ley N° 21.295 1,774 +
14
y 62 LIR
159
según arts. 41 A LIR
748 749 +
Impuesto Territorial pagado en el año Donaciones, según art. 7° Ley N° 16.282 y D.L. N° 45
15
166
de 1973
907 764 (-)
16 Pérdida en operaciones de capitales mobiliarios y ganancias de capital según códigos 105, 155, 152 y 1032 (arts.54 N°1 y 62 LIR) 169 (-)
REBAJAS A LA RENTA
17 SUB TOTAL (Si declara IA trasladar a código 133 o 32) 158 =

19
750
740 751 (-)
21 BASE IMPONIBLE ANUAL DE IUSC o IGC (registre solo si diferencia es positiva). 170 =
22 IGC o IUSC, según tabla (arts. 47, 52 o 52 bis LIR) 157 +
25 Débito fiscal por ahorro neto negativo (Recuadro N° 3), según art. 3° transitorio numeral VI) Ley N° 20.780 (ex. art. 57 bis LIR) 201 + Si el
result
ado
+
es
26 Débito fiscal por restitución crédito por IDPC, según art. 56 N° 3 inc. final LIR 1,035 negati
vo,
anótel
+
o en
27 Tasa adicional de 10% de IGC, sobre cantidades declaradas en código 106 art. 21 inc. 3° LIR 910 el
códig
o 304
28 Crédito al IGC, según art. 52 bis LIR 1,036 (-) con
signo
meno
s y
29 Crédito por asignaciones por causa de muerte Ley N° 16.271, según art. 17 N° 8 letra b) literal vi) LIR 1,101 (-) vea
las
instru
(-)
ccion
30 Crédito al IGC por fomento forestal, según D.L. N° 701 de 1974 135 es
para
la
31 Crédito proporcional al IGC por rentas exentas declaradas en código 152, según art. 56 N° 2 LIR 136 (-) línea
47
resulta
IUSC o IGC
do es
Crédito al IGC del 5% sobre total de retiros o dividendos que excedan de 310 UTA que tengan derecho a crédito por IDPC con obligación
(-)
positiv
35 1,636 o,
de restitución, según art. 56 N° 4 LIR anótel
o en el
36 Crédito al IGC por Impuesto Territorial pagado por explotación de bienes raíces no agrícolas, según art. 56 N° 5 LIR 1,637 (-) código
304 y
luego
traslad
código
31 de
(-)
la
38 Crédito al IGC o IUSC por gastos en educación, según art. 55 ter LIR 895 línea
48
45 Crédito al IGC o IUSC por IDPC con derecho a devolución, según art. 56 N° 3 LIR 610 (-)
49 IGC O IUSC, DÉBITO FISCAL Y/O TASA ADICIONAL DETERMINADO 304 =

52
letra A) LIR
1,109 245,947,029 1,111 1,113 66,405,698 +
53
1,640 1,641 1,642 +
58
letra A) N° 7 LIR
1,042 +
60 1,043 1,102 1,044 +
y/o art. 4 Ley N° 21.078

Impuesto Único de 40% sobre gastos rechazados y otras partidas de acuerdo al art. 21 inc.
61
1°, art. 14 letra A) N° 9 LIR
113 1,007 114 +
65 IA según ex D.L. N° 600 de 1974 133 138 134 +
67
1,643 1,644 +
crédito a que se refiere el art. 41 A en caso de

68
911 cantidades declaradas en código 106, 913 914 +
69
1,052 1,053 +
Impuesto Único pescadores
71 Impuesto Único talleres artesanales 21
artesanales
43 756 +
72
Ley N° 20.326
Reliquidación IGC por término de giro de empresa acogida al régimen del art. 14 letras A) y
73
D) N° 3 y 8, según art. 38 bis N° 3 LIR
51 63 71 +
Pagos provisionales, según arts. 14 letra D) N° 3 letra Crédito fiscal AFP, según art. 23 D.L.
74
(k) y 84 LIR
36 (309,500) N° 3.500 de 1980 848 849 (309,500) (-)
Crédito por gastos de capacitación, según Ley N°
75
19.518
82 trazabilidad (art. 60 quinquies Código 1,123 1,125 (-)
Tributario)
art. 1° Ley N° 19.764

Mayor retención por sueldos,
Retenciones por rentas declaradas en código 110
77
(Recuadro N°1)
198 pensiones y otras rentas similares 54 611 (-)
declaradas en código 1098
Retenciones por rentas declaradas en
Retenciones por rentas declaradas en códigos 155 y/o
78
767
832 códigos 104, 106, 108, 955, 1632, 833 834 (-)
155, 1032, 908, 951, 32
79
912
167 747 (-)
Remanente de crédito por reliquidación del IUSC y/o por
Remanente de crédito por IDPC
80 ahorro neto positivo, proveniente de códigos 162 y/o 119
proveniente de códigos 1638 y/o 610
116 757 (-)
174
81
58
870 871 (-)
Pago provisional exportadores, según ex-art. 13 Ley N° Retenciones sobre intereses, según
83
18.768
181
art. 74 N° 7 LIR
881 882 (-)
Impuestos declarados y pagados en conformidad al art. Excedente crédito por IDPC del código
84
1,646
76
1,647 1,648 (-)
CARGOS
OTROS
86 Monto a pagar cuota préstamo tasa 0% (préstamo solidario del Estado) 1,796 +
87 RESULTADO LIQUIDACIÓN ANUAL IMPUESTO A LA RENTA (si el resultado es negativo o cero, deberá declarar por Internet) 305 66,096,198 =
03 01 02 05
89 Menos: saldo puesto a disposición de los socios 86 (-) 92 Reajuste art.72, código 305 % 39 +
DEVOLUCIÓN SOLICITADA 93 TOTAL A PAGAR (códigos 90 +39) 91 =


MÁS: intereses y multas declaración fuera
de plazo
93 +
TOTAL A PAGAR (códigos 91 + 92 +
Tipo de cuenta 96
93)
94 =
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro

ACTIVO FIJO TRIBUTARIO
ACTIVO FIJO TRIBUTARIO ( NORMAL) ART. 31 N°5

AÑO 2019
Activo Fijo Depreciación Tributaria

Valor % Corrección Valor Vida útil Acumulada Corrección Depreciación
Fecha
Detalle Utilizada
adquisición MAQUINARIAS
Y EQUIPOS EN Inicial CM Monetaria Actualizado Total en el año Inicial Monetaria Ejercicio
1/1/2019 GENERAL 100,000,000 2.9% 2,900,000 102,900,000 120 12 - - 10,290,000
Total activos fijos 100,000,000 2,900,000 102,900,000 - - 10,290,000
ACTIVO FIJO FINANCIERO

AÑO 2020

Fecha
Detalle Utilizada
YMAQUINARIAS
EQUIPOS EN Inicial CM Monetaria Actualizado Total en el año Inicial Monetaria Ejercicio
1/1/2019 GENERAL
Y EQUIPOS EN 102,900,000 2.7% 2,778,300 105,678,300 108 12 10,290,000 277,830 10,567,830
1/31/2020 GENERAL 40,000,000 2.6% 1,040,000 41,040,000 120 12 - - 4,104,000
Total activos fijos 142,900,000 3,818,300 146,718,300 10,290,000 277,830 14,671,830

AÑO 2021

Fecha
Detalle Utilizada
YMAQUINARIAS
EQUIPOS EN Inicial CM Monetaria Actualizado Total en el año Inicial Monetaria Ejercicio
1/1/2019 YGENERAL
EQUIPOS EN
MAQUINARIAS 105,678,300 6.7% 7,080,446 112,758,746 96 12 21,135,660 1,416,089 11,275,875
1/31/2020 YGENERAL
EQUIPOS EN 40,000,000 6.7% 2,680,000 42,680,000 108 12 4,104,000 274,968 4,255,670
1/31/2021 GENERAL 44,000,000 6.3% 2,772,000 46,772,000 120 12 - - 4,677,200
Total activos fijos 189,678,300 12,532,446 202,210,746 25,239,660 1,691,057 20,208,745

ACTIVO FIJO TRIBUTARIO ( NORMAL) ART. 31 N°5

AÑO 2019
ión Tributaria Activo Fijo

Total Activo Fijo Valor % Corrección Valor Vida útil
Fecha
Detalle Utilizada
adquisición
Acumulada Neto Inicial CM Monetaria Actualizado Total en el año
10,290,000 92,610,000
10,290,000 92,610,000 Total activos fijos - - -

AÑO 2020

Fecha
Detalle Utilizada
adquisición
21,135,660 84,542,640
4,104,000 36,936,000

AÑO 2021

Fecha
Detalle Utilizada
adquisición
33,827,624 78,931,122
8,634,638 34,045,362
4,677,200 42,094,800

ANCIERO
NORMAL) ART. 31 N°5
Depreciación Tributaria
Acumulada Corrección Depreciación Total Activo Fijo
Inicial Monetaria Ejercicio Acumulada Neto
- - - - -
ANCIERO
- - - - -
ANCIERO
- - - - -
Porcentajes de Actualización Corrección Monetaria (Término de Giro), Año 2020
En la siguiente tabla se presentan los porcentajes de corrección monetaria para término de

giro para los meses del año 2017:
Factor a
Diciembre
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic
Capital Inicial 0.1 0.7 1.1 1.5 1.4 1.4 1.3 1.4 1.5 2.2 2.9 2.7 1.027
Enero 0.6 1 1.4 1.3 1.3 1.2 1.3 1.4 2.1 2.8 2.6 1.026
Febrero 0.4 0.8 0.7 0.7 0.6 0.7 0.9 1.5 2.2 2.1 1.021
Marzo 0.3 0.3 0.2 0.2 0.3 0.4 1 1.7 1.6 1.016
Abril 0 -0.1 -0.2 -0.1 0.1 0.7 1.4 1.3 1.013
Mayo 0 -0.1 0 0.1 0.8 1.4 1.3 1.013
Junio -0.1 0 0.2 0.8 1.5 1.4 1.014
Julio 0.1 0.2 0.9 1.6 1.4 1.014
Agosto 0.1 0.8 1.5 1.3 1.013
Septiembre 0.6 1.3 1.2 1.012
Octubre 0.7 0.5 1.005
Noviembre -0.1 1.000
Diciembre 0 1.000
NOTA: Se hace presente, que de acuerdo a las disposiciones que rigen el sistema de corrección
monetaria de la Ley de la Renta, cuando el porcentaje de reajuste da como resultado un valor negativo,
dicho valor no debe considerarse, igualándose éste a un valor cero (0), normativa que rige tanto para los
efectos de la aplicación de las normas sobre corrección monetaria para ejercicios o períodos finalizados al
31 de diciembre de cada año como para los términos de giro y demás situaciones de reajustabilidad que
establece dicho texto legal.
UTM Diciembre de 2020 51,029
UTA Diciembre de 2020 612,348
Circular 4 de 2021
AT 2021
N°
Tramo Desde Hasta Factor Rebaja
1 0.00 8,266,698.00 0.0% 0.00
2 8,266,698.01 18,370,440.00 4.0% 330,667.92
3 18,370,440.01 30,617,400.00 8.0% 1,065,485.52
4 30,617,400.01 42,864,360.00 13.5% 2,749,442.52
5 42,864,360.01 55,111,320.00 23.0% 6,821,556.72
6 55,111,320.01 73,481,760.00 30.4% 10,899,794.40
7 73,481,760.01 189,827,880.00 35.0% 14,279,955.36
8 189,827,880.01 0.00 40.0% 23,771,349.36
TASA
F1887
FOLIO
Declaración Jurada anual sobre rentas del artículo 42 Nº 1 de la Ley sobre Imúesto a la Renta, otros componentes de la remuneración y retenciones del Impuesto Único de Segunda Categoría
Sección A: IDENTIFICACIÓN DEL DECLARANTE (Institución, Organismo o Persona que efectuó la retención)
ROL UNICO TRIBUTARIO C1 NOMBRE O RAZON SOCIAL
DOMICILIO POSTAL COMUNA
CORREO ELECTRONICO FAX TELEFONO
Sección B: DATOS DE LOS INFORMADOS (Receptor de la Renta: Sueldos, Sobresueldos, Salarios y Rentas similares)
PERIODO AL CUAL CORRESPONDEN LAS RENTAS

MONTOS ANUALES ACTUALIZADOS
RUT DE LA PERSONA A
IMPUESTO ÚNICO NUMERO
Nº QUIEN SE LE PAGO LA RENTA TOTAL NETA REBAJA POR ZONAS
DE SEGUNDA MAYOR RETENCION RENTA TOTAL NO RENTA TOTAL CERTIFICADO
MAR
AGO
MAY
NOV
OCT
ABR
ENE
SEP
JUN
FEB
RENTA (Trabajador)
JUL
DIC
PAGADA (art.42 N° 1 EXTREMAS (FRANQUICIA ENERO
CATEGORÍA SOLICITADA (art. 88 LIR) GRAVADA EXENTA
LIR) D.L. 889)
RETENIDO
C0 C2 C3 C4 C5 C8 C33 C9 C19 C20 C21 C22 C23 C24 C25 C26 C27 C28 C29 C30 C31 C37
11,005,175 133,617 1,214,700 C C C C C C C C C C C C 994,999
TOTAL MONTOS ANUALES SIN ACTUALIZAR TOTAL

REMUNERACIÓN
IMPONIBLE PARA
REBAJA POR EFECTOS
IMPUESTO UNICO DE SEGUNDA PREVISIONALES
RENTA TOTAL NETA PAGADA IMPUESTO UNICO DE SEGUNDA CATEGORÍA RETENIDO POR RENTAS ACCESORIAS RENTA TOTAL ZONAS EXTREMAS
CATEGORÍA RETENIDO POR RENTA TOTAL RENTA TOTAL NO GRAVADA LEYES SOCIALES ACTUALIZADA A ENERO FEBRERO
(art.42 N°1 LIR) Y/O COMPLEMENTARIA PAGADA ENTRE ENE-ABR. AÑO SGTE. EXENTA (FRANQUICIA
NETA PAGADA DURANTE EL AÑO TODOS LOS
D.L.889)
TRABAJADORES
C6 C7 C32 C10 C34 C11 C36 C12 C49 C50

10,871,994 132,000 1,200,000 3,310,279 13,688,029
CUADRO RESUMEN FINAL DE LA DECLARACION

TOTAL MONTOS ANUALES ACTUALIZADOS
RENTA TOTAL NETA REBAJA POR ZONAS TOTAL DE CASOS

MAYOR RETENCIÓN INFORMADOS
PAGADA (art. 42 N°1 IMPUESTO UNICO RETENIDO RENTA TOTAL NO GRAVADA RENTA TOTAL EXENTA EXTREMAS (FRANQUICIA
SOLICITADA (art. 88 LIR)
LIR) D.L.889)
C13 C14 C15 C16 C35 C17 C18
DECLARO BAJO JURAMENTO QUE LOS DATOS CONTENIDOS EN EL PRESENTE DOCUMENTO SON LA EXPRESION FIEL DE LA VERDAD, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD CORRESPONDIENTE

Ejercicio #5 Ex 14 B + 14 A

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Ejercicio #5 Ex 14 B + 14 A

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EJERCICIO N°5 (14 A)

Material preparado por:

Tipo Documento N° Fecha RUT

Nombre Trabajador RUT Mes Sueldo Base Gratificación

TOTALES - 480,000,000 91,200,000 571,200,000

440,000,000 5.000% 22,000,000

Razón Social Exento Neto IVA Total

TOTALES - 290,000,000 55,100,000 345,100,000

Razón Social Bruto Retención Neto

TOTALES - 2,400,000 240,000 2,160,000

Total Imponible Colación Total Haberes AFP SALUD Seg. Cesantia

TOTALES 1,200,000 8,700,000 900,000 525,000 45,000

Seg. Total Aporte

1,470,000 7,230,000 180,000 114,750 71,250 366,000

CUENTA DEBE HABER

BANCO 486,000,000 474,710,500 11,289,500 11,289,500

Resultado según balance 300,644,000

PRE- RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 301,144,000

RENTA LÍQUIDA IMPONIBLE 195,572,000

TOTAL DE ACTIVOS $ 353,289,500

CAPITAL EFECTIVO $ 252,999,500

CAPITAL PROPIO TRIBUTARIO $ 220,644,000

Saldo Inicial 12/31/2018

REVERSO DEL RAI

Retiros 12/31/2019 -90,000,000 -90,000,000 -33,287,670

Crédito de GR no afectos (pagados):

En la siguiente tabla se presentan los porcentajes de corrección monetaria para término de

Tipo Documento N° Fecha RUT

PPM OBLIGATORIO ART 14D3 LETRA K) BASE PPM

Tipo Documento Tipo de Compra N° Fecha RUT

Nombre Trabajador RUT Mes Sueldo Base Gratificación

TOTALES 12,000,000 1,522,380

TOTALES - 600,000,000 114,000,000 714,000,000

Razón Social Exento Neto IVA Total 90%

TOTALES - 120,000,000 22,800,000 142,800,000

TOTALES - 3,600,000 387,000 3,213,000

Total Imponible Colación Total Haberes AFP SALUD Seg. Cesantia

13,522,380 1,200,000 14,722,380 1,622,686 946,567 81,134

1,487,462 867,686 74,373

OR BRUTO VALOR NETO

10% 100% 90% 10% 100%

132,000 2,782,386 11,939,994 324,537 206,892 128,463

Neto IVA Total Comentario Pagado

600,000,000 114,000,000 714,000,000 - 595,000,000

Neto IVA Total Comentario Pagado

LIBRO DE HONORARIOS S/BCE 38,080,000

3,600,000 387,000 3,213,000 - 2,945,250

Total Aporte Total Aporte Total Liquido a

Pendiente Pagado Pendiente

119,000,000 500,000,000 100,000,000

Pendiente Pagado Pendiente Glosa

26,180,000 98,000,000 22,000,000 -

267,750 3,300,000 300,000 -

Comentario Pagado Pendiente Total Imponible Colación

- 14,100,416 1,281,856 13,522,380 1,200,000

PREVISION RENTA NETA Impuesto Unico 2Factor CM Total Imponible Colación

2,650,386 10,871,994 132,000 12 - 13,688,029 1,214,700

2,682,854 11,005,175 133,617

CUENTA DEBE HABER

F29 DE DIC 2019

BANCO 653,889,500 367,749,923 286,139,577 286,139,577

Total de cantidades adeudadas, pagadas o abonadas a

relacionados en el exterior (arts. 31 inc. 3° y 59 LIR)