LAVADO DE DINERO

El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de

activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia
ilcita o legitimacin de capitales) es una operacin que consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como el
fruto de actividades legales y circulen sin problema en el sistema financiero. Para
que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto delictivo
de tipo grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren ser
introducidos en los mercados financieros u otros sectores econmicos.

Consiste en ajustar a la legalidad fiscal el dinero procedente de negocios delictivos

o injustificables.
Es decir, la actividad en la cual una persona u organizacin criminal,
incursionando en un acto delictivo, procesa las ganancias financieras, resultando
de actividades ilegales, para tratar de darles la apariencia de recursos obtenidos
de actividades lcitas.

HISTORIA

Hay autores como Uribe, Cambio de paradigmas sobre el lavado de activos,

artculo publicado en que sealan que los delitos con el dinero, tanto falsificacin
como lavado, han existido incluso antes de que existiera el dinero tal y como lo
conocemos hoy. Sin embargo, la costumbre de utilizar prcticas para disfrazar los
ingresos procedentes de actividades ilcitas se remonta a la Edad Media cuando la
usura fue declarada delito. Mercaderes y prestamistas burlaban las leyes y la
encubran mediante ingeniosos mecanismos. Fue en ese momento, cuando los
piratas se transformaron en pioneros en la prctica del lavado de oro obtenido en
los ataques a las naves comerciales europeas que surcaban el Atlntico entre los
siglos XVI y XVIII. A la piratera clsica se aadieron las prcticas de los bucaneros
y filibusteros ayudados encubiertamente por determinados gobiernos europeos. El
caso ms famoso es el del pirata ingls Francis Drake, que fue armado caballero
en su nave por la reina Isabel I de Inglaterra, en recompensa por sus exitosos
asaltos a puertos y barcos espaoles. En 1612, Inglaterra ofreci a los piratas que
abandonaran su profesin un perdn incondicional y el derecho a conservar el
fruto de sus felonas. Una gran parte de las riquezas acumuladas por los corsarios
y piratas fueron resguardadas por los herederos de la tradicin templar y por los
banqueros de la poca. As surgieron los refugios financieros, versin moderna de
aquellas antiguas guaridas. Con el podero econmico y militar de los piratas y
corsarios, las poblaciones europeas y americanas llegaron a creer que tanto el
comercio como las finanzas dependan enteramente de ellos. Los gobernantes de
la poca reconocieron que los tratados y leyes en vigor eran insuficientes en la
lucha contra los piratas y convocaron a reconocidos juristas como Hugo Grotius y
Francisco de Vittoria para buscar una solucin de carcter jurdico. El resultado
fue la creacin de los primeros conceptos del derecho internacional, de mare
nostrum, de mare liberum y la persecucin en caliente.

El resultado de estas acciones fue la casi completa eliminacin de este fenmeno

criminal. La palabra lavado, tiene su origen en Estados Unidos en los aos 20,
momento en que las mafias norteamericanas crearon una red de lavanderas para
esconder la procedencia ilcita del dinero conseguido a travs de sus actividades
criminales. El mecanismo consista en presentar las ganancias procedentes de
actividades ilcitas como procedentes del negocio de lavanderas. Dado que la
mayora de los pagos en las lavanderas se haca en metlico, resultaba muy difcil
distinguir que dinero proceda de la extorsin, trfico de armas, alcohol y
prostitucin y cual proceda del negocio legal. En los aos setenta con la vista
puesta en el narcotrfico se advirti de nuevo el fenmeno del blanqueo de dinero.
La recaudacin de la venta de droga era depositada en los bancos sin ningn tipo
de control. Una vez introducido el dinero en los sistemas financieros oficiales se
mova fcilmente por el circuito formal. La expresin fue utilizada por primera vez
judicialmente en 1982 en los Estados Unidos al ser confiscado dinero
supuestamente blanqueado procedente de la cocana colombiana.

CLASES DE DINERO NEGRO

Dinero negro en sentido estricto: Es aqul que procede de actividades ilegales

(robo, malversacin de fondos, trfico de drogas, trfico de armas, prostitucin,
contrabando, etctera). No puede ser declarado a la hacienda pblica porque
supondra una confesin del delito en cuestin.

Dinero negro en sentido amplio (tambin llamado en ocasiones dinero sucio): Es

todo dinero que no haya sido declarado, sea cual sea el motivo. El caso ms
frecuente es la evasin de impuestos.

Como producto de la evasin de impuestos, el dinero negro puede suponer un

problema para su propietario, puesto que es un indicio claro de un posible delito
fiscal, y debe tratar de ocultar a la hacienda pblica su existencia (evitando, por
ejemplo, las entidades bancarias y gastndolo en bienes que no dejen rastro
fiscal).

Como producto de actividades ilegales, el dinero negro puede ser un indicio de

dichas actividades (la persona tiene una riqueza que no puede explicar). En estos
casos, al procedimiento mediante el cual el dinero negro se hace pasar por dinero
obtenido legalmente se le denomina blanqueo de capitales (lavado de dinero), y su
objetivo es hacer que ese dinero tribute y figure oficialmente como procedente de
una actividad lcita.

TCNICAS DE LAVADO DE DINERO

Son muchos los procedimientos para lavar dinero, de hecho, la mayora estn
interrelacionados y suelen suceder de forma simultnea o sucesiva. Una
caracterstica comn es que el lavado del dinero, en especial si es de grandes
cantidades, suele costar una parte del dinero que se lava, por ejemplo, en forma
de sobornos.

A continuacin se enlistan los procedimientos ms comunes de lavado de

dinero:

Estructurar, trabajo de hormiga o 'pitufeo': Divisin o reordenacin de las grandes

sumas de dinero adquiridas por ilcitos, reducindolas a un monto que haga que
las transacciones no sean registradas o no resulten sospechosas. Estas
transacciones se realizan por un perodo limitado en distintas entidades
financieras.

Complicidad de un funcionario u organizacin: Uno o varios empleados de las

instituciones financieras pueden colaborar con el lavado de dinero omitiendo
informar a las autoridades sobre las grandes transacciones de fondos,
generalmente su complicidad es causada por una extorsin y, a veces, obtendr
una comisin por ella.

Complicidad de la banca: Hay casos en que las organizaciones de lavado de

dinero gozan de la colaboracin de las instituciones financieras (a sabiendas o por
ignorancia), dentro o que estn fuera del mismo pas, las cuales dan una
justificacin a los fondos objeto del lavado de dinero.

Mezclar: Las organizaciones suman el dinero recaudado de las transacciones

ilcitas al capital de una empresa legal, para luego presentar todos los fondos
como rentas de la empresa. Esta es una forma legal para no explicar las altas
sumas de dinero.

Empresas fantasma (shellcompany):Tambin conocidas como compaas de

fachada o de portafolio.Son empresas legales, las cuales se utilizan como cortina
de humo para enmascarar el lavado de dinero. Esto puede suceder de mltiples
formas, en general, la "compaa de fachada" desarrollar pocas o ninguna de las
actividades que oficialmente debera realizar, siendo su principal funcin aparentar
que las desarrolla y que obtiene de las mismas el dinero que se est lavando. Lo
habitual es que de dicha empresa slo existan los documentos que acrediten su
existencia y actividades, no teniendo presencia fsica ni funcionamiento alguno
ms que sobre el papel.

Compraventa de bienes o instrumentos monetarios: Inversin en bienes como

vehculos, inmuebles, etc. (los que a menudo son usados para cometer ms
ilcitos) para obtener beneficios monetarios de forma legal. En muchos casos el
vendedor tiene conocimiento de la procedencia del dinero negro que recibe, e
incluso puede ser parte de la organizacin de lavado de dinero. En esos casos, la
compra de bienes se produce a un precio muy por debajo de su coste real,
quedando la diferencia como comisin para el vendedor. Posteriormente el
blanqueador vende todo o parte de lo que ha adquirido a su precio de mercado
para obtener dinero lcito. Este proceso puede repetirse, de tal modo que los
productos originalmente ilcitos son pasados de una forma a otra sucesivamente
para as enmascarar el verdadero origen del dinero que permiti adquirir los
bienes. Adems, con cada transformacin se suele disminuir el valor de los bienes
para que las transacciones no resulten tan evidentes.

Contrabando de efectivo: Es el transporte del dinero objeto del lavado hacia el

exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los blanqueadores de activos
mezclan el efectivo con fondos transportados de otras empresas, para as no dejar
rastro del ilcito.

Transferencias bancarias o electrnicas: Uso de Internet para mover fondos ilcitos

de una entidad bancaria a otra u otras, sobre todo entre distintos pases, para as
no dar cuenta de las altas sumas de dinero ingresado. Para hacer ms difcil
detectar el origen de los fondos, es habitual dividirlos en entidades de distintos
pases, y realizar transferencias sucesivas.

Transferencias inalmbricas o entre corresponsales: Las organizaciones de lavado

de dinero pueden tener ramificaciones en distintos pases, por lo tanto la
transferencia de dinero de una a otra organizacin no tiene por qu resultar
sospechosa. En muchos casos, dos o ms empresas aparentemente sin relacin
resultan tener detrs a la misma organizacin, que transfiere a voluntad fondos de
una a otra para as enmascarar el dinero negro.

Falsas facturas de importacin / exportacin o doble facturacin: Aumentar los

montos declarados de exportaciones e importaciones aparentemente legales, de
modo que el dinero negro pueda ser colocado como la diferencia entre la factura
"engordada" y el valor real.

Garantas de prstamos: Adquisicin de prstamos legalmente, con los cuales el

blanqueador puede obtener bienes que aparentarn haber sido obtenidos de
forma lcita. El pago de dichos prstamos hace efectivo el blanqueo.
Acogerse a ciertos tipos de amnistas fiscales: Por ejemplo, aquellas que permiten
que el defraudador regularice dinero en efectivo.

Tcnicas contra el lavado de dinero

Son muchas las formas por medio de las cuales los pases han buscado
firmemente el medio de combatir el lavado de dinero. La creacin de variadas
organizaciones para luchar contra estas malas prcticas financieras, como por
ejemplo el Gafisud, se han transformado en grandes avances para que las
naciones se renan y pongan mano firme frente al lavado de dinero y muchos
otros delitos fiscales que afectan a la sociedad.

Adems de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de

dinero, tambin se han firmado tratados internacionales en los cuales el blanqueo
de activos tiene protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar supervisar todos
aquellos fondos de procedencia sospechosa y aplicar muy fuertes sanciones
econmicas y penales a los implicados.

El Gafisud es una organizacin intergubernamental que coordina acciones para

combatir el lavado de dinero y la financiacin del terrorismo, por medio de la que
mejora de las polticas nacionales y la profundizacin en los mecanismos de
cooperacin entre los pases miembros.

Guatemala fue aceptado como miembro de pleno derecho de ese grupo desde
noviembre del ao pasado, luego de la aprobacin por parte del parlamento de
este pas de la ley contra el lavado de dinero.

La ONU

En 1998 la ONU realiz el primer gran acuerdo internacional para luchar contra el
lavado de dinero en el cual se crearon los principios de una cooperacin jurdica
internacional en materia penal para el lavado de dinero. La gran mayora de las
organizaciones internacionales apoyan todo acuerdo para combatir el lavado de
dinero a nivel mundial, stas son:

ONU (Organizacin De Las Naciones Unidas)

OEA (Organizacin De Estados Americanos)

UE (Unin Europea)

OTAN (Organizacin Tratado Atlntico Norte)

Consejo de Europa
BM (Banco Mundial)

FMI (Fondo Monetario Internacional)

La comunidad internacional ha resaltado su preocupacin frente al tema del

lavado de dinero a travs de:

La Convencin de Naciones Unidas contra el Trfico Ilcito de Estupefacientes y

Sustancias Controladas, la cual es ms conocida en el mundo entero como la
Convencin de Viena, donde se elaboraron recomendaciones para la fuerte lucha
contra el lavado de dinero en el mundo entero.

El Convenio del Consejo de Europa relativo al lavado de dinero, identificacin,

embargo y confiscacin de los productos del delito, ms popularmente conocido
como el Convenio de Estrasburgo, en el cual se establece la cooperacin entre los
pases suscritos al tratado de apoyarse en las investigaciones y procedimientos
judiciales en cuanto al lavado de dinero.

La Convencin de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada

Transnacional, la cual se inici en el 2000 y en la cual los Estados miembros
debern considerar ciertas acciones como delitos graves, dentro de ellas
encontramos como ilcito la participacin en ilegalidades como el lavado de dinero
y uno de los puntos ms importantes acordados en este pacto fue que por primera
vez las empresas pasan a formar parte de un proceso judicial y pueden ser
afectadas con fuertes castigos econmicos en el caso que se vean envueltas en
alguna situacin de lavado de dinero.

EL LAVADO DE DINERO EN GUATEMALA

El Ministerio Pblico (MP) ha logrado identificar 10 procedimientos utilizados por el

crimen organizado para el lavado de dinero y otros activos. De acuerdo con Rubn
Herrera, jefe de la Fiscala contra el Lavado de Dinero, las tipologas son algo que
se da en el mbito internacional.

En las nuevas formas descubiertas por los investigadores resaltan la creacin de

cuentas de ahorro a nombre de menores de edad y la compra de seguros de
cualquier tipo, mientras que la de mayor incidencia sigue siendo el envo de
remesas.

Nuevas caractersticas
Segn Herrera, entre las novedades utilizadas por individuos dedicados al
blanqueo de dinero se encuentran las transferencias electrnicas, pues depositan
a otras cuentas por medio de las bancas virtuales.

El investigador refiere que dicha transaccin no requiere de muchos requisitos ni

controles; no obstante, queda registrado como movimiento de alguna cuenta en
particular.

Es algo que se puede hacer con bastante facilidad, indic Herrera, en alusin a
la compra de tarjetas prepago para uso en telfonos celulares, que se suma a las
nuevas caractersticas. A esta se agrega la comercializacin de oro y plata, la
utilizacin de instituciones no lucrativas y el uso de testaferros para el traslado de
fondos.

Otro de los mtodos utilizados para el lavado de dinero es la adquisicin de

prstamos bancarios para la compra de vehculos o inmuebles, los cuales son
cancelados en su totalidad a los tres meses, as como la contratacin de plizas
de todo tipo de seguros. Todas estas tipologas se dan a nivel internacional, pero
el combate recio al lavado de dinero y otros activos se ha fortalecido con personal
capacitado, manifest Herrera.

Moneda universal

Los fiscales que investigan casos especficos de lavado de dinero coinciden en

que, en la mayora de los casos, los decomisos son en dlares, pues es la
moneda universal.

Los traslados de efectivo tienen como destino final Panam, asegur Herrera,
quien ha logrado determinar que el dinero pasa antes por El Salvador, Honduras,
Nicaragua y Costa Rica.

De acuerdo con las estadsticas del Juzgado de Extincin de Dominio, se registran

conteos de moneda nacional y 19 extranjeras. La mayora de decomisos en
efectivo es de personas que intentan sacar el dinero por la va area.

Isabel Guerra, titular de esa judicatura, quien tiene a su cargo contabilizar el

efectivo, manifest: Tambin hay casos de personas que trasladan oculto el
dinero en caletas instaladas en vehculos, o lo conservan escondido en el interior
de residencias, las cuales son allanadas.

Las pesquisas
Todos los casos de lavado de dinero nacen despus de que la Intendencia de
Verificacin Especial hace la denuncia, luego de comprobar operaciones
sospechosas en cuentas del Sistema Bancario Nacional.

Herrera explic que las pesquisas son extensas y pueden durar hasta 3 aos o
ms, debido a lo complejo que es comprobar el lavado, pues pasa por las manos
de muchas personas.

Asegur que todos los casos estn vinculados a trfico de drogas y armas, as
como a trnsito ilegal de personas. Adems, consider que la mayora de sujetos
involucrados en el delito no cuenta con el perfil econmico para justificar el
movimiento de grandes cantidades de dinero.

Procesos y condenas

El combate al blanqueo durante 2014 se reflej en las estadsticas por condenas

relacionadas con el delito de lavado, las cuales fueron 46.

Segn datos del Centro de Informacin, Desarrollo y Estadstica Judicial, del 1 de

enero al 31 de diciembre de 2013 se dictaron 34 fallos condenatorios y 12
absolutorios, para un total de 37. Este ao, en los primeros 4 meses hubo 142
procesos que ingresaron al Organismo Judicial, relacionados con el lavado de
activos.

Actualmente, en Guatemala existen dos leyes que combaten directamente el

blanqueo: la Ley contra el Lavado de Dinero u otros Activos y el Financiamiento al
Terrorismo, y la Ley de Extincin de Dominio, las cuales encuentran apoyo en la
Ley contra el Crimen Organizado y la Ley para el Fortalecimiento de la
Persecucin Penal. Las penas son de 12 a 20 aos de prisin, ms la extincin del
dinero o de los bienes adquiridos con este.

Un grupo de 15 hombres y 8 mujeres est a un paso de ser sentenciado, sealado

de los delitos de lavado de dinero y asociacin ilcita. El Tribunal Undcimo del
Ramo Penal, presidido por Morelia Ros, tiene a su cargo el desarrollo del juicio.

El MP cuenta con mil 618 documentos que detallan las transacciones ilcitas que
realizaban y los pases por los cuales pas el efectivo. Adems de los acusados,
han logrado identificar al supuesto lder de la estructura: Hctor Ren Carrera,
alias el Cherifn.

De acuerdo con las pesquisas, los acusados recibieron 365 transacciones de

remesas familiares, por un monto de Q10 millones 153 mil 570, de los siguientes
pases: Emiratos rabes, Portugal, Estados Unidos, Italia, Inglaterra, Brasil,
Honduras y El Salvador.
Posteriormente hicieron 419 transacciones por un total de Q6 millones 85 mil 235
hacia India, Bolivia, El Salvador, Repblica Dominicana, Mxico, Nicaragua y
Colombia. Dichos actos ilcitos se registraron entre 2010 y 2013.

Segn la Fiscala, a cada persona le pagaban Q100 por hacer la operacin

financiera y utilizar su nombre. Dicha red tiene conexiones internacionales, pues
recibi del extranjero entre US $30 mil (Q240 mil) y US $40 mil (Q320 mil), que
eran transferidos a Mxico y Estados Unidos.

Por otro lado, las autoridades consideran que los sealados no poseen un perfil
para manejar depsitos que en ciertas oportunidades alcanzaban los US $70 mil.

Considerando la evidencia encontrada, los investigadores dijeron que el 86 por

ciento de las transferencias era efectuada desde las naciones mencionadas hacia
Guatemala, Petn, Huehuetenango y Jalapa.

Mientras tanto, desde el pas se realizaban envos a Estados Unidos, Mxico, El

Salvador, Honduras, Panam, Repblica Dominicana, Brasil, India y Emiratos
rabes.

Los 10 mtodos ms usados para blanqueo de capitales

El Grupo de Accin Financiera Internacional (Gafisud) informa sobre los diez

mtodos ms frecuentes de blanqueo que utiliza el narcotrfico y el crimen
organizado.

1. Empresas creadas en un pas con accionistas y representantes legales. En

muchos casos se trata de empresas de papel.

2. Operaciones de compra y venta de divisas de una persona sin justificacin,

dado su perfil y actividad econmica.

3. Pitufeo es el ms conocido. Se comete enviando importantes cantidades de

dinero y con la utilizacin de varios remitentes (pitufos) a favor de diversas
personas integrantes del grupo delictivo.

4. Lavado a travs de empresas pantallas, empresas offshore y por la

adquisicin de sociedades locales sin una actividad previa significativa. El dinero
ingresa al pas a travs de transferencias de dinero relacionadas con actividades
de comercio exterior simuladas.

5. Se utilizan casas de remesas y luego que se retira el dinero se deposita en

entidades financieras. Luego se retira el dinero por cajeros automticos
6.Una organizacin criminal contrata una subconcesionaria en el exterior, que
utiliza su cartera de clientes para la supuesta recepcin de remesas y luego
solicita el reintegro en su cuenta.

7. Uso de los cambistas de frontera. El dinero es ingresado en efectivo al pas y

entregado a los cambistas para que, luego de que cambien los dlares, los
depositen o transfieran a cuentas de empresas fantasmas.

8. La utilizacin intensiva de efectivo para vender y comprar oro se da en muchos

casos sin sustento documentario que respalde el origen lcito del oro.

9. El envo de dinero a otro pas simulando ayuda familiar es otra de las formas
empleadas.

10. Las empresas de Factoring, que se encargan de comprar deudas (deudas con
el Estado generalmente) pueden ser utilizadas para cobrar deudas ilcitas.

GUATEMALA, LA PARADA TCNICA IDEAL PARA LAVAR DINERO

Su histrica falta de regulacin que permite la evasin fiscal y su papel como

retaguardia para narcotraficantes y crimen organizado han convertido a
Guatemala en una parada tcnica ideal para lavado de dinero.

La tolerancia guatemalteca a la corrupcin que le impide, por ejemplo, fiscalizar

las grandes futuras del pas a estndares estrictos, atrae toneladas de dinero
sucio de crteles mexicanos y centroamericanos. Una evidencia de esta tolerancia
es que entre 2009 y 2010 slo haba menos de dos docenas de condenas por
lavado de dinero, en su mayora a mulas atrapados en el aeropuerto mientras
llevaban cientos de dlares.

Como en el resto de Amrica Latina, desde el siglo XIX, el modelo agroexportador

de multimillonarias acumulaciones de capital requiri de un sistema de fuga de
capitales. A pesar de que el Producto Interno Bruto del pas llega a US$30 mil
millones, la tasa impositiva se ha mantenido desde 1945 hasta 2010 entre 6 y 10
por ciento. La evasin fiscal alcanza al menos 2 por ciento del PIB (con lo que casi
duplica a los pases de la regin), mientras que la elusin fiscal (que es cuando se
encuentran vericuetos legales para pagar menos impuestos de los que le
corresponden) sumara otros 2 por ciento, de acuerdo con estimaciones del
Instituto Centroamericano de Estudios Fiscales (ICEFI).

En los aos ochenta y noventa fuimos testigos de dos eventos: la liberalizacin en

todo el mundo del sistema financiero en contra de su represin a travs de
regulaciones, y el narco-boom en el continente americano, explica Fernando
Carrera, economista y analista poltico. Guatemala tambin moderniz su sistema
financiero legal para permitir operaciones financieras fuera de plaza (off-shore)
para crear un portafolio ms sofisticado de productos financieros.

Asimismo, la estructura de contrabando heredada de los regmenes militares se

transform en otras operaciones ilegales de trfico de drogas, armas y personas.
Estas organizaciones criminales necesitaban empresas de cartn para posibilitar
el lavado de dinero proveniente de actividades ilegales. El sistema guatemalteco
todava permite que esto contine.

En 2010, la Organizacin para la Cooperacin Econmica y el Desarrollo (OCDE)

incluy a Guatemala en la lista de pases grises, que no han firmado acuerdos
internacionales para compartir informacin financiera relacionada con evasin
fiscal y lavado de dinero. Un paso ms lejos, Francia incluy a Guatemala en la
lista de 18 parasos fiscales.

Lavado para evasin fiscal, corrupcin y crimen organizado

El flujo del capital guatemalteco tiene tres orgenes: capital tradicional, capital
emergente lcito y capital emergente ilcito.

La lite tradicional acumul capital desde la colonia con la produccin de ail,

despus lo diversific en el siglo XIX hacia caf, azcar y bananos, y ms tarde
hacia el cemento y la cerveza en el inicio del siglo pasado. Ahora se ha movido
hacia la produccin textil, el sistema bancario y corporaciones multinacionales.
Abarca fortunas que van desde la agroexportacin hasta las finanzas globales.

La lite emergente lcita proviene de negocios comerciales, industriales, de

infraestructura o relacionados al Estado (por medio de licitaciones o concesiones,
por ejemplo), a una mayor escala desde la transicin a la democracia desde 1985.
Es desde este perodo cuando los polticos se convirtieron empresarios y
viceversa para formar el tpico empresario poltico (political entrepeneur), describe
el diputado unionista y ex ministro de Finanzas Jos Alejandro Arvalo.

Obviamente, muchos de estos empresarios emergentes no evaden impuestos ni

tienen nada que ver con la corrupcin y logran ser productivos y exitosos. Son los
menos los que s estn involucrados en actividades ilcitas los que necesitan lavar
sus ganancias.

La industria ms rentable del capital emergente ilcito es el narcotrfico, pero su

poder va ms all: trfico de personas, robo de carros, trfico de armas y
municiones y el contrabando de bienes naturales y culturales a travs de Mxico,
Honduras y Belice son las actividades que le siguen.
Todos (estos capitales) lavan dinero, generalmente de forma independiente de los
dems", dice Arvalo. Los capitales tradicionales y emergente lcito se benefician
de las exoneraciones y la falta de aplicacin de la ley en asuntos fiscales o a
travs de contratos con el Estado. En cambio, el capital emergente ilcito requiere
que el Estado est a su servicio.

Arvalo aade que los empresarios polticos pueden ser asimilados por la lite
tradicional a travs de matrimonios o de xito econmico. A diferencia de estos,
los capitales emergentes ilcitos son rechazados por la lite tradicional y pelean de
forma violenta para ser parte de la foto social.

Hablamos en redes?

Autoridades del Ministerio Pbico (MP) y de la Intendencia de Verificacin

Especial (IVE) de la Superintendencia de Bancos se quedaron sorprendidas en
diciembre de 2013 cuando desmantelaron una empresa (Cofruveisa) legalmente
constituida que simulaba exportar frutas y vegetales a Mxico. El hecho
confirmaba lo que era un secreto a voces, que el pas se ha convertido en un
corredor estratgico para el lavado de dinero.
Hoy tres meses despus de ese descubrimiento las investigaciones siguen su
curso, pero la fiscala ha logrado establecer que la empresa habra lavado ms de
US$46 millones en poco ms de un ao.

Sin embargo, las tipologas que usan las organizaciones criminales en Guatemala
para lavar dinero son variadas. Los casos ms comunes son el uso de los
denominados pitufos, los dobles fondos, las empresas de papel, las
triangulaciones y las transferencias electrnicas. Los pitufos son personas que
reciben un pago por llevar dinero de procedencia ilcita a diferentes pases, entre
ellos Panam. Muchos ocultan el efectivo en dobles fondos de maletas o lo
encapsulan para llevarlo dentro del cuerpo.El Aeropuerto Internacional La Aurora
ha sido el escenario donde ha ocurrido la mayora de capturas.

Tambin hay quienes lo ocultan en caletas de automviles.

El mtodo favorito utilizado por algunos es la triangulacin de fondos, que en su
mayora es dinero pblico, tratando de hacer creer que se trata de la construccin
de obras, pero los fondos despus de pasar por otras personas terminan en sus
cuentas. Los casos ms recientes son los de Arnoldo Medrano y Adolfo Vivar,
alcaldes de Chinautla y Antigua Guatemala respectivamente, a quienes se les ha
levantado la inmunidad. En el caso de Medrano se le acumulan varias denuncias,
pero la que se perfila como la ms solida es una presentada por la IVE, que
conoce la Fiscala de Lavado de Dinero, que est en proceso de investigacin. El
MP lo acusa de usar una supuesta red de varias empresas y constructoras
vinculadas a la familia del alcalde.

En el caso de Adolfo Vivar, la Fiscala lo acusa de contar con una supuesta

estructura formada por amigos y familiares del ex alcalde de Antigua, la cual
habra malversado varios millones de quetzales a la Municipalidad a travs de
empresas de cartn. Segn ha trascendido en medios de comunicacin, la IVE
present 137 denuncias en 2013 por transacciones sospechosas; en lo que va de
este ao suman 30. Algunas se refieren a personas polticamente expuestas:
alcaldes, ex alcaldes, tesoreros, ex tesoreros, sndicos y ex sndicos de las
municipalidades.

Otro mecanismo que facilita el dinero son las transferencias electrnicas, que se
cobran en diferentes pases por medio de supuestas remesas. La IVE ha
detectado estas operaciones en El Salvador, Honduras, Mxico y Estados Unidos.
Otro mtodo detectado por la IVE se refiere a personas vinculadas a las
extorsiones, a quienes tambin se ha buscado ligar por lavado de dinero.
Estas personas no solo extorsionan, sino que tambin usan los bancos para
legalizar el dinero.

El lmite para cometer lavado de dinero es la imaginacin, as que los mtodos

para trasladar de manera ilegal los fondos son muchos, explica el jefe de la
Fiscala contra el Lavado de Dinero, Rolando Rodenas. Aunque la IVE no
proporciona cifras de montos de dinero ilegal que circula en la economa
guatemalteca, un informe mundial por la organizacin Global Financial Integrity
(GFI) estima que stos suman desde US$1 mil 998 millardos en 2001, bajaron a
US$878 millones en 2008, y aumentaron a US$3 mil 366 millardos en 2009. Esas
cifras son las ms recientes, ya que el rastreo del dinero ilegal es complejo y
complica la actualizacin permanente de las cifras. Tambin se solicit
informacin a la IVE pero al cierre de esta edicin no se haban recibidos los
datos.

La posicin geogrfica

El jefe de la Fiscala contra el Lavado de Dinero, Rolando Rodenas, explica que

Guatemala tiene un punto vulnerable que es su posicin geogrfica. Las fronteras
del pas con Mxico, Honduras y Belice son vulnerables, al igual que la cercana
de la frontera con El Salvador, que a una hora de la ciudad es aprovechada por
quienes lavan dinero.

El ex vicepresidente y coordinador de laRed, Eduardo Stein, adverta en 2012 que

los grupos del crimen organizado se haban establecido en Guatemala y en
Centroamrica para enviar droga a Estados Unidos, abastecerse y luego legalizar
los capitales ilcitos de sus actividades. Las economas se han vuelto ms
adictivas al lavado de dinero y su control es cada vez ms complicado conclua el
estudio de laRed Siguiendo la Ruta del Dinero en Centroamrica, presentado por
Stein.
Sin embargo, hay otro factor que menciona el informe: Los acuerdos de
integracin en la regin, que permiten el trnsito libre de personas y bienes, que
coadyuva a que la criminalidad traspase con facilidad las fronteras de los pases
centroamericanos. Adems, se utiliza el sistema financiero nacional y se crean
efectos en los sistemas de otros pases.

Casos de personas presuntamente vinculadas con el narcotrfico son

paradigmticos. Rodenas ejemplifica con los casos de Joaqun el Chapo
Guzmn, y el de Otto Herrera, a quien le decomisaron 14 millones. Esa cantidad
es ms del presupuesto que manejaba el Ministerio Pblico en ese entonces,
aade el fiscal, que explica que esas estructuras tienen capacidad de contratar a
los mejores abogados, a los mejores auditores y a los mejores especialistas para
impulsar estructuras que permitan lavar su dinero producto de la actividad ilcita.

El jefe de la Fiscala contra el Lavado de Dinero explica que estas organizaciones

van dos o tres pasos adelante. Si nosotros detectamos que estn lavando dinero
con empresas de papel, por ejemplo, buscan otras formas de hacerlo. La
consigna de la Fiscala es adelantarse a las formas de operar de las
organizaciones criminales, ya que cada da encuentran nuevas frmulas. No hay
pas que no lave dinero. Unos la contienen ms que otros, pero es un mal mundial.
Segn Rodenas, no es posible a acabar el delito porque tendra que terminarse el
narcotrfico y el crimen organizado. Pero si se puede combatir para que no sea
tan fcil realizar sus actividades.

Ms controles

Segn las estadsticas oficiales, el nmero de casos que conoce la Fiscala se

han incrementado en los ltimos tres aos. De 222 casos de lavado de dinero
conocidos en el 2011, stos se elevaron a 279 en 2013. Y en los tres primeros tres
meses de 2014 se investigan 115 denuncias. Hace unos aos, la Fiscala contra el
Lavado de Dinero contaba con apenas tres fiscales, tres auxiliares y dos oficiales;
a finales de ao visualizan contar con ms personal y con siete agencias en la
capital para conocer casos en todo el pas, afirma el Fiscal a cargo.

El reto de las autoridades del MP y la IVE es mejorar los mecanismos de control

que impidan que este capital ilcito se integre a la economa formal, evitando
tambin que los delincuentes sigan usando sus ganancias para ampliar las
estructuras delictivas y corrompan la institucionalidad econmica y financiera.
Cmo contrarrestar esta tendencia?

En algunos pases, esta situacin sera psicolgicamente devastadora. En otros,

ms resilientes, como Guatemala o Colombia, el camino para vencer a la
corrupcin es un viaje largo que comienza con pequeos pasos. Hay una ley anti-
lavado que fue aprobada en 2001 y que comienza a dar sus frutos. La Intendencia
de Verificacin Especial (IVE), ha creado una de las mejores redes para anlisis y
prevencin de la regin. Esto aunque todava sufra de la falta de capacidades y de
descoordinacin entre fiscales y policas. Se necesitan ms condenas, dice el
magistrado Gabriel Gmez, uno de los ms respetados del tribunal.

La IVE ha referido ms de 400 casos al Ministerio Pblico (MP) en los ltimos

aos. Desde 2009, slo 80 de estos casos han alcanzado juicios y slo 23 han
resultado en condenas. En la mayora de estos, las personas fueron capturadas in
fraganti en el aeropuerto con grandes sumas de dinero, pero los otros casos (ms
de 300) no fueron perseguidos por negligencia o falta de capacidad.

Eso s, los casos de la IVE pueden ser muy complejos y paradigmticos. A finales
de 2010, uno de los casos involucr a una red de 300 personas que lavaron
US$40 millones desde Panam y Colombia usando tarjetas de crdito,
transferencias electrnicas y exportaciones. En otro caso, un empresario de la
lite fue juzgado por evadir US$50 millones. Y el expresidente Alfonso Portillo est
acusado de robar y lavar US$25 millones. Todos estos son casos paradigmticos
en la lucha contra el lavado de dinero del crimen organizado, la evasin fiscal y la
corrupcin.

El camino por delante es extenso y las capturas son todava pocas, en parte por la
percepcin acentuada de que el lavado de dinero no es unc rimen serio. Todava
tenemos que hacer conciencia en las personas de las consecuencias del lavado
de dinero, dice el magistrado Gmez. Muchos fiscales, jueces, abogados y
empresarios todava consideran que el lavado de dinero ocurre slo cuando un
mula es capturado in fraganti en el aeropuerto con dinero excesivo. No hace un
esfuerzo serio para investigar actividades como la evasin fiscal, la corrupcin y el
crimen organizado, que son los mayores canales para el lavado de dinero.

Dos leyes crticas fueron debatidas en 2010. Una, aprobada en diciembre, fue la
ley de Extincin de Dominio, que permite a las autoridades confiscar propiedades
cuando sus dueos no pueden demostrar su origen legal. La segunda pretende
que el pas pueda cumplir con los requisitos demandados por la OECD: 1) Permitir
que la SAT tenga acceso a informacin bancaria; 2) Permitir que la SAT
intercambie informacin con otros pases; y 3) Eliminar las acciones annimas en
las empresas y sociedades.
Ambas iniciativas enfrentaron una fuerte oposicin de las lites econmicas y de
caciques regionales (que son lderes polticos) representados en el Congreso.
Alegan que su propiedad y su seguridad personal quedara amenazada con estas
leyes, mientras expertos dicen que la regulacin no debera asustar a nadie que
no haya adquirido propiedades por medio de lavado de dinero proveniente de
crimen organizado, evasin fiscal o corrupcin.

El mercado poltico, las presiones y el lobby hecho por actores internacionales,

miembros de la sociedad civil y polticos con prestigio para promover el cambio
est slo emprezando. Para Ricardo Barrientos, exviceministro de Transparencia y
economista del ICEFI: Estas acciones son una condicin esencial para la lucha
contra el lavado de dinero, lo que podra ser una revolucin en Guatemala.

PREVENCIN DE LAVADO DE DINERO

Dentro de la estructura de la Superintendencia de Bancos y segn el artculo 32

del Decreto No. 67-2001, del Congreso de la Repblica, Ley Contra el Lavado de
Dinero u Otros Activos, se cre la Intendencia de Verificacin Especial (IVE), como
la encargada de velar por el objeto y cumplimiento de dicha ley y su reglamento,
contenido en el Acuerdo Gubernativo No. 118-2002, con las funciones y
atribuciones que en los mismos se establecen.

LA IMPORTANCIA DE LA PREVENCIN DE LAVADO DE DINERO U OTROS

ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN GUATEMALA

En la actualidad el fenmeno delictivo denominado Lavado de Dinero est entre

los acontecimientos ms impactantes en materia de poltica criminal. Esta nocin
ha sido ampliamente utilizada y difundida a travs de los medios de comunicacin,
y a menudo de manera inapropiada, para definir todo el aspecto financiero del
crimen organizado.

La existencia de delitos precedentes o generadores de fondos, activos u otros

valores para los criminales, son variados y resultan de actividades particularmente
lucrativas, tales como: Narcotrfico, robo de vehculos, trfico de seres humanos,
los secuestros, extorsiones, los asaltos bancarios y los robos; los fraudes, las
estafas y los delitos tributarios. La corrupcin pblica, en todos sus niveles,
tambin genera una cantidad importante de fondos a sus autores.

En los Estados de derecho, protegidos por leyes penales, los criminales se han
confrontado con una problemtica vital: esconder sus actividades ilegales para
gozar del producto de las mismas, y evitar castigos. Surge entonces la necesidad
de tomar medidas para ocultar el origen ilcito, demasiado evidente, de estas
ganancias.
Precisamente esta actuacin resulta ser la definicin misma del proceso llamado
Lavado de Dinero u otros Activos: Intentar dar una apariencia lcita a fondos o
activos de origen ilcito.

No obstante que el hecho de tratar de ocultar ganancias procedentes de hechos

ilcitos podra considerarse de mucha antigedad, la relevancia jurdica del lavado
de dinero se manifiesta a partir de la toma de conciencia internacional, en los aos
ochenta, del impacto de la actividad criminal en trminos de ganancias y los
graves daos que esto representa para los sistemas polticos, sociales,
econmicos y financieros.

La experiencia en poltica criminal ha demostrado que no basta actuar penalmente

sobre individuos u organizaciones criminales si no se afecta o elimina el poder
financiero acumulado de sus actividades delictivas. De hecho, este aspecto
financiero se ha convertido en un componente esencial en la lucha contra la
delincuencia organizada.

Si consideramos que el objetivo de la gran mayora de delincuentes esencialmente

es obtener dinero o activos de disfrute inmediato o fcil conversin, los esfuerzos
por limitar, dificultar o impedir que esto ocurra, desincentivan la comisin de
hechos delictivos pues reduce el sentido de oportunidad, adems de convertirse
en un medio muy efectivo de atacar la impunidad o la falta de consecuencias
luego de la comisin de una accin criminal.

Tomar conciencia del papel que desempean los Estados y sus ciudadanos en la
Prevencin de Lavado de Activos nos permite dejar de ser simples espectadores o
vctimas del Crimen Organizado para ser parte activa en la solucin de tan grave
problema.

El resultado de tomar conciencia sobre la importancia de la lucha financiera para

prevenir el crimen organizado se ha traducido, a nivel internacional, en convenios
internacionales o regionales, recomendaciones, compromisos y acuerdos de
cooperacin, siendo los ms relevantes:

Creacin del Grupo de Accin Financiera Internacional (en 1989), especialmente

encargado de formular normas universalmente aceptadas para la prevencin y
represin del lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo mediante la
expedicin de cuarenta recomendaciones, adems de nueve recomendaciones
especiales sobre el financiamiento del terrorismo. A nivel regional se crearon
organismos similares satlites, en el Caribe GAFIC (del cual Guatemala es
miembro) , Europa del Este, frica, Asia y Sudamrica.
Los convenios internacionales de las Naciones Unidas que integran en sus
compromisos aspectos relacionados con la prevencin de lavado de dinero y el
financiamiento del terrorismo, en particular el Convenio de Viena (de 1988) sobre
el Trfico de Estupefacientes, el Convenio para la Represin del Financiamiento
del Terrorismo (1999), el Convenio de Palermo (2000) para la Represin de la
Criminalidad Organizada Trasnacional y el Convenio de Mrida (de 2003) sobre la
Represin de la Corrupcin.

Las directivas de la Unin Europea para la prevencin de lavado de dinero y el

terrorismo; en particular las tres directivas relativas a la prevencin de la utilizacin
del sistema financiero para el blanqueo de capitales, incluida la financiacin del
terrorismo (1991, 2001, 2005), y la Convencin Europea para la Prevencin del
Terrorismo (2005).

Los compromisos y acuerdos polticos de la Organizacin de los Estados

Americanos para la prevencin de lavado de dinero (en particular las
declaraciones de Ixtapa de 1990 y de Buenos Aires de 1995), y la Convencin
Interamericana contra el Terrorismo de 2002.

Tambin hay que destacar las iniciativas del sector financiero privado en materia
de prevencin del lavado de dinero y del financiamiento del terrorismo, en
particular las desarrolladas por el Comit de Basilea de Supervisin Bancaria, el
grupo Wolfsberg de bancos internacionales, las asociaciones internacionales de
Supervisores de Seguros (IAIS) y de Comisiones de Valores (IOSCO).

La integracin de la prevencin del terrorismo a travs de su aspecto financiero,

ms recientemente que para el lavado de activos, ha llevado a los actores
financieros, hasta ahora nicamente obligados por la prevencin del lavado de
dinero, a adoptar medidas para prevenir este nuevo fenmeno, debiendo reforzar
las medidas de identificacin de sus clientes, y sobre todo vigilando las
operaciones financieras, no slo respecto al origen de los fondos manipulados
procedencia criminal sino tambin sobre su destino o uso final como posible
financiamiento de acciones terroristas.

Si bien a travs del impulso de las organizaciones internacionales, ms y ms

pases en el mundo han adoptado e implementado medidas y sistemas operativos
recomendados para prevenir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo,
y a pesar de resultados en Guatemala significativos en trminos de prevenir el
poder financiero del crimen organizado, (Andamiaje legal y regulatorio, creacin de
la IVE, existencia de Fiscalas especializadas, convenios interinstitucionales de
colaboracin, etc.) debemos sin embargo considerar que, aun nos queda mucho
por hacer.
Guatemala est hoy ms consiente que nunca de la importancia de esta lucha y
debemos continuar realizando esfuerzos contundentes para que, en sintona con
el concierto global, trabajemos en el desarrollo e implementacin de un Plan
Nacional de Prevencin de Lavado de Dinero y el Financiamiento del Terrorismo,
en el que cada actor del sistema se comprometa con el papel que le corresponde
hasta las ltimas consecuencias, todo ello por el bien de nuestra amada Patria.
 AXENOS
EJEMPLO

Hombre es detenido por lavar ms de Q70 mil

La Polica Nacional Civil (PNC) inform sobre la captura de Jos Feliciano Bran Alonso,
de 35 aos, por supuestos vnculos con acciones de lavado de dinero.

Por Jerson Ramos y Edwin Pitn

17 de Enero de 2017 a las 10:18h

La aprehensin se realiz en Villa Nueva, derivado de una orden emitida por el

Juzgado Sptimo Penal el pasado 11 de enero.

Ficha del detenido Jos Feliciano Bran Alonso, vinculado a acciones de lavado de
dinero. (Foto Prensa Libre: Twitter)

La pesquisa realizada por elementos de la Subdireccin Geneal de Investigacin

Criminal de la PNC, en coordinacin con el Ministerio Pblico, busca determinar si
Bran Alonso habra cometido acciones que permitieron lavar Q77 mil 511.

El perodo en el que ocurrieron los hechos, segn una denuncia presentada por la
Intendencia de Verificacin Especial, de la Superintendencia de Bancos, fue del 25
de septiembre del 2013 al 20 de marzo del 2014.
Se indica que el detenido realiz transacciones bancarias sospechosas por el
referido monto de Q41 mil 931 y que al mismo tiempo recibi en otra cuenta
bancaria 28 depsitos por Q25 mil 580.

Durante la pesquisa, los investigadores detectaron que el aprehendido realiz

transferencias electrnicas desde diversas agencias bancarias para tratar de
disimular el origen del dinero, el cual podra ser ilcito.

En los registros de la PNC aparece que Bran Alonso tiene antecedentes por otras
aprehensiones, en las cuales se le vincul a extorsin y asociacin ilcita en el
2014.
"Usted ahorra, los bancos cuidan su dinero, la SIB supervisa"