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Instituto Nacional Walter Thilo Deininger.

Módulo: Registro de Transacciones Financieras.

Actividad: Investigación y exposición sobre las Operaciones Pasivas.
Docente: Sandra Lissette Franco de Dueñas.

Alumnos.

Alumno N° de Lista
Maryori Yuneysi Carpio Paulino. 5
Isaac Naú Chávez Sánchez. 6
Soraya Daniela Coto Ayala. 10
Rodrigo Humberto Fernández Cruz. 21
Nahúm de Jesús Flores Girón. 22
Junior Alejandro Funes Martínez 23
Bexaida Mariana Platero Flamenco 36

Sección: 3-2B
Año: 2024
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Índice
INTRODUCCIÓN:...................................................................................................................................4

JUSTIFICACIÓN: ....................................................................................................................................5

OBJETIVOS:..........................................................................................................................................6

O BJETIVOS GENERALES:.................................................................................................................................................................... 6
O BJETIVOS ESPECÍFICOS:................................................................................................................................................................... 6

TEMA: LAS OPERACIONES PASIVAS. .........................................................................................................7

O PERACIONES BANCARIAS................................................................................................................................................................ 7
EVOLUCIÓN DE LAS OPERACIONES BANCARIAS.................................................................................................................................... 7
L AS OPERACIONES PASIVAS............................................................................................................................................................... 8
IMPORTANCIA DE LAS O PERACIONES PASIVAS...................................................................................................................................10
¿CUÁNDO SE REALIZAN LAS O PERACIONES PASIVAS?........................................................................................................................10
TIPOS DE O PERACIONES PASIVAS.....................................................................................................................................................11
VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LAS O PERACIONES PASIVAS .................................................................................................................13
FUNCIONES DE LAS OPERACIONES PASIVAS .......................................................................................................................................14
¿PARA QUÉ SIRVEN LAS OPERACIONES.............................................................................................................................................16
¿CÓMO SE DIFERENCIAN LAS O PERACIONES PASIVAS DE LAS A CTIVAS Y NEUTRAS? ............................................................................17
Operaciones de activo ........................................................................................................................................................17
Operaciones de pasivo .......................................................................................................................................................18

CONCLUSIONES: ................................................................................................................................. 19

REFERENCIAS. .................................................................................................................................... 20
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INTRODUCCIÓN:
En el vasto panorama financiero y económico que caracteriza nuestro mundo
contemporáneo, comprender las operaciones pasivas es fundamental para cualquier individuo,
independientemente de su formación o ámbito de actividad. Estas operaciones constituyen los
cimientos de muchas transacciones financieras, tanto a nivel personal como empresarial, y su
comprensión es esencial para tomar decisiones financieras informadas y estratégicas.

Desde la gestión de deudas hasta la obtención de financiamiento para proyectos de

inversión, las operaciones pasivas desempeñan un papel crucial en la estructura financiera de
cualquier entidad. En esta exploración, nos sumergiremos en el universo de las operaciones
pasivas, desde entender qué son y cómo funcionan, hasta analizar sus diferentes tipos, ventajas,
desventajas y su distinción respecto a otros tipos de operaciones financieras. Al abordar estos
temas, no solo ampliaremos nuestro conocimiento del mundo financiero, sino que también
adquiriremos herramientas prácticas para mejorar nuestra gestión financiera
personal y empresarial.
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JUSTIFICACIÓN:
El desarrollo de los temas propuestos sobre operaciones pasivas es esencial para
enriquecer el entendimiento general de las finanzas y la economía, tanto a nivel personal como
profesional. Explorar qué son las operaciones pasivas brinda una comprensión básica de los
principios financieros fundamentales que influyen en nuestras vidas diarias y en la toma de
decisiones económicas. Comprender cómo funcionan estas operaciones permite a las personas
gestionar sus recursos financieros de manera más efectiva, ya sea para administrar deudas,
invertir estratégicamente o planificar futuros financieros.

Al estudiar los diferentes tipos de operaciones pasivas, las personas adquieren

conocimientos sobre las diversas opciones de financiamiento disponibles, lo que puede ser
invaluable para tomar decisiones financieras informadas en situaciones personales o
empresariales. Además, al examinar las ventajas y desventajas de las operaciones pasivas, se
obtiene una visión más equilibrada de los riesgos y beneficios asociados con estas transacciones,
lo que ayuda a tomar decisiones financieras más prudentes y estratégicas. Entender cuándo se
realizan estas operaciones ofrece una perspectiva temporal valiosa para aprovechar
oportunidades financieras o para administrar deudas de manera efectiva.

Finalmente, distinguir entre las operaciones pasivas, activas y neutras proporciona una
comprensión más completa de cómo se gestionan los activos y pasivos financieros, lo que puede
ser útil en la planificación financiera a largo plazo y en la toma de decisiones financieras
cotidianas. En resumen, el conocimiento de estos temas beneficia a las personas al
proporcionarles las herramientas necesarias para tomar decisiones financieras más informadas y
mejorar su bienestar económico en general.
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OBJETIVOS:
Objetivos Generales:
Profundizar en el conocimiento y comprensión de las Operaciones Pasivas: El principal
objetivo de este proyecto es explorar en profundidad qué son las operaciones pasivas, como
funcionan y cual es su papel en el panorama financiero global. Se busca desarrollar una
comprensión para poder aplicarlos de manera efectiva en diferentes contextos financieros.

Evaluar las ventajas y desventajas de las operaciones pasivas: Se busca analizar

críticamente los pros y los contras asociados con las operaciones pasivas, con el fin de
comprender mejor los riesgos y beneficios que conllevan. Esto facilitará la toma de decisiones
financieras informadas y estratégicas.

Identificar y analizar los diferentes tipos de operaciones pasivas: Se pretende estudiar los
diversos tipos de operaciones pasivas existentes. Comprendiendo sus características distintivas.
Sus aplicaciones y sus implicaciones financieras. Esto permitirá tener una visión amplia de las
operaciones disponibles en términos de financiamiento y gestión de deudas.

Diferenciar las operaciones pasivas de las activas: Se busca comprender cómo se

distinguen las operaciones pasivas de otros tipos de operaciones bancaria como las activas. Esto
permitirá tener una comprensión clara de los diferentes roles y funciones que desempeñan en la
gestión financiera.

Objetivos Específicos:
Definir con precisión el concepto de operaciones pasivas y proporcionar una explicación
clara de su función dentro del contexto financiero. Incluyendo ejemplos ilustrativos para una
comprensión más profunda.

Analizar a detalle como funcionan las operaciones pasivas, centrándose en los procesos y
mecanismos involucrados en la gestión de deudas y la obtención de financiamiento a través de
instrumentos financieros pasivos.

Identificar y clasificar los diferentes tipos de operaciones pasivas como prestamos

bancarios, emisión de bonos, cuentas por pagar, entre otros, destacando las características
distintivas de cada tipo y sus aplicaciones específicas.
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Tema: Las Operaciones Pasivas.

Operaciones Bancarias

Las operaciones bancarias son las actividades con las que el banco presta sus servicios
financieros a sus clientes; pueden ser de dos tipos:

▪ Operaciones de activo que se dan cuando el banco presta dinero a sus clientes a través
de préstamos, créditos, descuentos, etc.
▪ Operaciones de pasivo cuando el banco recibe dinero de sus clientes en forma de
depósitos, cuentas corrientes o similar.

Como vemos, estos nombres responden al punto de vista del banco, es decir, lo que para
el banco es un activo para su cliente es un pasivo y viceversa y el banco siempre habla según su
propia contabilidad, por lo que hay que interpretar todo al revés.

Como vamos a ver en el punto siguiente, el banco necesita que sus clientes depositen
dinero en cuentas o depósitos para poder operar y realizar, a su vez, las operaciones de activo
utilizando esos depósitos.

Estos nombres como podemos apreciar responden al punto de vista del banco, es decir, lo
que para el banco es un activo para su cliente es un pasivo y viceversa.

El banco actúa como intermediario y es así como realiza la intermediación financiera, en

ese sentido, el banco necesita que sus clientes depositen dinero en cuentas o depósitos para poder
operar y realizar, a su vez, las operaciones de activo o de colocación, utilizando esos depósitos.

Las operaciones que realizan los bancos pueden ser tres tipos: Operaciones activas,
operaciones pasivas y operaciones neutras.

Evolución de las operaciones bancarias

Las operaciones bancarias han evolucionado en los últimos años por la influencia de las
nuevas tecnologías y la aparición de las Fintech. Son empresas que usan la tecnología para
ofrecer servicios financieros innovadores y más eficientes.
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• La digitalización de los servicios bancarios: Los clientes cada vez están más
acostumbrados a realizar sus operaciones bancarias digitalmente. Esto ha llevado a los
bancos a desarrollar nuevos canales digitales, como las aplicaciones móviles o la banca
online.
• La aparición de nuevos productos y servicios financieros: Las Fintech están
ofreciendo nuevos productos y servicios financieros, como el crowdfunding, el
roboadvisory o la banca abierta. Todos ellos son productos que están ganando
popularidad entre los clientes, lo que está obligando a los bancos a adaptarse.

Por lo tanto, las operaciones bancarias son claves para el funcionamiento de la economía
de cualquier país. Pero las nuevas tecnologías están revolucionando el sector de la mano de las
Fintech. Por lo que es de prever que surjan nuevas operaciones bancarias o se modifique
sustancialmente la forma en la que se presentan las operaciones bancarias más habituales.

Las Operaciones Pasivas

Las Operaciones Pasivas, son la aceptación y admisión de capitales ajenos, por los que se
pagan intereses al cliente y a su vez estos capitales se colocan a través de préstamos por los
cuales se cobran intereses que son suficientes para cubrir lo que se le debe pagar al inversionista
y la diferencia a favor del banco, Su finalidad consiste en obtener capitales ociosos; o con un
pequeño rendimiento para hacerlos trabajar e invertirlos lucrativamente o con mayor beneficio
del que antes conseguían.

Tradicionalmente la actividad bancaria típica se circunscribía a la intermediación

indirecta en el crédito a través de la realización de las operaciones y los contratos bancarios. Así,
los contratos bancarios son los instrumentos a través de los cuales se manifiesta la actividad
típicamente bancaria y permiten a las entidades de crédito desarrollar su función típica de
intermediación en el mercado de crédito, esto es, captar fondos del público en forma de depósito,
préstamo, cesión temporal de activos financieros y otras análogas que comparten la obligación de
restitución, empleando tales fondos en la concesión de créditos por cuenta propia u operaciones
de análoga naturaleza. En definitiva, se trata de contratos caracterizados por la circunstancia de
tener por objeto el dinero y por pertenecer a la categoría de los contratos de crédito.
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De este conjunto de operaciones vamos a centrar nuestra atención en el estudio del primer
grupo, las que hemos calificado como operaciones bancarias pasivas, que van a constituir el
objeto de este volumen.

Las operaciones pasivas, en un sentido muy lato, son todas aquellas que permiten a las
entidades de crédito la captación de recursos propios o ajenos. Centrándonos en la financiación
ajena o de terceros (operaciones pasivas en sentido estricto), cabría distinguir la obtenida en el
mercado de valores de la proveniente de otras fuentes típicas de las entidades de crédito, son las
operaciones pasivas crediticias, de las que sin duda las más relevantes consisten en la captación
del ahorro o fondos de la clientela mediante contratos que lleven aparejada la obligación de
restitución.

Las operaciones bancarias pasivas (también denominadas de captación de pasivo) son

aquéllas a través de las cuales los bancos «captan del público fondos en forma de depósito,
préstamo, cesión temporal de activos financieros u otras análogas que lleven aparejada la
obligación de restitución», a través de este tipo de operaciones las entidades de crédito asumen
una obligación de restitución por la que resultan deudoras dinerarias de sus clientes, quienes
pueden exigir la restitución de los fondos depositados en cualquier momento o al vencimiento
del plazo estipulado al efecto.

Las operaciones pasivas, representan la base de la economía de todas las instituciones de

crédito modernas, que no podrían concebirse sin un amplio capital ajeno, de manejo.

Las operaciones bancarias pasivas, u operaciones de pasivo, son las actividades por
medio de las cuales el banco recibe crédito, obtiene capitales de diversas procedencias para
poder luego disponer de ellos. Desde el punto de vista del balance contable se traducen en
asientos del “debe” o en partidas de “pasivo”, puesto que son deudas de la institución de crédito.

Las operaciones bancarias pasivas consolidadas definen el ahorro nacional que el sistema
bancario ha captado en el mercado monetario. Estas operaciones constituyen la base de la
economía de todas las instituciones de crédito modernas, que no podrían concebirse sin la
disponibilidad de un amplio capital ajeno de manejo.

Por tanto, representan la corriente de capitales que fluye hacia las instituciones de crédito
y que éstas se encargarán de canalizar hacia los demandantes de ahorro. En realidad, las
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operaciones pasivas son "créditos pasivos", es decir, constituyen una muestra de confianza del
público hacia la institución receptora de los fondos.

Importancia de las Operaciones Pasivas

Las operaciones pasivas tienen como finalidad esencial procurar recursos para que los
bancos e instituciones financieras puedan realizar sus inversiones y, por tanto, cumplir su función
económica. A través de ellas se captan tanto recursos propios (capital y reservas), como recursos
ajenos, siendo estos últimos los más importantes.

Los recursos ajenos son el origen legal de la captación de ahorro. Entre las diversas
modalidades de captación de recursos ajenos se encuentran los créditos del Banco de España,
operaciones interbancarias, acreedores ordinarios, etc.

Esta última partida es la más importante e incluye, entre otras, las siguientes operaciones:
cuentas corrientes a la vista, cuentas de ahorro, imposiciones a plazo fijo, depósitos indiciados,
depósitos estructurados, depósitos asegurados (en general, cualquier tipo de depósito) y,
adquiriendo cada vez más importancia, los fondos de inversión y los planes de ahorro y de
pensiones. Así las operaciones pasivas son, principalmente, operaciones de depósito.

El concepto de depósito se aplica, en un sentido amplio, a los contratos por los cuales una
de las partes (quien realiza el depósito o depositante) entrega a la otra (que es el depositario) un
bien mueble (en este caso dinero) para que lo custodie y, al cabo de un plazo de tiempo, lo
reintegre en las condiciones estipuladas en el contrato.

El bien que se reintegra puede ser el mismo que se entregó o puede ser otro. Se habla de
depósito irregular cuando el depositario reintegra un bien distinto, aunque de la misma clase y
condición que el original. Evidentemente, los depósitos de dinero son depósitos irregulares.

¿Cuándo se realizan las Operaciones Pasivas?

Las operaciones pasivas se realizan en el momento en que los clientes depositan fondos en una
institución financiera. Esto puede ocurrir en cualquier momento durante el horario de operación
de la entidad financiera, ya sea a través de transacciones en línea, depósitos en cajeros
automáticos o en ventanilla en sucursales físicas.
Las instituciones financieras suelen aceptar depósitos de clientes en una variedad de formas,
incluyendo:
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1. Depósitos en efectivo: Los clientes pueden depositar dinero en efectivo en sus cuentas
bancarias a través de cajeros automáticos o ventanillas de sucursales.
2. Transferencias electrónicas: Los clientes pueden transferir fondos electrónicamente desde
otras cuentas bancarias o instituciones financieras a sus cuentas.
3. Cheques: Los clientes pueden depositar cheques emitidos a su nombre en sus cuentas
bancarias. Dependiendo de las políticas del banco, puede haber un período de tiempo durante el
cual los fondos del cheque no estén disponibles para su retiro.
4. Depósitos programados: Algunos clientes establecen depósitos programados, donde una
cantidad fija se deposita automáticamente en su cuenta en intervalos regulares.
Una vez que se realizan estos depósitos, los fondos se consideran activos de la institución
financiera y se utilizan para financiar sus operaciones y actividades, como préstamos, inversiones
y otros fines comerciales.
Tipos de Operaciones Pasivas.
Las operaciones pasivas son aquellas en las que una entidad financiera acepta fondos de
los clientes o depositantes y ofrece una tasa de interés a cambio. Estas operaciones son
importantes para los bancos y otras instituciones financieras para financiar sus actividades de
préstamo y generar ingresos a través de la diferencia entre las tasas de interés pagadas a los
depositantes y las tasas de interés cobradas a los prestatarios.

Las cuentas de operaciones pasivas incluyen:

1. Cuentas de ahorro: Las cuentas de ahorro son productos bancarios en los que los
clientes depositan dinero y reciben intereses sobre esos fondos. Estas cuentas suelen
ofrecer una tasa de interés más baja que otros productos de inversión, pero son seguras y
líquidas. Los depositantes pueden depositar dinero y retirarlo en cualquier momento,
generalmente con tasas de interés modestas.

2. Cuentas corrientes: Las cuentas corrientes son similares a las cuentas de ahorro, pero
generalmente no generan intereses o generan tasas de interés muy bajas. Son más
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utilizadas para transacciones diarias y suelen permitir a los clientes acceder a su dinero de
manera rápida y fácil mediante cheques, tarjetas de débito, transferencias electrónicas,
entre otros. Similar a las cuentas de ahorro, pero diseñadas para transacciones más
frecuentes y a menudo con tasas de interés más bajas o nulas.

3. Depósitos a plazo fijo: Similar a los CD, los depósitos a plazo fijo son depósitos de
dinero en una cuenta bancaria por un período de tiempo específico, a cambio de una tasa
de interés fija. La diferencia principal es que los depósitos a plazo fijo suelen tener
términos más flexibles que los CD y pueden ser renovables. Los depositantes colocan
fondos en una cuenta por un período de tiempo específico a una tasa de interés fija.

4. Certificados de depósito (CD): Los certificados de depósito son instrumentos

financieros en los que los clientes depositan una cantidad fija de dinero en una cuenta
durante un período de tiempo específico a cambio de una tasa de interés fija. A menudo,
cuanto más largo sea el plazo del CD, mayor será la tasa de interés que se ofrece. Similar
a los depósitos a plazo fijo, pero con plazos más cortos y, a menudo, requisitos mínimos
de depósito más altos.

5. Depósitos a la vista: Cuentas donde los fondos depositados están disponibles para ser
retirados en cualquier momento, sin restricciones de tiempo o penalizaciones.

6. Cuentas de mercado monetario: Combinan características de cuentas de ahorro y

cuentas corrientes, ofreciendo tasas de interés más altas que las cuentas de ahorro
tradicionales.

7. Depósitos remunerados: Similar a los depósitos a plazo fijo, pero con la posibilidad de
retirar fondos antes del vencimiento con penalizaciones.

8. Depósitos estructurados: Combinan características de diferentes tipos de depósitos, a

menudo ofreciendo tasas de interés variables y condiciones específicas.

9. Depósitos a la vista con intereses: Cuentas corrientes que pagan intereses sobre los
saldos mantenidos, aunque generalmente con tasas más bajas que otros productos.

10. Cuentas de inversión en fondos de inversión: Donde los clientes pueden invertir su
dinero en fondos de inversión administrados por la institución financiera.
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11. Cuentas de ahorro programado: Los depositantes establecen un programa de ahorro

automático, donde se transfiere una cantidad específica de dinero de manera regular a una
cuenta de ahorro.

12. Cuentas de jubilación: Cuentas diseñadas específicamente para la jubilación, como

planes de pensiones o cuentas de jubilación individuales.

Las operaciones pasivas son una parte fundamental del negocio bancario, ya que
proporcionan los fondos que los bancos utilizan para financiar sus operaciones y préstamos. Es
importante para los bancos gestionar eficazmente estas operaciones para mantener la confianza
de los depositantes y garantizar la estabilidad financiera.

Ventajas y Desventajas de las Operaciones Pasivas

Ventajas y Desventajas de las Operaciones Pasivas Las operaciones pasivas se refieren a
aquellas acciones en las que una entidad financiera, como un banco, recibe depósitos de clientes
y utiliza esos fondos para realizar préstamos e inversiones. A continuación, se presentan algunas
ventajas y desventajas de las operaciones pasivas: Ventajas de las operaciones pasivas:

1. Estabilidad de fondos: Al depender de los depósitos de clientes, las operaciones pasivas

pueden proporcionar una fuente estable de fondos para el banco. Esto puede ayudar a mantener
una base financiera sólida y predecible.

2. Diversificación de fuentes de financiamiento: Al utilizar una variedad de productos de

depósito, como cuentas de ahorro, certificados de depósito, etc., el banco puede diversificar sus
fuentes de financiamiento y reducir la dependencia de una única fuente.

3. Menos riesgo: Comparado con las operaciones activas, como préstamos riesgosos, las
operaciones pasivas suelen implicar menos riesgo para el banco, ya que están tratando con
fondos depositados por los clientes en lugar de inversiones arriesgadas. Esta foto de Autor
desconocido está bajo licencia CC BY-ND

4. Fácil acceso a liquidez: Los depósitos de clientes suelen ser fácilmente accesibles, lo
que permite al banco tener liquidez disponible para hacer frente a retiros y otras demandas
financieras.

Desventajas de las operaciones pasivas:

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1. Dependencia de tasas de interés: Las operaciones pasivas están fuertemente

influenciadas por las tasas de interés del mercado. Si las tasas de interés son bajas, el banco
puede experimentar márgenes de beneficio más estrechos.

2. Costos de captación de fondos: Obtener depósitos de clientes puede tener costos

asociados, como la necesidad de pagar tasas de interés competitivas o invertir en marketing para
atraer a más depositantes.

3. Vulnerabilidad a la retirada masiva de fondos: Si los clientes retiran grandes sumas de

dinero al mismo tiempo, el banco puede enfrentar desafíos de liquidez, ya que podría no tener
suficientes activos líquidos para cubrir esos retiros.

4. Limitaciones en el crecimiento de activos: La capacidad del banco para realizar

préstamos e inversiones puede estar limitada por la cantidad de depósitos que puede atraer, lo
que puede afectar su capacidad para expandirse y aumentar sus activos.

Funciones de las operaciones pasivas

En contabilidad, las operaciones pasivas se refieren a las transacciones y eventos que
afectan las obligaciones o deudas de una empresa. Estas operaciones se registran en el pasivo del
balance, que representa las fuentes de financiamiento y las obligaciones de la entidad. Aquí te
explico cómo funcionan las operaciones pasivas y te proporciono algunos ejemplos:

1. Emisión de Bonos:

• Descripción: Cuando una empresa emite bonos para obtener financiamiento, está
incurriendo en una operación pasiva. Los bonos representan deudas que la
empresa contrae con los inversionistas.

• Registro contable: Se registra un aumento en el pasivo (por ejemplo, "Bonos por

Pagar") y un aumento en el activo (efectivo recibido por la emisión de bonos).
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Esta foto de Autor desconocido está bajo licencia CC BY-ND

2. Obtención de Préstamos Bancarios:

• Descripción: Cuando una empresa obtiene un préstamo bancario, adquiere una

deuda que debe ser devuelta en el futuro.

• Registro contable: Se registra un aumento en el pasivo (por ejemplo, "Préstamos

Bancarios") y un aumento en el activo (efectivo recibido como préstamo).

3. Devolución de Préstamos:

• Descripción: Cuando una empresa devuelve parte o la totalidad de un préstamo,

disminuye su deuda.

• Registro contable: Se registra una disminución en el activo (efectivo pagado) y

una disminución en el pasivo (por ejemplo, "Préstamos Bancarios").

4. Emisión de Bonos Convertibles:

• Descripción: Al emitir bonos convertibles, una empresa otorga a los

inversionistas la opción de convertir los bonos en acciones en el futuro.

• Registro contable: Se registra un aumento en el pasivo (por ejemplo, "Bonos

Convertibles") y, en algunos casos, un aumento en el capital social si los bonos se
convierten en acciones.

Estos ejemplos ilustran cómo las operaciones pasivas impactan en el pasivo y en algunos
casos, en el activo y el capital social de una empresa. Es fundamental para los contadores y
profesionales financieros comprender estas transacciones para mantener registros precisos y
evaluar la salud financiera de la entidad.
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¿Para qué sirven las Operaciones

Las operaciones pasivas son esenciales para el funcionamiento de los bancos y otras
instituciones financieras por varias razones importantes:
1. Obtención de fondos: Las operaciones pasivas proporcionan a los bancos los fondos
necesarios para financiar sus operaciones y actividades. Estos fondos provienen de los
depósitos de los clientes, como cuentas de ahorro, cuentas corrientes, certificados de
depósito, entre otros.
2. Financiamiento de préstamos: Los fondos obtenidos a través de operaciones pasivas se
utilizan para otorgar préstamos a individuos, empresas y otros clientes que necesitan
financiamiento. Por ejemplo, un banco puede usar los depósitos de los clientes para
otorgar préstamos para la compra de viviendas, automóviles, educación, entre otros fines.
3. Generación de ingresos por intereses: Los bancos pueden generar ingresos al prestar los
fondos recibidos a través de operaciones pasivas a tasas de interés más altas que las que
pagan a los depositantes. La diferencia entre la tasa de interés que cobran por los
préstamos y la que pagan por los depósitos constituye una fuente importante de ingresos
para los bancos, conocida como margen de interés neto.
4. Diversificación de fuentes de financiamiento: Al utilizar una variedad de productos de
depósito y otros instrumentos financieros, los bancos pueden diversificar sus fuentes de
financiamiento, lo que los hace menos dependientes de una sola fuente de fondos. Esto
ayuda a reducir el riesgo financiero y mejora la estabilidad del banco.
5. Fomento del ahorro y la inversión: Las operaciones pasivas, como las cuentas de
ahorro y los certificados de depósito, ofrecen a los individuos y empresas una forma
segura de ahorrar e invertir su dinero. Estos productos proporcionan seguridad y liquidez
a los depositantes, al tiempo que les permiten ganar intereses sobre sus fondos.
En resumen, las operaciones pasivas son fundamentales para la intermediación financiera y el
funcionamiento eficiente del sistema bancario, ya que permiten a los bancos obtener los fondos
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necesarios para financiar préstamos y otras actividades mientras ofrecen ahorro e inversión
seguros y rentables a los clientes.

¿Cómo se diferencian las Operaciones Pasivas de las Activas y Neutras?

Operaciones pasivas, en ellas el banco recibe fondos de sus clientes, es decir, el banco es
deudor y los clientes sus acreedores; dichos fondos deben estar disponibles para sus clientes en
las formas y plazos que sean pactadas en el contrato entre el banco y el cliente.

Mientras tanto, el banco puede disponer de esos fondos para las operaciones de activo,
como hemos explicado en líneas anteriores, salvo que el contrato diga lo contrario.

Operaciones de activo
Son aquellas en las que el banco concede crédito a sus clientes, es decir, les entrega una
cantidad de dinero o les permite disponer de dinero.

En ellas el banco se convierte en acreedor y sus clientes en deudores.

Estas operaciones son:

▪ Préstamos: el banco entrega, normalmente de una sola vez, una cantidad de dinero al
cliente y éste debe devolverla dentro de determinados plazos fijados de antemano además
de pagar unos intereses.

▪ Créditos: el banco no entrega dinero a su cliente sino que le abre una cuenta corriente de
la que el cliente puede disponer de fondos que no tiene hasta determinado límite y el
cliente sólo paga intereses por el dinero dispuesto.

▪ Descuentos: el banco adelanta el pago a su cliente de efectos comerciales que todavía no

han vencido (letras y pagarés) mediante una línea de descuento, el responsable de ese
dinero adelantado es el propio cliente, si la letra o pagaré no se paga el banco retira el
dinero que le ha adelantado a su cliente y es éste el que tiene que reclamarlos y no el
banco. El cliente paga por este dinero que recibe antes unos intereses a los que
llamamos descuento.
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▪ Factoring: ayudar al cliente en su gestión de cobros, adelantándole incluso los pagos,

con actividades como los estudios y gestión de riesgos, suele estar dirigido a empresas de
pequeño tamaño.

▪ Leasing: o arrendamiento financiero, permite al cliente adquirir bienes de activo no

corriente mediante un contrato de alquiler en el que el proveedor compra exactamente lo
que el cliente necesita y lo pone a su disposición a cambio de pagos periódicos.

Operaciones de pasivo
En ellas el banco recibe fondos de sus clientes, es decir, el banco es deudor y los clientes
sus acreedores.

Estos fondos deben estar disponibles para sus clientes en las formas y plazos que sean
pactadas en el contrato entre el banco y el cliente.

Mientras tanto, el banco puede disponer de esos fondos para las operaciones de activo,
como hemos explicado en los puntos anteriores.

Las principales operaciones de pasivo son:

▪ Cuentas corrientes a la vista: son depósitos irregulares en los que el cliente puede
disponer de esos fondos en el momento que quiera. Normalmente el banco no suele pagar
intereses por los fondos depositados.

▪ Cuentas de ahorro: también son depósitos irregulares destinados a que el cliente tenga
en ellos fondos que no va a utilizar durante un tiempo y el banco le paga unos intereses.
Su disponibilidad depende del contrato pero suelen ser bastante líquidos, a veces se exige
que se preavise la disposición de fondos con unos días.

▪ Depósitos a plazo fijo: el cliente entrega un dinero que no puede retirar hasta el término
del plazo y recibe unos intereses mayores.

▪ Redescuento bancario: es una operación interbancaria, un banco descuenta a otro banco

créditos que este segundo banco ha concedido en forma de descuentos a sus propios
clientes.

▪ Otros pasivos como emisión de obligaciones, cartas de crédito u otros.

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CONCLUSIONES:
En resumen, las operaciones pasivas son fundamentales en el funcionamiento de las
instituciones financieras, proporcionando los fondos necesarios para financiar sus actividades y
ofrecer servicios a los clientes. A través de depósitos de clientes, como cuentas de ahorro,
cuentas corrientes, certificados de depósito, entre otros, los bancos pueden obtener los recursos
necesarios para otorgar préstamos, realizar inversiones y mantener su liquidez.
Las ventajas de las operaciones pasivas incluyen la diversificación de fuentes de
financiamiento, la generación de ingresos por intereses, la seguridad y liquidez para los
depositantes, y el fomento del ahorro e inversión. Sin embargo, también existen desventajas,
como la dependencia de la fluctuación de los mercados financieros, la competencia por tasas de
interés competitivas, y la necesidad de mantener altos niveles de confianza del cliente.
En cuanto a su función, las operaciones pasivas permiten a las instituciones financieras
captar fondos del público y utilizarlos para financiar sus operaciones, préstamos e inversiones.
Esto contribuye a la intermediación financiera y al desarrollo económico al canalizar los recursos
de manera eficiente hacia actividades productivas.
Existen varios tipos de operaciones pasivas, incluyendo cuentas de ahorro, cuentas
corrientes, certificados de depósito, depósitos a plazo fijo, entre otros. Cada uno de estos
productos tiene sus propias características y beneficios, que pueden adaptarse a las necesidades y
preferencias de los clientes.
En comparación con las operaciones activas, que implican prestar dinero a los clientes,
las operaciones pasivas se centran en recibir depósitos y fondos del público. Mientras que las
operaciones activas generan ingresos a través de los intereses y pagos de los préstamos
otorgados, las operaciones pasivas generan ingresos a través de los intereses pagados por los
fondos depositados y la diferencia entre las tasas de interés que se pagan y se reciben.
En conclusión, las operaciones pasivas desempeñan un papel crucial en el sistema
financiero, proporcionando los fondos necesarios para el funcionamiento de las instituciones
financieras y facilitando el ahorro e inversión de los individuos y empresas. Sin embargo, es
importante que las instituciones financieras gestionen estas operaciones de manera efectiva para
mitigar riesgos y mantener la confianza del cliente.
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Referencias.
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de la Cigoña, J. R. F. (2023, May 23). Operaciones bancarias: ¿Qué son y qué tipos

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Operaciones activas y pasivas de un banco: ¿en qué se diferencian? (n.d.). Edu.pe. Retrieved

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