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Actualizado hace 2 meses 15 min de lectura

¿Qué es la declaración de impuestos anual?

¿Quién hace declaración de impuestos anual?

¿Cuándo se hace la declaración anual 2024?

¿Qué gastos puedo deducir en mi declaración anual 2024?

¿Cómo hacer la declaración anual 2024?

¿Cómo utilizo el simulador del SAT?

¿Qué pasa si no he declarado en Hacienda?

¿Cómo puedo saber si tengo adeudos con el SAT?

Conclusiones

Contenido relacionado

es una obligación fiscal para los contribuyentes en México, en la cual reportamos

nuestros ingresos obtenidos durante el año previo ante el SAT, para así pagar el monto anual que corresponde al
Impuesto sobre la Renta.

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¡Impuestos! Esta palabra inquieta a muchas personas que, al desconocer el proceso para declararlos, se suele predisponer a
este tipo de trámite. Es por esto que en este artículo, te diré todo lo que tienes que saber acerca de la
, quiénes deben presentarla, y lo mejor: ¡cómo lograrlo paso a paso!

Entonces, relájate y toma nota para que revises si tienes la documentación necesaria para realizar este proceso —así como a
quién acudir si te falta algo— y consulta nuestros consejos para que sepas de manera
sencilla. ¡Adelante!

La manera más sencilla de entender es como el documento con el cual reportas a un

organismo tributario —en el caso de México, el — tus ingresos, deducciones y
retenciones, a fin de declarar de manera puntual el aplicable a un año de ejercicio fiscal.

En otras palabras, se trata del trámite que le indica a Hacienda cuánto dinero percibiste por tus actividades laborales o
empresariales y qué porcentaje de esa cantidad corresponde a contribuir a la recaudación de impuestos, además de cuánto
te será devuelto o abonado.

Esta carga fiscal es obligatoria, como parte de las responsabilidades de los contribuyentes en México —con algunas
excepciones— y se apoya legalmente en el de nuestra Constitución, el cual dice que una obligación de los
mexicanos es:

“
De manera más específica, el mecanismo para la recaudación, la documentación y las exenciones, están contempladas dentro
de la
artículo. �
, la cual utilizaré para impresionarte, pero sobre todo como referencia a lo largo de este

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La es una obligación que debe ser realizada, tanto por personas físicas como morales, a fin de
reportar sus ingresos y situación fiscal de un año específico.

Aunque se trata de un proceso obligatorio para todos los contribuyentes, la ley establece quiénes dentro de estos dos tipos
de personas deben declarar, apoyándose en una serie de criterios que veremos a continuación.

Para entender mejor la , repasemos el Artículo 150 de la :

“
Ahora bien, la es relevante para quienes realizan actividades empresariales y
profesionales por las cuales recibieron ingresos el año pasado. Entonces, si cumples con alguno de estos criterios, te toca
hacer declaración de impuestos anual:

Realizaste actividades profesionales para una empresa que te paga un salario y el monto de ese ingreso supera los
$400,000 MXN brutos (antes de impuestos) anuales.

Tuviste ingresos como trabajador independiente por honorarios.

Recibiste pago de dos patrones, aunque la suma de todo no supere los $400,000 MXN brutos anuales.

Percibiste ingresos por indemnizaciones laborales, liquidación, pensión o jubilación.

Ganaste el premio de alguna rifa, concurso o sorteo como Pronósticos o la Lotería Nacional (y qué envidia, dicho sea de
paso).

Recibes intereses por inversiones o fondos financieros que superan los $100,000 MXN brutos anuales.

Cobraste la renta de algún inmueble.

�
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El Artículo 7 de la Ley del ISR identifica como personas morales —y por consiguiente, califican para hacer declaración de
impuestos anual— a:

Sociedades mercantiles

Organismos descentralizados con actividades empresariales

Instituciones de crédito

Sociedades y asociaciones civiles

Asociación en participación si realiza actividades empresariales en México

Sociedades cooperativas

Sistema financiero

Fideicomisos con actividad empresarial

� a partir de 2022, tanto personas físicas como morales pueden formar parte del Régimen Simplificado de Confianza
(RESICO), el cual vuelve más sencilla la declaración del ISR y fomenta que quienes ganan menos obtengan tasas reducidas en
el pago de sus impuestos. para comprobar si tienes lo necesario para aplicar.

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Además, te invito a leer nuestro artículo que explica , en caso de que quieras revisar
este punto a detalle.

El periodo para que las personas físicas realicen su en México será del 1 al 30 de abril. En el caso de las
personas morales, su periodo para cumplir con esta obligación es del 1 al 31 de marzo. Anota en tu agenda
para no olvidarlo.

Recuerda que la declaración siempre se realiza el año posterior al cierre del ejercicio o periodo fiscal —que corresponde al año
calendario que acaba de pasar—, dentro de lapsos y con procesos establecidos por el SAT.

Entonces, la declaración anual de un año, corresponde a tus ingresos y deducciones del año anterior. En otras palabras, la
corresponde a los ingresos que percibiste durante 2022.

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¿Quieres conocer cuando hacer otras declaraciones? Te invito a leer nuestro artículo de
.

Si eres una persona física, los gastos personales que puedes deducir en tu , de acuerdo al Artículo 151
de la Ley del ISR, son:

Gastos y honorarios médicos y dentales

Gastos funerarios

Donativos no onerosos ni remunerativos

Intereses por créditos hipotecarios

Aportaciones complementarias de retiro realizadas a tu subcuenta correspondiente

Primas por seguros de gastos médicos

Transportación escolar de descendientes directos

Los pagos efectuados por concepto del impuesto local sobre ingresos por salarios

� todos estos gastos tienen sus restricciones y excepciones. Te sugiero darle una revisada
para revisar si tu cuenta médica aplica para estas deducciones. �

Para presentar tu como persona física, necesitas contar con tu documentación y claves fiscales
vigentes, así como la información de facturación en caso de que desees aplicar para una deducción o devolución, y visitar el
portal del SAT. Con estos puntos iniciales claros, será más fácil entender .

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Si tienes duda de cómo darte de alta en Hacienda, te invito a leer nuestro artículo donde te damos
información detallada del proceso.

Como cualquier trámite, hacer la es mucho más fácil si primero conoces los elementos necesarios
para cumplir con el procedimiento, luego analizas el proceso paso a paso, para finalmente revisar consejos que te ayuden a
que todo sea más sencillo.

Para presentar necesitarás lo siguiente:

Contar con un Registro Federal de Contribuyentes (RFC) vigente.

Contraseña SAT o e.firma.

Facturación de gastos personales (en caso de aplicar alguna deducción).

Constancia de percepciones y retenciones (necesaria para asalariados que desean cotejar información prellenada o
solicitar alguna deducción).

CLABE de cuenta bancaria del contribuyente (para pedir que el saldo a favor sea transferido).

�. Ingresa al portal del SAT, en la pestaña de .

�. Da clic en ‘Buzón Tributario’ (A).

�. En la página de Acceso por Contraseña, introduce tu RFC, contraseña SAT o e.firma y luego el código del (B).

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�. Una vez dentro, da clic en ‘Declaraciones’, y una vez más en ‘Presenta tu Declaración Anual de Personas Físicas’ (C).

�. Da clic en ‘Presentar declaración’ (D).

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�. Dentro, selecciona el ejercicio (2023 en este caso), el tipo de declaración (normal) y en periodo, deja ‘Del Ejercicio’ (E).

�. Introduce los datos que te solicita la declaración y contesta las preguntas relacionadas a tus ingresos. Esta información
dependerá tanto del régimen fiscal que te corresponde, así como de los ingresos que percibes.

�. En caso de que desees deducir, utiliza la documentación facturada de gastos personales en el apartado correspondiente
(necesitarás subir al sistema archivos de las facturas a deducir).

�. En caso de que detectes algún error en la información precargada (por facturas que proporcionaste o, en el caso de ser
asalariado, por la información que dieron tus empleadores), corrígela con la constancia de percepciones y retenciones. Te
pedirá subir al sistema una copia del documento.

��. Si tienes saldo a favor, el sistema te dará opción de recibir ese saldo por transferencia (te pedirá una CLABE interbancaria) o
bien, conservarlo como saldo para el siguiente ejercicio (2023).

��. Una vez terminada la declaración, fírmala y envíala.

��. Obtén tu acuse de recibo (lo descargas en PDF).

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En la página de ‘Declaración Anual’, encontrarás cuatro opciones para tu bastante útiles:

aquí es donde inicias el trámite, justo como vimos en el paso a paso.

conoce el estado de una declaración ya presentada o si presentaste una declaración

complementaria.

en caso de que no hayas guardado tu comprobante la primera vez.

si utilizaste líneas de captura para pagar saldo en contra, en esta parte revisas el estado de esos
pagos o de declaraciones de ejercicios anteriores.

Si necesitas aclarar dudas más específicas, el SAT cuenta en YouTube con algunos tutoriales para realizar tu
como este dedicado a personas físicas con sueldos, salarios y asimilados e interesas:

Tutorial: Declaración Anual 2021 de personas físicas por sueldos, salarios y asimilados e intereses

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En caso de que necesites algún documento para el acceso, visita . Ahí podrás generar tu contraseña para el sitio del
SAT, renovar tu e.Firma, obtener tu Constancia de situación fiscal con CIF y conocer los requisitos para cada uno de estos
trámites.

Utiliza las líneas de captura para liquidar el saldo en contra (en caso de tenerlo) y paga el monto en el banco o por
transferencia electrónica. Una vez realizado el pago, introduce los datos del recibo en el sistema y obtén tu acuse de recibo.

Revisa todos los datos con calma, pero no dejes sin actividad la sesión durante un intervalo prolongado porque el sistema la
cerrará y si no guardaste, deberás empezar de nuevo.

Si te equivocaste al llenar la declaración o hizo falta algún documento, es posible utilizar la opción de ‘Declaración
complementaria’, al llenar el Tipo de declaración, y enviar cualquier corrección o factura faltante.

La página de la incluye una sesión de Preguntas Frecuentes con un documento

descargable. Revísalo si tienes dudas concretas a tu régimen o lo que puedes deducir.

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Una parte esencial en el proceso de , es leer el proceso y entender toda la documentación

que necesitarás. Revisa que tengas todo lo necesario antes de arrancar.

Aunque el trámite es sencillo una vez que tienes la documentación y el conocimiento del paso a paso, apóyate en un experto
en contabilidad para cuestiones más complejas como las deducciones (si aplica o no) o solicitudes para devoluciones.

� no te desesperes si las páginas del portal tardan en cargar o no puedes entrar al sitio. Tanto los primeros días del
periodo para realizar la declaración como los últimos, son justo los más saturados por usuarios que desean usar el sistema.
Aprovecha una mañana o noche tranquila durante el fin de semana para realizar el trámite.

Ahora que ya sabes , seguro todo será más sencillo con estos consejos.

El Simulador del cuestionario de actividades económicas y obligaciones fiscales del SAT te ayuda a conocer con exactitud las
obligaciones fiscales que debes cumplir de acuerdo al tipo de actividades profesionales o empresariales que desempeñas,
como la , por ejemplo.

El cuestionario es muy sencillo y en cuestión de minutos sabrás si debes presentar declaraciones mensuales, anuales e
información del tipo de persona (física o moral) al que perteneces.

Los pasos para utilizar el Simulador del SAT son los siguientes:

�. Entra a la página del .

�. Selecciona si eres persona física o moral e introduce el código del captcha. Da clic en ‘Continuar’.

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�. Contesta las preguntas referentes a tus ingresos, de dónde provienen y el porcentaje que representa cada rubro en tu total
de percepciones.

�. Obtén las obligaciones que te corresponden, de acuerdo a la información que diste.

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No realizar tu como es debido puede traer consecuencias que van desde los recargos por no
cumplir con los tiempos oficiales y multas por incumplimiento de la obligación fiscal, hasta la cancelación de los certificados
digitales ligados a tu RFC.

Por ejemplo, , se sancionará con una multa de $15,860 a $31,740

MXN, a quien no presente las declaraciones en los medios electrónicos estando obligado a ello, las presente fuera del plazo o
no cumpla con los requerimientos de las autoridades fiscales para presentarlas o cumplirlas fuera de los plazos señalados en
los mismos.

En caso de faltas recurrentes, el SAT puede determinar la cancelación de tus sellos digitales, lo cual te impediría facturar tanto
para vender como para cobrar, complicando todavía más tu situación.

Si incurriste en faltas y multas, te recomendamos acudir con un que te apoye para regularizar tu situación
ante el SAT.

Artículo

Ya sea que desees conocer el estado de un pago realizado al SAT, obtener línea de captura para realizar uno o bien conocer si
tienes algún adeudo con este organismo tributario, es necesario visitar la página de Adeudos Fiscales dentro del portal del SAT.

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El paso a paso es el siguiente:

�. Ingresa al portal del SAT, en la pestaña de .

�. En el menú superior selecciona ‘Adeudos Fiscales’ y en el submenú, da clic a ‘Consulta y paga tus adeudos fiscales si estás
inscrito al RFC’.

�. En la página de Acceso por Contraseña, introduce tu RFC y contraseña SAT.

�. Una vez dentro, selecciona en el menú ’Créditos Fiscales’, luego ‘Información’ y finalmente ‘Adeudos’ para conocer si tienes
algún saldo pendiente.

�. Si lo que deseas es la línea de captura, una vez dentro, selecciona ’Créditos Fiscales’, luego ‘Servicios’ y finalmente ‘Formato
para pago (total). Aquí aparecerá un listado de los créditos pendientes. Sobre el recuadro, selecciona el que desees pagar
para obtener la línea de captura bancaria.

�. Guárdalo o imprímelo para pagarlo.

� en la sección de ‘Información Adicional’, es posible revisar otras modalidades de pago para adeudos fiscales.

Ya tienes la información más relevante acerca de la . Aprendiste ,

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cuándo debes presentarla, así como las personas físicas y morales que contempla la Ley del ISR para el pago de este
impuesto.

La mejor parte es que ahora conoces los requisitos, el paso a paso y algunos consejos para presentar la
2024, así como consejos para facilitar el proceso. No es tan complejo una vez que tienes la documentación
necesaria y conoces el procedimiento. Mucha de la información viene prellenada y solo necesitas contestar algunas preguntas
y cotejar datos de facturación.

Pero recuerda: si tu declaración requiere algún proceso más complejo, como una solicitud para devolución, deducciones de
acuerdo a tu régimen fiscal o bien, deseas ponerte al corriente con multas o tu situación fiscal general, apóyate en un experto
contable o comunícate al Centro de Orientación del SAT al .

Andy es SEO Content Strategist en Tiendanube. Es un apasionado de la generación y el marketing de contenidos. Ama escribir, comprar por
Internet y los juegos de mesa.

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