TALLER TRIBU

LA EMPRESA SAS
1 Se dedica a la venta de carne de cerdo

INSUMO CANTIDAD
Insumo A 120
Insumo B 234
Insumo C 350
Insumo D 35
Insumo E 124

INSUMO CANTIDAD
Insumo A 120
Insumo B 234
Insumo C 350
Insumo D 35
Insumo E 124
TOTAL

Todos los valores estan sin IVA

Del valor de lacompra otorgan un descuento del 5% si esta se paga antes de 45 dias

ASIENTO CONTABLE

CUENTA DETALLE
1435220101 INSUMOS AGROPECUARIOS A-C 5%
1435220102 INSUMOS AGROPECUARIOS B-E 19%
1435220103 INSUMOS AGROPECUARIOS D EXCLUIDO
24080501 IVA DESCONTABLE 19%
24080502 IVA DESCONTABLE 5%
236540 RETEFUENTE 2,5%
236840 RETEICA 6*1000
22050501 DINSUVET SAS
SUMAS IGUALES

2 Se compra carne de res para la venta a Granjas EL PARAISO SAS de la ciudad de Cali asi:

INSUMO CANTIDAD EN KILOS

Lomo 4120
pierna 7234
 INSUMO CANTIDAD EN KILOS
Lomo 4120
pierna 7234
TOTAL

ASIENTO
CUENTA DETALLE
143595 Carne de Res Excluido
236540 Retefuente 1,5%
2050502 Granjas ElParaiso SAS
SUMAS IGUALES

3 Se compra 230 bultos de concentrado por valor de $87.000 c/u valor no incluido IVA (esta gravado al 5%) para us

CANTIDAD DETALLE
230 BULTOS DE CONCENTRADO

ASIENTOS

CUENTA DETALLE
14050501 BULTOS DE CONCENTRADO PORCINO
24080502 IVA DESCONTABLE 5%
236840 RETEICA 6*1000 COMPRA
22050503 ITALCOL SAS
SUMAS IGUALES

4 Se compra insumos veterinarios a ISMEVET de la ciudad de Bogota para la granja asi:

CANTIDAD DETALLE
22 Inyeccion Tipo XXX
58 Vitamina B
7 Complemento Vitaminico XYZ
52 Jeringas

CANTIDAD DETALLE
22 Inyeccion Tipo XXX
58 Vitamina B
7 Complemento Vitaminico XYZ
52 Jeringas
SUMAS IGUALES
 ASIENTOS

CUENTA DETALLE
14450501 Insumos Inyecion Tipo XXX
14450502 Insumos Vitamina B
14450503 Insumo Complejo XYZ
14450504 Jeringas
24080502 Iva Descontable 5%
24080501 Iva descontable 19%
236540 Retefuente 2.5%
22050501 ISMEVET SAS
SUMAS IGUALES

Estos se utiliza de forma inmediata en los cerdos que se esta levantando

5 Se realiza la devolucion de la compra a DINSUVET PASTO SAS

INSUMO CANTIDAD
Insumo A 2
Insumo B 22
Insumo C 4
Insumo D 2
Insumo E 45

INSUMO CANTIDAD
Insumo A 2
Insumo B 22
Insumo C 4
Insumo D 2
Insumo E 45
TOTAL

ASIENTOS DE DEVOLUCION
CUENTA DETALE
1435220101 INSUMOS AGROPECUARIOS A-C 5%
1435220102 INSUMOS AGROPECUARIOS B-E 19%
1435220103 INSUMOS AGROPECUARIOS D EXCLUIDO
2408050101 IVA GENERADO DEVOL COMPRAS 19%
2408050201 IVA GENRADO DEVOL COMPRAS 5%
236540 RETEFUENTE 2,5%
236840 RETEICA 6*1000 COMPRA
22050501 DINSUVET SAS
SUMAS IGUALES
6 Se vende mercancia a GRANJA LOSC ERDOTES SAS ( RTS Regimen Simple de Tribtacion) ubicada en Pasto

INSUMO CANTIDAD
INSUMO A 12
INSUMOB 24
INSUMO C 33
INSUMO D 8
INSUMO E 41

INSUMO CANTIDAD
INSUMO A 12
INSUMOB 24
INSUMO C 30
INSUMO D 8
INSUMO E 39

Si la factura es pagada en 15 dias se otorga un decuento de 6% por pronto pago

ASIENTOS CONTABLES

CUENTA DETALLE
13050501 CLIENTES NACIONALES - GRANJAS LOS CERDOTES SAS
24081001 IVA GENERADO 19%
24081002 IVA GENERADOE 5%
24081010 IVA GENERADO EN MUSTRAS GRATIS

41352201 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS 5%

41352202 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS 19%
41352203 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS EXCLUIDO
SUMAS IGUALES

ASIENTO COSTO

CUENTA DETALLE
1435220101 INSUMOS AGROPECUARIOS A-C 5%
1435220102 INSUMOS AGOPECUARIOS B-E 19%
1435220103 INSUMOS AGROPECUARIOS D EXCLUIDO
613522 VENTA PRODUCTOS AGROPECUARIOS
SUMAS IGUALES

7 Se vende 36 cerdos (carne en canal) a CARENS DEL SEBASTIAN, una catidad de 5450 kl a un valor unitario de $12.
 CANTIDAD CANTIDAD EN KILOS
36 CERDOS 5450

La carne en canal es un producto exenteo de IVA con derecho a devolucion y/o compensacion

ASIENTO VENTA

CUENTA DETALLE
410565 CRIA DE ANIMALES EXENTO
13551540 RETEFUENTE 1,5%
13551840 RETEICA 6¨*1000
13050502 CARNES DELSEBASTIAN
SUMAS IGUALES

ASIENTO COSTO

CUENTA DETALLE
140565 CRIA DE OTROS ANIMALES
610565 COSTO CARNE EN CANAL
SUMAS IGUALES

8 De la venta realizada a granja Los Cerdotes SAS se recibe una devolucion de algunos insumos asi:

INSUMO CANTIDAD
INSUMO A 1
INSUMO B 2
INSUMO C 3
INSUMO C 1
INSUMO D 4
INSUMO E

INSUMO OFERTAS ENTREGADAS

INSUMO A
INSUMO B
INSUMO C Se dio 1 unidad por cada 10 productos vendidos
INSUMO D
INSUMO E Se entrego 2 unidades para publiciada
SUMAS IGUALES

ASIENTO DE DEVOLUCION

CUENTA DETALLE
41752201 Devolucion en venta Prod Agricolas 5%
 41752202 Devolucion en ventas prod Agricolas 19%
41752203 Devolucion en ventas prod Agricolas Excluido
24081001 IVA DECONTABLE EN VENTAS 5%
24081002 IVA DESCONTABLE EN VENTAS 19%
13050501 GRANJA LOS CERDOTE SAS
SUMAS IGUALES

CUENTA DETALLE
1435140101 INSUMOS A-C
1435140102 INSUMOS B-E
1435140103 INSUMOS D
613522 VENTA DE PRODUCTOS AGROPECUARIOS
SUMAS IGUALES

AUTORETENCIONES

CUENTA DETALLE
135515 AUTORETENCION EN LA FUENTE 2,5%
236575 AUTORETENCIONES 2,5%
SUMAS IGUALES

9 Se paga DSINUVET PASTO SAS

COMPRA DISNUVET $ 56,769,154

(-) DEVOLUCIONES $ 3,215,864
SALDO A PAGAR PROVEEDOR $ 53,553,290

COSTO ANTES DE IVA $ 51,180,000

DESCUENTO 5%
VALOR DESCUENTO $ 2,559,000
SALDO PRVEEDOR $ 53,553,290
NETO CON DESCUENTO $ 50,994,290

ASIENTO CONTABLE

CUENTA DETALLE
22050501 DISNUVET PASTO SAS
613597 DESCUENTO COMERCIAL CONDICIONADO
11050501 BANCOLOMBIA
SUMAS IGUALES

10. Se vende carne de res a persona natural asi

 INSUMOS CANTIDAD EN KILOS
LOMO 2005
PIERNA 6104

INSUMOS CANTIDAD EN KILOS

LOMO 2005
PIERNA 6104
TOTAL

CUENTA DETALLE
13050502 CLIENTE PERSONA NATURAL
413595 VENTA LOMO Y PIERNA (EXCLUIDO)>
SUMAS IGUALES

COSTO

DETALLE CANTIDAD EN KILOS

LOMO 2005
PIERNA 6104
COSTO TOTAL

ASIENTO COSTO

CUENTA DESCRIPCION
613522 COSTO VENTA CARNE DE RES
143595 CARNE DE RES
SUMAS IGUALES

11. Se recibe el dia 14 el pago de Granjas los Cerdotes SAS

VENTA A GRANJA CERDOTES $ 9,596,931

(-)DEVOLUCIONES $ 965,931
CLIENTES $ 8,631,000

COSTO ANTES IVA $ 6,362,222

DESCUENTO 6%
TOTAL DESCUENTO $ 381,733
GRANJA CERDOTES $ 8,631,000
NETO A PAGAR GRANJA CERDOTES $ 8,249,267

ASIENTO CONTABLE

CUENTA DETALLE
 13050501 CLIENTE GRANJA LOS CERDOTES SAS
5305350 DESCUENTO CONDICINADO 6%
11050501 BANCOLOMBIA
SUMAS IGUALES

12. De la venta de carne de Res se recibe devolucion asi

INSUMO CANTIDAD KILOS

LOMO 9
PIERNA 22

INSUMO CANTIDAD KILOS

LOMO 9
PIERNA 22
TOTAL

ASIENTO DEVOLUCION

CUENTA DETALLE
13050501 CARNE RES EXCLUIDO
41752203 DEVOLUCION EN VENTAS PRODUCTOS AGROPECUARIOS
SUMAS IGUALES

ASIENTO COSTO

CUENTA DETALLE
613522 COSTO CARNE RES
143595 CARNE RES
SUMAS IGUALES
 TALLER TRIBUTARIA
DANIELA
VANESA
ELSY
MPRESA SAS

VALOR UNITARIO % IVA

$ 35,000 5%
$ 46,500 19%
$ 87,000 5%
$ 155,000 Excluido
$ 25,000 19%

VALOR UNITARIO % IVA TOTAL SIN IVA IVA

$ 35,000 5% $ 4,200,000 $ 210,000
$ 46,500 19% $ 10,881,000 $ 2,067,390
$ 87,000 5% $ 30,450,000 $ 1,522,500
$ 155,000 Excluido $ 5,425,000 0
$ 25,000 19% $ 3,100,000 $ 589,000
$ 54,056,000

DEBE HABER BASE

$ 34,650,000 RETEFUENTE
$ 13,981,000 RETEICA
$ 5,425,000
$ 2,656,390
$ 1,732,500
$ 1,351,400
$ 324,336
$ 56,769,154
$ 58,444,890 $ 58,444,890

VALOR UNITARIO
5700
6500
 VALOR UNITARIO TOTAL
$ 5,700 $ 23,484,000
$ 6,500 $ 47,021,000
$ 70,505,000

DEBE HABER
$ 70,505,000
$ 1,057,575
$ 69,447,425
$ 70,505,000 $ 70,505,000

VA (esta gravado al 5%) para uso en la granja de cria decerdos a ITALCOL SAS autorretenedor a titulo de renta , ubicado en la ciudad de Pas

VALOR UNITARIO % IVA TOTAL SIN IVA IVA

$ 87,000 5% $ 20,010,000 $ 1,000,500

DEBE HABER
$ 20,010,000 1415
$ 1,000,500
$ 120,060
$ 20,890,440
$ 21,010,500 $ 21,010,500

VALOR UNITARIO % IVA

66700 5%
78500 19%
87500 Excluido
350 Excluido

VALOR UNITARIO % IVA TOTAL SIN IVA IVA

$ 66,700 5% $ 1,467,400 $ 73,370
$ 78,500 19% $ 4,553,000 $ 865,070
$ 87,500 Excluido $ 612,500 $ -
$ 350 Excluido $ 18,200 $ -
$ 6,651,100 $ 938,440
 DEBE HABER
$ 1,467,400 1405
$ 4,553,000 RETEFUENTE
$ 612,500 RETEICA
$ 18,200
$ 73,370
$ 865,070
$ 166,278
$ 7,423,263
$ 7,589,540 $ 7,589,540

VR UNITARIO %IVA TOTAL SIN IVA IVA

$ 35,000 5% $ 70,000 $ 3,500
$ 46,500 19% $ 1,023,000 $ 194,370
$ 87,000 5% $ 348,000 $ 17,400
$ 155,000 Excluido $ 310,000 $ -
$ 25,000 19% $ 1,125,000 $ 213,750
$ 2,876,000 $ 429,020

DEBE HABER
$ 418,000 BASE
$ 2,148,000 RETEFUENTE
$ 310,000 RETEICA
$ 408,120
$ 20,900
$ 71,900.0
$ 17,256
$ 3,215,864.0
$ 3,305,020.0 $ 3,305,020
cion) ubicada en Pasto

NOTA ESPECIAL

Se da una unidad por cada 10 producto vendido

Se entrega 2 unidades para efectos publiciada

VR UNITARIO UNID ADIC ENTREGADA TOTAL COSTO 28%

$ 35,000 $ 420,000 $ 48,611
$ 46,500 $ 1,116,000 $ 64,583
$ 87,000 3 $ 2,871,000 $ 120,833
$ 155,000 $ 1,240,000 $ 215,278
$ 25,000 2 $ 1,025,000 $ 34,722
$ 348,500 $ 6,672,000

DEBE HABER
$ 9,596,931
$ 551,792
$ 179,097
$ 31,319

$ 4,208,333 $ 210,417
$ 2,904,167 $ 551,792
$ 1,722,222
$ 9,596,931 $ 9,596,931

DEBE HABER
$ 3,291,000
$ 2,141,000
$ 1,722,222

$ 7,154,222 $ 7,154,222

0 kl a un valor unitario de $12.750 por kilo

 VALOR UNITARIO TOTAL
$ 12,750 $ 69,487,500

mpensacion

DEBE HABER
$ 69,487,500 RETEFUENTE
$ 1,042,313 RETEICA
$ 416,925
$ 68,028,263
$ 69,487,500 $ 69,487,500

DEBE HABER

os insumos asi:

CANTIDAD COSTO UNIDAD TOTAL 28%

1 $ 35,000 $ 35,000 $ 48,611
2 $ 46,500 $ 93,000 $ 64,583
3 $ 87,000 $ 261,000 $ 120,833
1 $ 155,000 $ 155,000 $ 215,278
4 $ 25,000 $ 100,000 $ 34,722
$ 644,000

DEBE HABER 2.50%

$ 411,111
$ 268,056
$ 215,278
$ 20,556 2408109
$ 50,931
$ - $ 965,931
$ 965,931 $ 965,931

DEBE HABER
$ 296,000
$ 248,000
$ 248,000
$ 792,000
$ 792,000 $ 792,000

DEBE HABER
$ 10,278
$ 10,278
$ 10,278 $ 10,278

$ 53,553,290.0
COSTO ANTES IVA
$ 54,056,000
$ 2,876,000
$ 51,180,000

DEBE HABER
53,553,290
$ 2,559,000
50,994,290
53,553,290 $ 53,553,290
VALOR UNITARIO
$ 12,700
$ 13,500

VALOR UNITARIO VALOR TOTAL

$ 12,700 $ 25,463,500
$ 13,500 $ 82,404,000
$ 107,867,500

DEBE HABER
$ 107,867,500
$ 107,867,500
$ 107,867,500 $ 107,867,500

PRECIO UNITARIO PRECIO TOTAL COSTO

$ 5,700 $ 11,428,500
$ 6,500 $ 39,676,000
$ 51,104,500

DEBE HABER
$ 51,104,500
$ 51,104,500
$ 51,104,500 $ 51,104,500

COSTO ANTES IVA

$ 7,154,222
$ 792,000
$ 6,362,222 TOTAL

DEBE HABER
 $ 8,631,000
$ 381,733
$ 8,249,267
$ 8,631,000 $ 8,631,000

VALOR UNITARIO VENTA VALOR VENTA VR UNITARIO COSTO COSTO TOTAL

$ 12,700 $ 114,300 $ 5,700 $ 51,300
$ 13,500 $ 297,000 $ 6,500 $ 143,000
$ 411,300 $ 194,300

DEBE HABER
$ 411,300
$ 411,300
$ 411,300 $ 411,300

DEBE HABER
$ 194,300
$ 194,300
$ 194,300 $ 194,300
 TOTAL
$ 4,410,000
$ 12,948,390
$ 31,972,500
$ 5,425,000
$ 3,689,000
$ 58,444,890

$ 54,056,000
$ 1,351,400.0
$ 324,336
o de renta , ubicado en la ciudad de Pasto

TOTAL
$ 21,010,500

TOTAL
$ 1,540,770
$ 5,418,070
$ 612,500
$ 18,200
$ 7,589,540
 $ 166,278
NO TIENE

PARCIAL
$ 73,500
$ 1,217,370
$ 365,400
$ 310,000
$ 1,338,750
$ 3,305,020

$ 2,876,000
$ 71,900.0
$ 17,256
 PR VTA ANTES IVA IVA% IVA UNITARIOIVA UNID ENTREGADA
IVA UNID VENDIDAVENTA TOTAL
$ 583,333 5% $ 2,431 $ 29,167 $ 612,500
$ 1,550,000 19% $ 12,271 $ 294,500 $ 1,844,500
$ 3,625,000 5% $ 6,042 $ 18,125.0 $ 181,250 $ 3,806,250
$ 1,722,222 Excluido $ - $ - $ 1,722,222
$ 1,354,167 19% $ 6,597 $ 13,194 $ 257,292 $ 1,611,458
$ 9,596,931
 1.50%
6*1000

PRECIO V ANTES IVA % IVA PRECIO VENTA

$ 48,611 5% $ 2,431 $ 51,042
$ 129,167 19% $ 24,542 $ 153,708
$ 362,500 5% $ 18,125 $ 380,625
$ 215,278 EXCLUIDO $ - $ 215,278
$ 138,889 19% $ 26,389 $ 165,278
$ 894,444 $ 71,486 $ 965,931
NOMBRE DE LA EMP
LA EMPRESA SAS

ARTICULO: INSUMOS
PROVEEDOR: DINSUVET PASTO SAS

FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS

UNITARIOS CANTIDAD
Compra DINSUVET PASTO SAS $ 35,000 120
devolucion en compras $ 35,000
venta GRANJAS LOS CERDOTES SAS $ 35,000
devolucion en ventas $ 35,000 1

NOMBRE DE LA EMP
LA EMPRESA SAS

ARTICULO: INSUMOS
PROVEEDOR: DINSUVET PASTO SAS

FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS

UNITARIOS CANTIDAD
Compra DINSUVET PASTO SAS $ 46,500 234
devolucion en compras $ 46,500
venta GRANJAS LOS CERDOTES SAS $ 46,500
devolucion en ventas $ 46,500 2

NOMBRE DE LA EMP
LA EMPRESA SAS

ARTICULO: INSUMOS
PROVEEDOR: DINSUVET PASTO SAS

FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS

UNITARIOS CANTIDAD
 Compra DINSUVET PASTO SAS 87,000 350
Devolucion en compras 87,000
Venta GRANJAS LOS CERDOTES SAS 87,000
Devolucion en ventas 87,000 3

NOMBRE DE LA EMP
LA EMPRESA SAS

ARTICULO: INSUMOS
PROVEEDOR: DINSUVET PASTO SAS

FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS

UNITARIOS CANTIDAD
Compra DINSUVET PASTO SAS 155,000 35
Devolucion en compras 155,000
Venta GRANJAS LOS CERDOTES SAS 155,000
Devolucion en ventas 155,000 1

NOMBRE DE LA EMP
LA EMPRESA SAS

ARTICULO: INSUMOS
PROVEEDOR: DINSUVET PASTO SAS

FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS

UNITARIOS CANTIDAD
Compra DINSUVET PASTO SAS 25,000 124
Devolucion en compras 25,000
Venta GRANJAS LOS CERDOTES SAS 25,000
Devolucion en ventas 25,000 4
KARDEX CARNES
NOMBRE DE LA EMP
LA EMPRESA SAS

ARTICULO: CARNE DE RES KILOS

PROVEEDOR: GRANJAS EL PARAÍSO SAS

FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS

UNITARIOS CANTIDAD
Compra GRAJAS EL PARAÍSO SAS 6,500 7,234
Venta a PERSONA NATURAL 6,500
Devolucion 6,500 22

NOMBRE DE LA EMP
LA EMPRESA SAS

ARTICULO: CARNE DE RES KILOS

PROVEEDOR: GRANJAS EL PARAÍSO SAS

FECHA DETALLE COSTO ENTRADAS

UNITARIOS CANTIDAD
Compra GRAJAS EL PARAÍSO SAS 5,700 4,120
Venta a PERSONA NATURAL 5,700
Devolucion 5,700 9
 PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: A BODEGA 1
MINIMOS: 20 MAXIMOS: 1200

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
$ 4,200,000 120 $ 4,200,000
2 $ 70,000 118 $ 4,130,000
12 $ 420,000 106 $ 3,710,000
$ 35,000 107 $ 3,745,000

PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: B BODEGA 1
MINIMOS: 20 MAXIMOS: 1200

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
$ 10,881,000 234 $ 10,881,000
22 $ 1,023,000 212 $ 9,858,000
24 $ 1,116,000 188 $ 8,742,000
$ 93,000 190 $ 8,835,000

PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: C BODEGA 1
MINIMOS: 20 MAXIMOS: 1200

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
 30,450,000 350 30,450,000
4 348,000 346 30,102,000
33 2,871,000 313 27,231,000
261,000 316 27,492,000

PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: D BODEGA 1
MINIMOS: 20 MAXIMOS: 1200

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
5,425,000 35 5,425,000
2 310,000 33 5,115,000
8 1,240,000 25 3,875,000
155,000 26 4,030,000

PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: E BODEGA 1
MINIMOS: 20 MAXIMOS: 1200

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
3,100,000 124 3,100,000
45 1,125,000 79 1,975,000
41 1,025,000 38 950,000
100,000 42 1,050,000
 PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: PIERNA BODEGA 1

MINIMOS: 20 MAXIMOS: 1200

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
$ 47,021,000 7,234 47,021,000
6,104 39,676,000 1,130 7,345,000
$ 143,000 1,152 7,488,000

PROMEDIO PONDERADO

REFERENCIA: LOMO BODEGA 1

MINIMOS: 20 MAXIMOS: 1200

ENTRADAS SALIDAS SALDO

VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
$ 23,484,000 4,120 23,484,000
2,005 11,428,500 2,115 12,055,500
$ 51,300 2,124 12,106,800
$ 47,164,000
$ 39,676,000
$ 7,488,000

6500